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PROGRAMAS PRESUPUESTALES EN EL MARCO DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Presupuesto por Resultados (PpR) Es una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles a favor de la población, que requiere de la existencia de una definición de los resultados a alcanzar, el compromiso para alcanzar dichos resultados por sobre otros objetivos secundarios o procedimientos internos, la determinación de responsables, los procedimientos de generación de información de los resultados, productos y de las herramientas de gestión institucional, así como la rendición de cuentas Incentivos a la Gestión Evaluación Seguimiento Programas Presupuestales
Presupuesto por Resultados (PpR) Es un NUEVO ENFOQUE para elaborar el Presupuesto Público, en el que los recursos públicos se programan, asignan, ejecutan y evalúan en relación a los cambios específicos positivos que se quieren alcanzar en el bienestar ciudadano. “El P X R no es una fuente de financiamiento, es una forma de asignar y ejecutar los recursos públicos, de manera tal, que produzcan mejoras en la calidad de vida de la Población” Es la aplicación de principios y técnicas para el diseño, ejecución, seguimiento y evaluación del presupuesto con una articulación sustentada entre bienes y servicios (productos) a ser provistos y cambios generados en el bienestar ciudadano (Resultados).
Gestión del Presupuesto La gestión del presupuesto peruano se realiza sobre la base del Presupuesto por programas, donde la asignación de recursos se realiza de manera incremental, lo que abre una ventana para las presiones políticas. Asimismo, el cumplimiento de las metas que se evalúa es con relación a los insumos y no a los productos y los sistemas de provisión de información son ineficientes para realizar rendiciones de cuenta.
¿En qué se diferencia de la gestión tradicional? Mientras la gestión tradicional busca fundamentalmente adecuarse a los recursos, las funciones y las normas existentes, este modelo pone el acento en las acciones estratégicas a desarrollar para lograr resultados previamente comprometidos, en función de los cuales se determinarán los productos y recursos necesarios.
Asignación de recursos a productos y resultados medibles a favor de la población
Marco Legal En el caso de Perú, el Presupuesto por Resultados (PpR) se rige por el Capítulo IV “Presupuesto por Resultados (PpR)” en el Título III, “Normas Complementarias para la Gestión Presupuestaria”, de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Se inicia con la Ley N° 29142, Ley de Presupuesto para el Año Fiscal 2008
Programas Presupuestales
Implementación del Presupuesto por Resultados
Seguimiento
Evaluaciones Independientes
Incentivos a la mejora de la gestión
Se implementa progresivamente a través de instrumentos utilizados por las entidades del Estado en cada fase del ciclo presupuestal (programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación). Estos instrumentos técnicos son:
Qué se busca? • Ampliar la cobertura de manera sostenible de intervenciones públicas diseñadas usando un enfoque por resultados • Generar y usar información de desempeño para una asignación más eficaz y eficiente de los recursos públicos.
• Promover la apropiación de los resultados • Mejorar la rendición de cuentas • Fortalecer la articulación territorial • Enmarcarse en los objetivos de política nacional
Programa Presupuestal Un PP es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública. Es una categoría presupuestal. Es un instrumento del PpR.
