Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
FUNDAMENTACIÓN La unidad de aprendizaje de Legislación Fiscal pertenece al área de formación profesional del Bachillerato Tecnológico, Nivel Medio Superior del Instituto Politécnico Nacional. Se ubica en el tercer nivel y semestre del plan de estudios de la carrera de Técnico en Contaduría se imparte de manera obligatoria en la rama del conocimiento de ciencias sociales y administrativas. El propósito principal es preparar al estudiante para que desarrolle competencias en el ámbito profesional laboral que implican como principales objetos de conocimiento: que aplique la normatividad tributaria de acuerdo a la jerarquía de leyes y la característica supletoria del código fiscal de la federación vigente. El enfoque disciplinar tiene una orientación contable-fiscal, y por su característica teórico-práctica la carga horaria es integrada para la realización de actividades conceptuales, de selección y organización de información, elaboración diagramas e informes, así como procedimentales en la obtención de información en diversas fuentes, el uso de las TIC y empleo de competencias en la solución de situaciones relacionadas normatividad tributaria.
Las principales relaciones con las unidades de aprendizaje: Contabilidad I, Cálculos Financieros I, Organización contable(optativa), Formalización de Entidades Económicas (Optativa) ,Derecho, Contabilidad II, Cálculos Financieros II, Paquetería Contable, Legislación Fiscal para Personas Físicas, Derecho Mercantil, Contabilidad III, Nociones de Finanzas y Presupuestos, Legislación Fiscal Personas Morales, Derecho Laboral, Contabilidades Especiales(Optativa), Marco Normativo Contable(Optativa),Seguridad social, contabilidad de Costos, Nomina Nociones de auditoría, Laboratorio de Contaduría, van orientadas a que el alumno se desarrolle de manera integral con las competencias disciplinares que le permitan incorporarse al campo laboral de manera competitiva, establece una relación con todas las unidades de aprendizaje de la carrera de Técnico en Contaduría y con algunas de la carrera de Técnico en Administración. En este sentido, el enfoque didáctico de la unidad está basado en estándares de aprendizaje planteados en las competencias. Cada competencia se desagrega en resultados de aprendizaje (RAP) que se abordan a través de actividades sustantivas que tienen como propósito indicar una generalidad para desarrollar las secuencias didácticas que atenderán cada RAP. Las evidencias con las que se evaluará formativamente cada RAP, se definen mediante un desempeño integrado, en el que los estudiantes mostrarán su saber hacer de manera reflexiva, utilizando el conocimiento que va adquiriendo durante el proceso didáctico para transferir el aprendizaje a situaciones similares y diferentes. El papel del profesor tendrá una intervención mediadora entre los contenidos disciplinarios, las características del contexto y los instrumentos o herramientas que provee al estudiante para facilitar un aprendizaje significativo, estratégico, autónomo y colaborativo a través de haceres reflexivos, críticos y creativos; considerando las siguientes competencias genéricas: • Escucha, interpreta y emite mensajes pertinentes en distintos contextos mediante la utilización de medios, códigos y herramientas apropiados. • Sustenta una postura personal sobre temas de interés y relevancia general, considerando otros puntos de vista de manera crítica y reflexiva. • Participa y colabora de manera efectiva en equipos diversos. Que contribuya a la formación integral del egresado. La evaluación de los aprendizajes comprenderá tres momentos: al inicio para diagnosticar los conocimientos previos que permitan establecer conexiones significativas con la propuesta de aprendizaje. Durante el proceso de aprendizaje para cumplir con una función formativa que realimente tanto al estudiante como al profesor y una final que propicie la acreditación del aprendizaje con fines de promoción a los siguientes niveles o certificación de competencias. También es posible aplicar una evaluación por competencias para certificar la Unidad de Aprendizaje previo a su inicio. Este programa de estudios tiene una naturaleza normativa al establecer los estándares para la certificación de competencias, por lo tanto la planeación didáctica de las secuencias, estrategias de aprendizaje y enseñanza se desarrollarán con base en los elementos que incorpora este documento. Las competencias genéricas que se incorporan a esta unidad de aprendizaje corresponden con el Marco Común del Sistema Nacional de Bachillerato y se establecen en la siguiente matriz.