PROGRAMAS PRESUPUESTALES 0001. Programa articulado nutricional
0066. Formación universitaria de pregrado
0108. Mejoramiento integral de barrios
0002. Salud materno neonatal
0067. Celeridad en los procesos judiciales de familia
0109. Nuestras ciudades
0016. TBC-VIH/sida
0068. Reducción de vulnerabilidad y atención de emergencias por desastres
0110. Fiscalización aduanera
0017. Enfermedades metaxénicas y zoonosis
0072. Programa de desarrollo alternativo integral y sostenible PIRDAIS
0111. Apoyo al habitat rural
0018. Enfermedades no transmisibles
0073. Programa para la generación del empleo social inclusivo TRABAJA PERU
0113. Servicios registrales accesibles y oportunos con cobertura universal
0024. Prevención y control del cáncer
0074. Gestión integrada y efectiva del control de oferta de drogas en el Perú
0114. Protección al consumidor
0030. Reducción de delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana
0079. Acceso de la población a la identidad
0115. Programa nacional de alimentación escolar
0031. Reducción del tráfico ilícito de drogas
0080. Lucha contra la violencia familiar
0116. Mejoramiento de la empleabilidad e inserción laboralPROEMPLEO
0032. Lucha contra el terrorismo
0082. Programa nacional de saneamiento urbano
0117. Atención oportuna de niñas, niños y adolescentes en presunto estado de abandono
0034. Contrataciones públicas eficientes
0083. Programa nacional de saneamiento rural
0118. Acceso de hogares rurales con economías de subsistencia a mercados locales
0035. Gestión sostenible de recursos naturales y diversidad biológica
0086. Mejora de los servicios del sistema de justicia penal
0119. Celeridad en los procesos judiciales civil-comercial
0036. Gestión integral de residuos solidos
0087. Incremento de la competitividad del sector artesanía
0120. Remediación de pasivos ambientales mineros
0039. Mejora de la sanidad animal
0088. Programa articulado de modernización de la gestión publica
0121. Mejora de la articulación de pequeños productores al mercado
0040. Mejora y mantenimiento de la sanidad vegetal
0089. Reducción de la degradación de los suelos agrarios
0122. Acceso y permanencia en la educación superior de calidad de población con alto rendimiento académico
0041. Mejora de la inocuidad agroalimentaria
0090. Logros de aprendizaje de estudiantes de la educación básica 0123. Mejora de las competencias de la población penitenciaria regular para su reinserción social positiva
0042. Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario
0091. Incremento en el acceso de la población de 3 a 16 años a los servicios educativos públicos de la educación básica regular
0124. Mejora de la provisión de los servicios de telecomunicaciones
0046. Acceso y uso de la electrificación rural
0093. Desarrollo productivo de las empresas
0125. Mejora de la eficiencia de los procesos electorales e incremento de la participación política de la ciudadanía
0047. Acceso y uso adecuado de los servicios públicos de telecomunicaciones e información asociados
0094. Ordenamiento y desarrollo de la acuicultura
0126. Formalización minera de la pequeña minería y minería artesanal
0048. Prevención y atención de incendios, emergencias médicas, rescates y otros
0095. Fortalecimiento de la pesca artesanal
0127. Mejora de la competitividad de los destinos turísticos
0049. Programa nacional de apoyo directo a los más pobres
0096. Gestión de la calidad del aire
0128. Reducción de la minería ilegal
0051. Prevención y tratamiento del consumo de drogas
0097. Programa nacional de asistencia solidaria PENSION 65
0129. Prevención y manejo de condiciones secundarias de salud en personas con discapacidad
0057. Conserv. de la diversidad biológica y aprovechamiento sostenible de los recursos naturales en área natural protegida
0098. CUNA MAS
0130. Competitividad y aprovechamiento sostenible de los recursos forestales y de la fauna silvestre
0058. Acceso de la población a la propiedad predial formalizada
0099. Celeridad de los procesos judiciales laborales
0131. Control y prevención en salud mental
0059. Bono Familiar Habitacional
0101. Incremento de la práctica de actividades físicas, deportivas y 0132. Puesta en valor y uso social del Patrimonio Cultural recreativas en la población peruana
0060. Generación del suelo urbano
0103. Fortalecimiento de las condiciones laborales
0133. Fortalecimiento de la política exterior y de la acción diplomática
0061. Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema 0104. Reducción de la mortalidad por emergencias y urgencias de transporte terrestre medicas
0134. Promoción de la Inversión Privada
0062. Optimización de la política de protección y atención a las comunidades peruanas en el exterior
0106. Inclusión de niños, niñas y jóvenes con discapacidad en la educación básica y técnico productiva
0135. Mejora de las capacidades militares para la defensa y el desarrollo nacional
0065. A de las oportunidades comerciales brindadas por los principales socios comerciales del Perú
0107. Mejora de la formación en carreras docentes en institutos de educación superior no universitaria
0136. Prevención y recuperación ambiental 0137. Desarrollo de la ciencia, tecnología e innovación tecnológica
Qué no es PP El registro de la totalidad de las competencias de la entidad, utilizando las categorías presupuestales El registro de la estructura organizacional de la entidad, utilizando las categorías presupuestales.
La resolución de los problemas de gestión de las entidades La resolución de problemas de proceso de las entidades La expresión en programas de temáticas transversales a más de una política pública
Implementación
Resultados
Intervención •
Mejora general de la sociedad a largo plazo
Intermedios
•
Efectos intermedios de los productos sobre los clientes
Productos
•
Productos y servicios obtenidos
•
Tareas que realiza el personal para transformar los insumos en productos
•
Recursos financieros, humanos y materiales
Finales
Actividades
Insumos
Implementación
Resultados
Ejm: Alfabetización de adultos •
Incremento en el ingreso individual. (empleo)
Intermedios
•
Logro de competencias en lecto escritura. (mayores oportunidades de empleo)
Productos
•
Número de adultos de completan el programa de alfabetización.