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 2 de 26
C A M P E T E N C I A LA
CU
RTI
PA
CIA
EN
ET
MP
CO
COMPETENCI A PARTICULAR 2 Particular 1
Competencia
Competencias genéricas
Competencias Genéricas y Disciplinares Particulares De la unidad de aprendizaje:_______________________
RAP 2
RAP 1
RAP 2
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias RAP 2 X X
RAP 3 X X
RAP 1 X X
Plan 2008
RAP 3 X X
X X
RAP 1 X X X
RAP 2 X X X
RAP 3 X X
RAP 4 X X
X X
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
RAP 1
X
Página 3 de 26
11. Contribuye al desarrollo sustentable de manera crítica, con acciones responsables.
10. Mantiene una actitud respetuosa hacia la interculturalidad y la diversidad de creencias, valores, ideas y prácticas sociales.
9. Participa con una conciencia cívica y ética en la vida de su comunidad, región, México y el mundo.
8. Participa y colabora de manera efectiva en equipos diversos.
7. Aprende por iniciativa e interés propio a lo largo de la vida.
6. Sustenta una postura personal sobre temas de interés y relevancia general, considerando otros puntos de vista de manera crítica y reflexiva.
5. Desarrolla innovaciones y propone soluciones a problemas a partir de métodos establecidos.
herramientas apropiados.
4. Escucha, interpreta y emite mensajes pertinentes en distintos contextos mediante la utilización de medios, códigos y
3. Elige y practica estilos de vida saludables.
2. Es sensible al arte y participa en la apreciación e interpretación de sus expresiones en distintos géneros.
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
1. Se conoce y valora a sí mismo y aborda problemas y retos teniendo en cuenta los objetivos que persigue
MATRÍZ DE VINCULACIÓN DE COMPETENCIAS GENÉRICAS Y DISCIPLINARES
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
CA MP ET EN CI A PA RT IC UL AR
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
RAP 1
RAP 2
RAP 3
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL X
X
X
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 4 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
RED DE COMPETENCIAS (GENERAL Y PARTICULARES) APLICA LA NORMATIVIDAD TRIBUTARIA DE ACUERDO A LA JERARQUIA DE LEYES Y LA CARACTERISTICA SUPLETORIA DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION VIGENTE.
Competencia Particular 2 los tipos de jerarquía de leyes fiscales con contribuciones de acuerdo al base en el Règimen Tributario Código Fiscal de la Federación. Mexicano Competencia Particular 1
Establece la importancia de la Establece
Competencia Particular 3 Realiza los diferentes tramites fiscales referentes a las contribuciones de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación
Competencia Particular 4 Comprueba si las acciones de la autoridad fiscal están debidamente fundadas y motivadas determinando el medio de defensa correspondiente.
Competencia Particular 5 Establece las facultades y medidas de apremio de la autoridad fiscal en el cumplimiento de las obligaciones del contribuyente.
RAP 1:
Diferencie la
jerarquización de las leyes fiscales con base al Marco Jurídico tributario Mexicano.
RAP 1:
Diferencia los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación
RAP 2:
Explica las características de cada tipo de contribución.. de acuerdo a los principios de Adam
. RAP 1: Establece los diversos formatos como: inscripción, solicitudes, avisos, declaraciones y demás formalidades en el cumplimiento de las obligaciones fiscales según el Código Fiscal de la Federación
RAP 2:
Demuestra la
importancia de la jerarquización a partir de la política fiscal vigente.
RAP 3: Identifica las actividades que originan el hecho generador del crédito fiscal según normatividad Fiscal Vigente (Código Fiscal de la Federación
RAP 4:
Contextualiza el
concepto de crédito fiscal, de conformidad con lo establecido en el Código Fiscal de la Federación y su Reglamento.
RAP 2 Corrobora que los documentos generados del Crédito Fiscal y la Contabilidad, cumplan con los requisitos Fiscales vigentes
Rap 1: Establece las obligaciones y facultades de las autoridades fiscales
RAP 2: Establece las visitas domiciliarias como consecuencia de obstaculizar las facultades da la autoridad fiscal.
RAP 3
Rap 1: Establece relaciones entre la infracción y la sanción por el incumplimiento de una obligación fiscal
Rap3: Desarrolla el Proceso del procedimiento Administrativo de Ejecución, hasta el embargo t i d bi
Rap 2: Formula el medio de defensa de los contribuyentes según la normatividad fiscal vigente
Propone las diversas formas de extinción del crédito fiscal, con los requisitos que establece la normatividad fiscal vigente
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 5 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
PERFIL DEL DOCENTE El profesor que imparta la unidad de aprendizaje de Legislación Fiscal habrá de presentar el examen de oposición para mostrar las habilidades que tiene en el manejo del conocimiento disciplinar y manifestar la disposición, autoridad y tolerancia en el manejo del grupo. Por lo tanto debe contar con las competencias que se indican en las condiciones interiores del trabajo. Competencias Generales 1. Organiza su formación continua a lo largo de su trayectoria profesional. 2. Domina y estructura los saberes para facilitar experiencias de aprendizajes significativos. 3. Planifica los procesos de enseñanza y de aprendizaje atendiendo al enfoque por competencias y los ubica en los contextos disciplinares, curriculares y sociales amplios. 4. Lleva a la práctica procesos de enseñanza y de aprendizaje de manera efectiva, creativa e innovadora a su contexto institucional. 5. Evalúa los procesos de enseñanza y aprendizaje con un enfoque formativo. 6. Construye ambientes para aprendizaje autónomo y colaborativo. 7. Contribuye a la generación de un ambiente que facilite el desarrollo sano e integral de los estudiantes. 8. Participa en los proyectos de mejora continua de su escuela y apoya la gestión institucional.
Perfil Profesional: •
Preferentemente que haya cursado el Diplomado en Formación Docente para un Nuevo Modelo Educativo.
•
Un profesionista con experiencia y competencias vigentes en el ámbito laboral-fiscal mínimo 3 años comprobables que pretende formar, con capacidad para solucionar problemas y disposición al trabajo individual y colaborativo a saber: Contador Público, Licenciado en Contaduría.
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 6 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR 1: Establece la Importancia de la Jerarquía de Leyes Fiscales, con base en el Régimen Tributario Mexicano
RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1 Diferencie la jerarquización de la Leyes Fiscales, con base al Marco Jurídico Tributario Mexicano
TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 3 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJ E
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES
9
Comprende la jerarquía de las leyes
9
Propicia ambiente de confianza y cordialidad
Expresa la jerarquía de las leyes fiscales
9
Ordena la jerarquía de las leyes de acuerdo a su importancia
9
Promueve las actividades para la formación de equipos
Reflexiona mediante ejemplos la compresión de las leyes
9
Facilita la formación de conceptos
9
Coordina la elaboración de la representación gráfica del tema
9
Grafica mediante mapas conceptuales
Ubica la jerarquía de las leyes fiscales
PROCEDIMENTALES Esquematiza importancia de las leyes tributarias
9
9
Atiende instrucciones
9
Cumple lineamientos
En aula y fuera del aula
Demuestra la jerarquización de las leyes fiscales mediante un mapa conceptual
Expresa ideas y conceptos mediante representaciones lingüísticas y gráficas
Proyector de acetatos Cañón Y computadora
Ordena información de acuerdo a categorías jerarquí y relaciones
ACTITUDINALES
Se expresa y se comunica Piensa, critica y reflexiona
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 7 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR: 1 Establece la Importancia de la Jerarquía de Leyes Fiscales, con base en el Régimen Tributario Mexicano RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 2 Demuestra la Importancia de la Jerarquización a partir de la Política Fiscal Vigente. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 2 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES Contextualiza la importancia de las leyes fiscales PROCEDIMENTALES Ejemplifica mediante su entorno actual la política fiscal vigente
ACTITUDINALES
9 Construye opiniones 9 Comenta la situación actual en el ámbito de los impuestos. 9 Atiende instrucciones
En aula y fuera del 9 Propicia un debate aula 9 Forma equipos
Conclusión, mediante una exposición
9 Coordina debates mediante participaciones
Aplica distintas estrategias de acuerdo al contexto que se encuentra
Cañón Computadora Proyector de Acetatos Portarrotafolio
Sigue instrucciones y procedimientos de manera reflexiva
9 Proporcionar información.
9 Cumple lineamientos
Se expresa y se comunica Piensa, critica y reflexiona.