•
Cursos
•
Materiales, profesores, equipos, instalaciones.
Finales
Actividades
Insumos
Intervención: Insumos •
•
•
Los insumos se refieren a la cantidad de recursos que actualmente son usados para generar productos y resultados. Esta información puede ser expresada como cantidad de recursos usados o por ejemplo, número de empleados año. Cuando este tipo de información de insumos se vincula con información de productos o resultados, se generan indicadores de eficiencia o productividad. Cuando se expresan en montos de recursos utilizados, se debe utilizar los recursos gastados (devengado) y no el presupuestado.
Recursos Financieros
Recursos Humanos
Recursos Materiales
Intervención: Productos
Los bienes y servicios se producen de acuerdo a lo que se considera que la institución debe ofrecer. Con el PpR, estos productos deben desarrollarse y entregarse de acuerdo a lo que la población identifica y valora como necesario para su bienestar. Los productos, constituyen los bienes y servicios que el Estado debe proveer para lograr cambios, y el proceso presupuestario debe centrarse en función a esos cambios (resultados) que se deben generar sobre el ciudadano, respondiendo a lo que éstos realmente quieren y valoran. Entonces, los productos deben seleccionarse en tanto contribuyen a la solución de un problema.
Intervención: Resultados • • •
Cuando hablamos de medición del desempeño, existe una clara diferencia entre productos y resultados. Los resultados son los eventos, ocurrencias, o cambios en condiciones, comportamiento o actitudes que indican progreso hacia el logro de la misión u objetivos del programa. Los resultados no son lo que el programa por sí mismo hizo, sino las consecuencias de lo que el programa hizo. Ejemplo: El número de pacientes tratados y dados de alta por un hospital de salud mental no es lo mismo que el porcentaje de pacientes dados de alta que son capaces de vivir independientemente.
Intervención: Resultados •
•
Los resultados pueden ser clasificados en 2 tipos: resultados intermedios y resultados finales. Esta distinción es útil para diferenciar los efectos de los productos que nos conducirán a los efectos finales que busca cada programa. Resultados intermedios son aquellos efectos que esperamos nos lleven al objetivo final del programa pero no constituyen en sí mismos fines del programa. Ejemplos: 1. Personas que completan un programa de capacitación con participación voluntaria. 2. Individuos que realizan más ejercicios o mejoran su dieta alimenticia.
Intervención: Resultados •
•
Los resultados finales son aquellos que buscan en última instancia las instituciones. Algunos ejemplos: – Reducir la desnutrición crónica en menores de 5 años – Mejorar el rendimiento educativo – Aumentar los ingresos de las familias – Reducir la mortalidad infantil Para algunos programas, la satisfacción de los usuarios con los resultados de un servicio pueden ser considerados también resultados finales. Por ejemplo, Indicadores de satisfacción de usuarios sobre parques, programas culturales, bibliotecas. Todo esto incluso cuando se puedan encontrar efectos que superan la satisfacción de los usuarios respecto de los servicios prestados.
10 PASOS PARA CONSTRUIR SISTEMAS DE S&E ORIENTADOS A RESULTADOS Realizar un análisis del grado de alistamiento
1
Seleccionar indicadores clave para dar seguimiento a los resultados
2 Acordar qué resultados serán seguidos y evaluados
3
Planificar para mejorar Fijar metas
4 Información de línea de base de los indicadores Dónde estamos hoy?
5
Utilizar los hallazgos
El papel de las evaluaciones
6 Dar seguimiento a los resultados
7
8 Reportar los hallazgos
9
10 Dar sostenibilidad al sistema de S&E en su organización
Diagrama de Secuencia de Resultados – Modelo Lógico INSUMOS
ACTIVIDAD
PRODUCTOS
Recursos
Servicios
Productos
RESULTADO S Intermedios
• Dinero
• Educación
• Trabajadores
• Entrenamiento
• Clases dictadas
• Nuevo conocimiento
• Equipamiento
• Consejería
• Materiales educativos distribuidos
• Aumento de habilidades
• Participantes atendidos • Horas de servicio entregadas
• Cambio en actitudes o valores • Comportamiento modificado
Enfoque conceptual • Seguimiento basado en resultados: es un proceso continuo de obtención y análisis de datos para determinar qué tan bien se está ejecutando un proyecto, un programa o una política en comparación con los resultados esperados. ENFOQUE TRADICIONAL
• Centrado en la ejecución financiera
ENFOQUE PpR
• Prioriza la atención en los insumos, actividades y productos
• Centra su foco de atención en los resultados que debe obtener el proyecto o programa.