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 8 de 26
COMPETENCIA PARTICULAR: 2
Establece los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación
RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1 Diferencia los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 2 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES Desglosa cada contribución PROCEDIMENTALES Esquematiza los tipos de Contribución
9 Conceptualiza cada contribución 9 Identifica cada contribución 9 Analiza cada contribución
ACTITUDIBNALES Se expresa y se comunica
9 Promueve ambiente para reflexión
En aula y fuera del aula
9 Comunica y analiza
Grafica en mapas conceptuales los tipos de contribuciones
Contesta a Preguntas mediante participaciones Identifica los tipos de contribuciones
Cañón Computadora Proyector de Acetatos Rota folio y hojas de rota folio
Diferencia los tipos de contribuciones
9 Contextualiza preguntas
9 Comenta experiencias.
Piensa, critica y Reflexiona
Trabaja en forma colaborativa
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR:2 Establece los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 2 Explica la Características de cada tipo de Contribución de acuerdo con los principios de Adam Smith. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 2 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES Desglosa cada principio Compara los conceptos del código fiscal de la federación PROCEDIMENTALES Compara las características de la contribuciones del Código Fiscal de la federación con los principios de Smith
ACTITUDINALES Se expresa y se comunica Piensa, critica y Reflexivamente
9 Conceptualiza cada principio 9 Relaciona que reúna los requisitos de los principios las contribuciones del Código Fiscal de la Federación
9 Organiza Equipos de Trabajo
En aula y fuera del aula
Grafica en mapas conceptuales cada contribución
9 Propicia la comparación de los diversos tipos de contribución
Explica los requisitos de los principios relacionándolos con las contribuciones según código fiscal de la federación
Cañón Computadora Proyector de Acetatos Rota folio y hojas de rota folio
9 Formula preguntas contextualizadas
9 Analiza cada principio
9 Comenta experiencias
9 Cumple lineamientos 9 Atiende instrucciones
9 Promueve ambiente de reflexiòn
Trabaja en forma Colaborativa
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 10 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR: 2
Establece los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 3 Identifica las actividades que originan el hecho generador del Crédito Fiscal según normatividad fiscal vigente. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 3 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES Los actos o circunstancias que dan origen al hecho generador del crédito fiscal
9 Conceptualiza las actividades que originan el hecho generador
PROCEDIMENTALES
9 Identifica en diversas actividades lo que origina el hecho generador y los ubica como fuente de riqueza y desarrollo nacional 9 Propone ejemplos
Simula los actos que dan origen al hecho generador del crédito fiscal ACTITUDINALES
expresa y se comunica Piensa, critica y Reflexiona
9
9
9
Promueve ambientes En aula y fuera del aula para la reflexión sobre las actividades económica que generan los créditos fiscales Formula preguntas contextualizadas propiciando la participación individual y en equipo Establece comparaciones sobre las actividades económica que generan contribuciones y el impacto en el desarrollo económico y social del país
Listado de actividades generadoras del crédito fiscal Relaciona las actividades generadoras con las contribuciones derivadas
Actividades generadoras y contribuciones derivadas relacionadas y vinculadas con el Código Fiscal de la Federación
Cañón Computadora Proyector de Acetatos Rota folio y hojas de rota folio
9 Comenta experiencias sobre la vida real
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 11 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR: 2
Establece los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación. RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 4 Contextualiza el concepto de crédito fiscal de conformidad con lo establecido en el Código FISCAL DE LA Federación y su Reglamento TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 3 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
CONCEPTUALESl Concepto de crédito fiscal.
PROCEDIMENTALES Diagrama en un esquema el crédito fiscal ACTITUDIBNALES Expresa y se comunica. Trabaja en forma colaborativa
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
9 Conceptualiza el crédito Fiscal 9 Identifica de donde proviene el crédito fiscal 9 Analiza el crédito Fiscal a partir de la actividad generadora 9 Comprende y vincula la actividad generadora del crédito con el tipo de contribuciones y sus características dentro del Código Fiscal de la Federación
9
9
9
9
Promueve ambiente para reflexión en aula respecto a los conceptos contenidos en el Código Fiscal de la Federación Formula preguntas contextualizadas para participaciones individuales y en equipo Vincula los tipos de contribuciones contenidas en el Código Fiscal de La Federación contra el Reglamento Establece vínculos entre en el Derecho Financiero, Derecho Fiscal y y Derecho tributario
En aula y fuera del aula
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Grafica un mapa conceptual de las actividades generadoras con el tipo de contribuciones que generan un crédito fiscal.
El crédito fiscal graficado y relacionado con los artículos correspondientes al Código Fiscal de la Federación
Cañón Computadora Proyector de Acetatos Rota folio y hojas de rota folio
Vincula el mapa conceptual con el articulado del Código Fiscal de la Federación
Plan 2008
Página 12 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR: 3 .-Realiza los diferentes trámites fiscales referentes a las contribuciones de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1: Establece los diferentes formatos fiscales para : inscripción, solicitudes, avisos, declaraciones y demás formalidades en el cumplimiento de las obligaciones fiscales según el Código Fiscal de la Federación TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 10 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES
Llenado de los formatos fiscales vigentes aplicables a cada trámite
9
PROCEDIMENTALES
Clasifica la información requerida por cada formato fiscal Procesa la información que contiene cada formato fiscal ACTITUDIBNALES
Piensa crítica y reflexivamente Ordena la información de acuerdo a categorías
9
9
9
Establece el procedimiento y requisitos de información de cada formato fiscal
9 9
Identifica los elementos de información que contiene cada formato fiscal.
9
Programa un calendario de obligaciones fiscales
9
Internaliza la información procedente relativa a la responsabilidad profesional del contador
9
Analiza para hacer cumplir los procedimientos. Propicia la vinculación entre la información financiera y las obligaciones fiscales Promueve la investigación de las herramientas que ofrece la autoridad fiscal (S.A.T.) Suministra ejemplos de los errores mas comunes en el procedimiento del Sistema Tributario Mexicano Formula preguntas contextualizadas
Aula y Fuera de aula
Requisita los formatos fiscales específicos para las diversas obligaciones fiscales r
Los formatos fiscales utilizados para cada trámite debidamente requisitados Requisita con la información pertinente cada formato Calcula correctamente los elementos que integran un crédito fiscal
Cañón Computadora Proyector de Acetatos Rota folio y hojas de rota folio Simulador del S.A.T. Visita a las instalaciones del S.A.T.
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 13 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR: 3
Realiza los diferentes trámites fiscales referentes a las contribuciones de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No.2 Corrobora que los documentos generados del crédito fiscal y la contabilidad cumplan con los requisitos fiscales vigentes. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 7 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES
Establece la relación entre la información contable y las obligaciones fiscales
9
Organiza la información derivada del proceso contable
9
Clasifica la información contable y los requisitos fiscales inherentes vinculados a las obligaciones fiscales
PROCEDIMENTALES
Aplica la legislación fiscal vigente al cumplimiento y cálculo de las obligaciones fiscales
9
Infiere la información que genera los créditos fiscales
ACTITUDINALES
9 Piensa crítica y reflexivamente
Calcula los créditos fiscales en base a la normatividad vigente
9
Dirige el diagrama Aula y fuera del proceso contable del aula para derivar en la información fiscal
9
Formula preguntas contextualizadas
9
Ofrece ejemplos de situaciones y errores comunes
9
Propicia el ejercicio de procedimientos para la solución de problemas
Aplica los datos generados por la contabilidad para el cálculo del crédito fiscal. Sustenta el crédito fiscal calculado en la normatividad fiscal vigente
La información contable que genera créditos fiscales es corroborada. Aplica la normatividad fiscal vigente al proceso contable
Rota folios y hojas para rota folios Cañón Computadora Proyector de acetatos
Elige las fuentes de información relevante
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 14 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR: 3
Realiza los diferentes trámites fiscales referentes a las contribuciones de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 3 Propone las diversas formas de extinción del crédito fiscal con los requisitos que establece la normatividad vigente. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 10 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES
Establece las formas de extinción del crédito fiscal en base a la normatividad vigente PROCEDIMENTALES
Calcula y calendariza el pago de créditos fiscales ACTITUDINALES
Piensa crítica y reflexivamente Evalúa argumentos y opiniones
9 Analiza los procedimientos de extinción para cumplir con la normatividad vigente 9 Propone alternativas de extinción y calcula el impacto financiero 9 Define el propósito de la decisión tomada
9