• Generalmente se usa para evaluar el cumplimiento de los planes de trabajo (a nivel de producto) y del presupuesto.
• Es el seguimiento de los resultados lo que demuestra si un proyecto o programa es efectivo.
MODELO LOGICO: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL ● Suplemento con Hierro y Acido Fólico ● Entrega de complementación alimentaria para la madre y el niño < 36 meses ● Constituir Municipios, comunidades, escuelas y familias saludables
● Incrementar la cobertura, oportunidad y calidad del CRED
↑ Estado nutricional de la gestante
↑ Disponibilidad de alimentos ↑ Comunidades promueven prácticas y entornos saludables
↑ Madres adoptan prácticas saludables
● Afiliación a JUNTOS, SIS ● Alfabetización ● Instalación de servicios de provisión de agua y entrega de letrinas ● Desinfección y vigilancia de la calidad del agua
Reducir la incidencia de Bajo Peso al Nacer
↑ Diagnóstico y tratamiento eficaz y oportuno
↑ Acceso al
Mejorar la alimentación y nutrición del menor de 36 meses
↓ Desnutrición Crónica
Reducir la morbilidad por IRA, EDA en menores de 24 meses
Agua segura ● Vacunación contra rotavirus y neumococo ● Instalar cocinas mejoradas para reducir la contaminación intradomiciliaria
Conducción y gestión del Programa Estratégico [Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación ]
Otros Programas Estratégicos que influyen: ● MATERNO NEONATALSOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE ● ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD • SALUD ACCESO A SERVICIOS MERCADO ● SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO • ACCESO A DESERVICIOS LA POBLACION A LA IDENTIDAD
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MODELO LOGICO: LOGROS DE APRENDIZAJE AL III CICLO ● Incrementar la cobertura de educación inicial ● Implementar programas de atención no escolarizada
● Desarrollo de modelos pedagógicos
● Capacitación a docentes y promotoras en educación inicial ● Implementar plan de acompañamiento a docentes y a promotoras en educación inicial
●Perfecionamiento y adecuación de la metodología de la planificación curricular
● Desarrollar el marco normativo para asignar y seleccionar personal docente a nivel regional ● Desarrollar sistemas de soporte, supervisión y mantenimiento
↑ Acceso a la educación inicial ↑ Competencias de promotoras en: - Educación inicial ↑ Competencias de los docentes en: - Educación inicial - Comunicación Integral - Pensamiento lógico matemático
↑ Disponibilidad : -Docentes especializados -Material educativo -Acompañamiento
Incrementar las competencias básicas para aprender a leer en niños y niñas de 3 a 5 años
Incrementar la calidad educativa del 1er y 2do grado
Incrementar Comunicación Integral y Pensamiento Lógico Matemático al III ciclo
Mejorar la infraestructura y el equipamiento de las escuelas
Mejorar la Gestión Educativa Orientada a Resultados [Seguimiento/Evaluación,Incentivos, Regulación, difusión de resultados ]
Otros Programas Estratégicos que influyen: ● PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL ●ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD ● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
MODELO LOGICO: ACCESO A LA POBLACIÓN A LA IDENTIDAD ● Emisión de actas de nacimiento y DNI
● La implementación de módulos registrales en hospitales
● Emisión de actas de nacimientos en oficinas registrales de RENIEC
↑ Acceso del recién nacido a la identidad en zonas rurales
Incrementar el acceso al registro de nacimiento de niños y niñas
↑ Acceso del recién nacido a la identidad en zonas urbanas
↑ Acceso a la población a la identidad
● Incorporación de oficinas de registro de estado civil al RENIEC
● Emisión de DNI para mayores y menores de 18 años
↑ Acceso de niñas, niños y adultos no documentados a la identidad en zonas urbanas ↑ Acceso de niñas, niños y adultos no documentados a la identidad en zonas rurales
Incrementar el acceso al DNI de niñas, niños y adultos
● Emisión de DNI para mayores y menores de 18 años
Conducción y gestión del Programa Estratégico [Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación ] Otros Programas Estratégicos que influyen: ● SALUD MATERNO NEONATAL ● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
MODELO LOGICO: SALUD MATERNO NEONATAL ● Entrega de métodos de planificación familiar y servicios de consejeria
↑ Población informada en Salud Sexual y Reproductiva
● Constituir Municipios, comunidades, escuelas y familias saludables
↑ Acceso a métodos de
● Atención prenatal reenfocada ● Incrementar la disponibilidad de la atención del parto y del recién nacido por personal calificado ● Incrementar la disponibilidad de servicios básicos, esenciales e intensivos de emergencia obstétrica y neonatal ● Incrementar cobertura del SIS
● Mejorar la organización y operación del sistema de referencia ● Implementación de la red nacional de centros de hemoterapia
planificación familiar
Incrementar conocimientos en Salud Sexual y Reproductiva y el Acceso a servicios de Planificación Familiar
↑ Acceso a la atención prenatal de calidad ↑ Acceso a servicios con capacidad para la atención del parto normal y de las emergencias obstétricas y neonatales ↑ Sistema de Referencia
Reducir la morbilidad y mortalidad materna
↑ Salud Materno Neonatal
Reducir la morbilidad y mortalidad neonatal
↑ Acceso a sangre segura
Conducción y gestión del Programa Estratégico [Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación ]
Otros Programas Estratégicos que influyen: ● ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD ● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
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Ejecución Presupuestal 2015 (Ley N° 30281, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015)
Proceso Presupuestario Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Programación
Formulación
Aprobación
Ejecución y Control
Evaluación
Modulo de Formulación Presupuestal -I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio) -II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre ) -III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre )
Aceptación del Presupuesto Resolución de la mas alta jerarquía de la entidad
Modulo de Proceso Presupuestario (Durante todo el periodo Presupuestal)
Evaluación Pagina WEB De la gestión presupuestaria del periodo anterior de acuerdo al POI
Ejecución Presupuestal 2015 Plan Bicentenario
Bicentenario 2021
PESEM PXR
POI POI Plan Nacional
POI POI
Art 71° de la TUO Ley N° 28411
2014
Articulación de Herramientas para Elaboración del Plan Operativo Institucional - POI Consejo Municipal / Regional Aprobación
Plan Bicentenario
Bicentenario 2021 Plan Estratégico Sectorial Multianual
* Sesión de Consejo * Aprobación 7
Presupuesto por Resultados
8
Titular de la Entidad Propuesta y Aprobación
POI POI POI Plan Nacional
POI POI
El Plan Operativo Institucional en un instrumento de gestión de corto plazo que define las actividades que se llevaran a cabo en periodos de un año, para logro de resultados previstos en el Plan Estratégico Institucional
MEF designa los Techos
* Evaluación * Aprobación 6
9
Planificación
Planificación
Organos de Linea
Mesas de Trabajo / Toda la Entidad
Determinación de Estrategias / Equipo Técnico
Determina Insumos
Periodo 2014
2 1
3
* Trabajos de sensibilización * Lluvia de Ideas * Papeles de Trabajo
Plan Operativo Institucional
1
* Determinar Objetivos Específicos * Determinar Objetivos Estratégicos * Actividades * Acciones y Tareas * Indicadores * Priorización * Registro en SIAF II
4
Cuadro de Necesidades
2
Presupuesto Institucional
3
5
Administración
Recursos Humano
Cuadro de Necesidades
Logistica
* Determinar Bienes y Servicios * Personal (Dl. 276 / Dl 728 / Dl 1057 ) * Proyectos de Inversión Publica
* Determinar Recursos Humanos * Determinar Recursos Materiales
Efectos de la Ejecución Presupuestal Logro de Objetivos Dinamismo de la Economia
Política
Ejecución Presupuestal 2015
Plan Operativo Institucional POI
Cuadro de Necesidades
Proyección de Ingresos
Herramientas para la Programación Formulación Estructura Funcional
POI
Objetivos
Clasificador de Gastos
Cuadro de Necesidades
Bienes y Servicios
Clasificador de ingresos
Proyección de Ingresos
Recaudación
Cuadro de Necesidades
Oficina de Administración Monto de gastos aprobados a nivel de Clasificador de Gastos de los bienes necesarios para la operatividad de la UE Transferencias financieras a entidades públicas. Subvenciones a las entidades no públicas que por mandato legal le corresponde otorgar
Oficina de Infraestructura
Oficina de Personal Gasto de Personal obligaciones sociales
y
Pensiones y prestaciones sociales, los aguinaldos de julio, diciembre y bonificación por escolaridad a nivel de grupo genérico
Obligaciones derivadas de los estudios y obras contratadas (estudio de preinversión, PIP y sus respectivas supervisiones) de acuerdo con el marco legal correspondiente.