Establece las consecuencias de las formas de extinción
9
Facilita la configuración y apropiación del conocimiento procedimental
9
Formula preguntas contextualizadas
9
Presenta analogías y suministra ejemplos de los errores mas comunes
Aula y fuera Formula varias del aula opciones de extinción del crédito fiscal Calcula el impacto financiero de cada opción presentada
Extinción del crédito fiscal aplicando la normatividad vigente El crédito fiscal y las formas de extinción
Rota folios y hojas para rota folios Cañón Computadora Proyector de acetatos
Sustenta las opciones presentadas en la Contextualiza el normatividad vigente impacto financiero de cada opción
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 15 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR: 4 Comprueba si las acciones de la autoridad fiscal están debidamente fundadas y motivadas, determinando el medio de defensa correspondiente RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1 identifica las obligaciones y facultades de las autoridades fiscales TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 10 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES Documenta las obligaciones y facultades de la autoridad fiscal
9
Establece las facultades y obligaciones de la autoridad fiscal
PROCEDIMENTALES
9
Define en detalles las características y obligaciones de la autoridad en base al Código Fiscal de la Federación
Vincula la precedencia de las leyes fiscales en orden de jerarquía respecto a facultades y obligaciones ACTITUDINALES Piensa crítica y reflexivamente Ordena información de acuerdo a categorías Evalúa argumentos y
opiniones
9
Formula preguntas contextualizadas vinculadas a la jerarquía de las leyes
9
Promueve la percepción de los medios de defensa a través de ejemplos
9 9
Deduce la necesidad de medios de defensa frente a la autoridad fiscal
9
Define en detalle los medios de defensa frente a la autoridad fiscal
Aula y fuera Esquematiza las del aula facultades y obligaciones de la autoridad a través de la normatividad fiscal vigente Establece los medios de defensa a través de la normatividad vigente
Conceptos de la autoridad fiscal y sus facultades y obligaciones según la normatividad vigente
Rota folios y hojas para rota folios Cañón Computadora Proyector de acetatos
Los medio de defensa y su sustento legal
Facilita la comprensión de los conceptos legales
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 16 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR: 4 .- Comprueba si las acciones de la autoridad fiscal están debidamente fundadas y motivadas, determinando el medio de defensa correspondiente RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 2 .- Establece las visitas domiciliarias como consecuencia de obstaculizar las facultades de la autoridad fiscal TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 10 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES
Fundamenta el acto de visita domiciliaria en el contexto legal vigente
9
Establece el procedimiento de visita domiciliaria
9
9
Establece en detalle los pasos de la visita domiciliaria
9
9
Identifica las situaciones que generan una visita domiciliaria
PROCEDIMENTALES
Vincula la aplicación de la ley ante una obligación no cumplida ACTITUDINALES
Ordena información de acuerdo a categorías Sigue procedimientos de manera reflexiva
9
Establece el vínculo entre el incumplimiento de una obligación y la obstaculización de las facultades de la autoridad
9 9
Demuestra e ilustra las aplicaciones de las facultades de la autoridad fiscal Suministra ejemplos de los errores mas comunes en el incumplimiento de las leyes fiscales Formula preguntas contextualizadas
Aula y fuera Diagrama el del aula procedimiento de visita domiciliaria
Ilustra con ejemplos de la vida real
Sustenta el procedimiento a través de la normatividad vigente
La visita domiciliaria y su proceso legal, identificación y sustento, como consecuencia de obstaculizar a la autoridad fiscal
Rota folios y hojas de rota folios Cañón Computadora Proyector de acetatos
Esquematiza las formas de obstaculizar a la autoridad fiscal y sus consecuencias
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 17 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR: 5 .Establece las facultades y medidas de apremio de la autoridad fiscal en el cumplimiento de las obligaciones del contribuyente. RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1 Establece relaciones entre la infracción y la sanción hasta llegar a la pena corporal por el incumplimiento de una obligación fiscal. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 4 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES
Fundamenta las causas de sanciones aplicadas por la autoridad fiscal PROCEDIMENTALES