Prioridades en la Programación y Formulación Planilla de Personal Activos y Cesantes (Cargas Sociales)
Bienes y Servicios para la Operatividad Institucional
Mantenimiento de Infraestructura de PIP concluidos
Contrapartidas por Efectos de Contratos o Convenios
Proyectos en Ejecución
Ejecución de Nuevos Proyectos
Numeral d16.3 del Art 16° del TUO de la Ley N° 28411.
ESCALA DE PRIORIDADES INSTITUCIONALES PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA
PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LIQUIDACIÓN
PROYECTOS DE INVERSIÓN EN EJECUCIÓN FISICA PROYECTOS DE INVERSIÓN EN BUENA PRO PROYECTOS DE INVERSIÓN EN PROCESO DE LICITACIÓN O CONCURSO PROYECTOS DE INVERSIÓN CON EXPEDIENTE TECNICO PROYECTOS DE INVERSIÓN CON EXPEDIENTE TECNICO EN ELABORACIÓN
MARCO NORMATIVO Ley Nº 28112 Marco de la Administración Financiera del Sector Público Artículo 10º Registro Único de Información •10.1 El registro de la información es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel Nacional, Regional y Local y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del Comité de Coordinación.
•10.2 EL SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los Órganos Rectores.
AMBITO DEL SIAF
2,609 Entidades a Nivel Nacional
Gobierno Nacional (279 UE) Gobiernos Regionales (370 UE) Gobiernos Locales (1834) Empresas (126)
A la fecha el 98% de las entidades del sector publico registran su información financiera, administrativa y presupuestal en el SIAF.
AMBITO DEL SIAF DGPP
DGCP
DGPI
SIAF-SP Base de Datos
ALTA DIRECCION
PLIEGO
DGEyTP
UE
A la fecha el 95% de las entidades del sector publico registran su información financiera, administrativa y presupuestal en el SIAF.
DGEP
DGAES
Estructura Funcional Programática del PE Articulado Nutricional
Estructura Programática Programa Presupuestal
Producto
Actividad
Acciones Comunes
Actividad
Proyecto
Acciones Centrales
Proyecto
Acciones de Inversión / Obras
Acciones de Inversión / Obras
Actividad
Asignación Presupuestal no Ligada a Productos
Proyecto
Acciones de Inversión / Obras
Actividad
Estructura Programática Cadena Funcional
Programa
Producto
Actividad / Obra / Accion de Inversión
Función
División Funcional
Procuraduria
9001 Acciones Centrales
3-99999 Sin Producto
5-000007 Defensa Judicial 03 Planeamiento Gestión y 018 Seguridad Juridica del Estado Reserva de Contingencia
Asesoria Juridica
9001 Acciones Centrales
3-99999 Sin Producto
5-000004 Asesoramiento 03 Planeamiento Gestión y Tecnico y Juridico Reserva de Contingencia
006 Gestión
5-000011 Municipios 3-033248 Municipios Saludables Saludables Promueven Programa Nacional (Gestión por 0001 Programa Articulado Promueven el Cuidado Infantil y la 20 Salud 043 Salud Colectiva Acciones de Cuidado Resultados) Nutricional Adecuada Alimentación Infantil y la Adecuada Alimentación 0030 Reducción de la 2-147250 Ampliación de 4-000149 Ampliación de Programa Nacional (Gestión por Victimización en las Zonas 05 Orden Publico y Infraestuctura de Seguridad Infraestuctura de 014 Orden Interno Resultados) Urbanas del Pais en el Marco Seguridad Interna Seguridad Interna de la Seguridad Ciudadana 2-137908 Construcción de Pistas, 9002 Asignaciones Veredas y Areas Verdes en el Jr. 4- 000075 Construcción de Proyecto no Vinculado a Producto Presupuestales que no 18 Saneamiento Urbano 040 Saneamiento Urbano Inca Pachacutec (entre la Av. Via Local Resultan en Producto Francisco Pizarro y Bernado de Zela ) en el Distrito 9002 Asignaciones Proyecto no Vinculado a Producto 6-000032 Estudio de Pre 055 Gestión Integral de la Presupuestales que no 2-006831 Construcción de Parques 17 Ambiente (Proyecto Generico) Inversión Calidad Ambiental Resultan en Producto
Grupo Funcional 0039 Defensa de los Derechos Constitucionales y Legales 0008 Asesaramiento y Apoyo
0095 Control de Riesgos y Daños para la Salud
0031 Seguridad Vecinal y Comunal
0088 Saneamiento Urbano
0125 Conservación y Ampliación de las Areas Verdes y Ornato Publico
Estructura Programática
Toda las codificaciones tienen 7 dígitos, podrán diferenciarlos por el primer dígito, de acuerdo a: Proyectos: empiezan con 2 Productos: empiezan con 3 Actividades: empiezan con 5 Acciones :empiezan con 6 Obras :empiezan con 4
Ejemplos de Estructuras Funcionales Proyectos: 2002060: Rehabilitación y Mejoramiento de Carretera Tingo María – Aguaytía –Pucallpa Productos: 3000040: Conservación de Bosques Actividades:5000274: Gestión de la información para la conservación de bosques
Acciones :6000001: Expediente Técnico Obras:4000091: Rehabilitación de la Red Vial Nacional
Actividades Selección de Actividades Refleja Objetivos que inciden en la operatividad mantenimiento de los servicios públicos administrativos existentes.
Criterios
y o
Representa la producción de bienes y servicios dentro de los procesos y tecnologías acostumbrados.
Es generalmente permanente y continua en el tiempo.
Incluyen las acciones de operación y mantenimiento que surge como resultado de la culminación de los PI y de elaboración de estudios de pre inversión hasta perfil
Proyecto Selección de Proyectos
Refleja Objetivos que inciden en la expansión y perfeccionamiento de los servicios públicos o administrativos existentes.
Representa la creación, ampliación y/o modernización de la producción de bienes y servicios.
Criterios
Implica la variación sustancial o el cambio de procesos y/o tecnología normalmente utilizados.
Es limitado en el tiempo.
Generalmente se incorpora o da lugar a una Actividad
Proyecto Meta
La meta es la expresión cuantificada de los resultados, productos y actividades. En el caso de los proyectos es la expresión cuantificada de las acciones de inversión y/u obra. La meta tiene las siguientes dimensiones a) Dimensión física b) Dimensión financiera
Creación de Meta Finalidad : Precisión del Objeto de la Meta.
Ubicación Geográfica : Lugar físico donde se desarrollara la tarea ( Impacto poblacional)
Meta Presupuestaria Unidad de Medida : Forma de medir la Meta.
Cantidad : Número de Unidades de Medida que se espera cumplir.
Categorización y Registro de Metas
Programación y Formulación Clasificador de Ingresos y Gastos
01 Digito
Categoría
01 Digito
Tipo Transacción
01 Digito
Genérica
02 Digito
Sub. G1 Sub. G2
02 Digito
Especifica 1 Especifica 2
02 Digito 02 Digito
Programación y Formulación Clasificador de Ingresos y Gastos GENERICAS DE INGRESOS
GENERICAS DE GASTOS
1.1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias
2.1 Personal y Obligaciones Sociales
1.2 Contribuciones Sociales
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
1.3 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos.
2.3 Compra de bienes y servicios
1.4 Donaciones y Transferencias de Gobiernos 2.4 Donaciones y Transferencias de Gobiernos Extranjeros, Organismos Internacionales y Extranjeros, Organismos Internacionales y Unidades de Gobiernos Unidades de Gobiernos 1.5 Otros Ingresos
2.5 Otros gastos
1.6 Venta de Activos no financieros
2.6 Adquisición de Activos no financieros
1.7 Venta de activos financieros
2.7 Adquisición de activos financieros
1.8 Endeudamiento
2.8 Servicio de la deuda
Programación y Formulación Clasificador de Ingresos y Gastos Gastos Corrientes 2.0 Reserva de Contingencia 2.1 Personal y Obligaciones Sociales 2.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 2.3 Bienes y Servicios 2.4 Donaciones y Transferencias 2.5 Otros Gastos Gastos de Capital 2.4.2 Donaciones y Transferencias 2.5.2.2 Otros Gastos 2.6 Adquisición de Activos no Financieros 2.7 Adquisición de Activos Financieros Servicio de la Deuda Servicios de la Deuda Pública
Programación y Formulación CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS 2013 ,
Programación y Formulación
Los Programas Presupuestales cuentan con Estructuras Programáticas definidas y asociadas a la correspondiente Estructura Funcional. En las Acciones Centrales, la entidad selecciona la Función, según le corresponda, dado que la estructura programática, la división y el grupo funcional ya están definidas. En las Acciones Presupuestales que NO son Productos, la entidad debe seleccionar las actividades y la estructura funcional de los catálogos correspondientes.
Para efecto de determinar la Estructura Programática de los proyectos, la entidad debe seleccionarlos y vincularlos a las categorías presupuestarias. Para considerar un proyecto en un PP se debe analizar la causalidad entre el producto final del proyecto y el resultado específico del PP.
Programación y Formulación
Los Programas Presupuestales cuentan con Estructuras Programáticas definidas y asociadas a la correspondiente Estructura Funcional. En las Acciones Centrales, la entidad selecciona la Función, según le corresponda, dado que la estructura programática, la división y el grupo funcional ya están definidas. En las Acciones Presupuestales que NO son Productos, la entidad debe seleccionar las actividades y la estructura funcional de los catálogos correspondientes.
Para efecto de determinar la Estructura Programática de los proyectos, la entidad debe seleccionarlos y vincularlos a las categorías presupuestarias. Para considerar un proyecto en un PP se debe analizar la causalidad entre el producto final del proyecto y el resultado específico del PP.
Programación y Formulación Responsabilidades en la Programación y Formulación Titular de la Entidad. - Efectuar la gestión Presupuestaria, en las fases de Programación , Formulación, Aprobación, Ejecución y Evaluación, y el control de gasto de conformidad con la Ley General, Leyes de Presupuesto del Sector Público, y las disposiciones que emita la DGPP en el marco de los principios de legalidad y presunción de veracidad. - Lograr los objetivos y metas establecidas en el POI y Presupuesto Institucional. - Concordar el POI y su Presupuesto Institucional con su Plan Estratégico Institucional. Numeral 7.2 del Art 7° de la Ley N° 28411.
La Oficina de Presupuesto de la Entidad - Es responsable de conducir el Proceso Presupuestario de la entidad, para cuyo efecto organiza, consolida, verifica y presenta la información que se genere. - Coordinar y controlar la información de ejecución de ingresos y gastos autorizados en el Presupuesto Institucional modificado (PIM) Numeral 6 del Art 7° de la TUO Ley N° 28411.
Programación y Formulación •
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Establecer los objetivos Institucionales a lograr durante el Año Fiscal dentro del Marco del Plan Estratégico Sectorial Multianual y en función al Plan Estratégico Institucional. Determinar la demanda global de los gastos que implicará la prestación del servicio que desarrolla el pliego. Estimación de ingresos por Fuentes de Financiamiento distintas de Recursos Ordinarios. Análisis y comparación de cifras presupuestarias asignadas al Pliego *En cuanto a ingresos -
Tendencias económicas
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Estacionalidades
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Efectos coyunturales que puedan proveer
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Normatividad que las regula
* En cuanto a gastos -
Escala de prioridades de acuerdo a los objetivos que establece el titular de pliego en función a su misión, propósitos y funciones que persigue la entidad.
Programación y Formulación •Brinda apoyo técnico a la Comisión de Programación y Formulación. •Presta asesoría técnica, encontrándose facultada para emitir los lineamientos técnicos adicionales que sean necesarios para la fluidez y consistencia de la programación y formulación. • Revisa en el “Módulo de Programación y Formulación SIAF-SP” la información sobre la Estructura Programática y Estructura Funcional, y las Unidades Ejecutoras, según corresponda.
•Remite a la Dirección General de Presupuesto Público la información resultante de la programación y formulación. •Propone al Titular de la entidad o a quien éste delegue, la distribución del monto de la Asignación Presupuestaria – MEF, comunicado por la Dirección General de Presupuesto Público, entre las Unidades Ejecutoras de la entidad, según corresponda, durante las fases de Programación y Formulación Presupuestaria Anual.
Programación y Formulación
•Hace de conocimiento de la(s) Unidad(es) Ejecutora(s), según corresponda, el monto de los recursos que se asignan a cada una de ellas con cargo a la Asignación Presupuestaria Total, luego de contar con la conformidad del Titular de la entidad o su delegado, durante las fase de programación y formulación presupuestaria. •Revisa la información de programación y formulación elaborada por las distintas Unidades Ejecutoras de la Entidad. presupuestarias asignadas al Pliego
PROGRAMAS PRESUPUESTALES EN EL MARCO DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