Aplica las facultades y medidas de apremio generadas por la autoridad fiscal ACTITUDINALES
Piensa crítica y reflexivamente Sigue procedimientos e instrucciones de manera reflexiva
9
9
9
Vincula las medidas de apremio y las facultades de la autoridad a través de la normatividad vigente Establece la relación entre la infracción y las sanciones derivadas del incumplimiento de obligaciones
9 9
9
Formula preguntas contextualizadas
Aula y fuera Aplica la normatividad del aula vigente para verificar sanciones Demuestra las correspondientes a facultades y medidas las infracciones de apremio de la notificadas por la autoridad autoridad fiscal. Vigila las fechas de Ofrece ejemplos de pago de las situaciones que infracciones implican el ejercicio Determina la forma de de facultades y pago y/o garantía de medidas de apremio la sanción de la autoridad fiscal
La infracción, y el delito y su consecuencia en el incumplimiento de obligaciones mediante multa y prisión
Rota folios y hojas para rota folios Cañón Computadora Proyector de acetatos
La forma de pago y/o garantía de la sanción
Calendariza y/o programa el pago de sanciones
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 18 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR: 5 -Establece las facultades y medidas de apremio de la autoridad fiscal en el cumplimiento de las obligaciones del contribuyente. RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 2 Formula el medio de defensa de los contribuyentes, según la normatividad vigente TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 2 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES
Expone el recurso de revocación
9
Establece el recurso de revocación en base a la normatividad vigente
normatividad vigente para procesar el recurso de revocación
9
Establece la conexión entre una situación real y el recurso de revocación derivado
ACTITUDIBNALES
9
PROCEDIMENTALES
Piensa crítica y reflexivamente
9
9
Demuestra el procedimiento del recurso de revocación para una situación determinada
Demuestra e ilustra las implicaciones del recurso de revocación Formula preguntas contextualizadas
9
Ofrece ejemplos de la vida real
9
Suministra técnicas y estrategias para ejecutar el recurso de revocación sustentado en la normatividad vigente
Aula y fuera Redacta el recurso del aula de revocación Diagrama el proceso del recurso de revocación Sustenta la presentación gráfica en la normatividad vigente
El proceso y el sustento legal del recurso de revocación definido con precisión
Rotafolios y hojas de rotafolios Cañón Computadora Proyector de acetatos
El recurso de revocación aplicado a una situación real propuesta
Resuelve una situación específica planteada
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 19 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR: 5 Establece las facultades y medidas de apremio de la autoridad fiscal en el cumplimiento de las obligaciones del contribuyente. RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 3 Desarrolla el procedimiento administrativo de ejecución hasta el embargo precautorio de bienes TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 4 Horas ACTIVIDADES SUSTANTIVAS CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
DE APRENDIZAJE
DE ENSEÑANZA
AMBIENTE DE APRENDIZAJE
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA
MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS
CONCEPTUALES
Expone el procedimiento administrativo de ejecución
9
PROCEDIMENTALES
Aplica la normatividad vigente para identificar el procedimiento administrativo de ejecución
9
ACTITUDIBNALES
Piensa crítica y reflexivamente
9
Establece el procedimiento administrativo de ejecución, desde el primer aviso hasta el embargo precautorio de bienes Identifica el articulado que contempla el procedimiento administrativo de ejecución dentro de la normatividad vigente Ofrece ejemplos de situaciones y formas que generan el procedimiento administrativo de ejecución
9
Demuestra las implicaciones del procedimiento administrativo de ejecución
9
Formula preguntas contextualizadas
Aula y fuera del aula
Ilustra con ejemplos de la vida real Suministra técnica que ejerciten situaciones que puedan generar el procedimiento administrativo de ejecución
Diagrama el proceso del procedimiento administrativo de ejecución Refiere el articulado con el diagrama del procedimiento administrativo de ejecución Resuelve una situación dada específicamente
El procedimiento administrativo de ejecución y su definición con sustento legal
Rotafolios y hojas de rotafolios Cañón Computadora Proyector de acetatos
Aplica el procedimiento administrativo de ejecución en una situación real propuesta
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 20 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
PLAN DE EVALUACIÓN SUMATIVA DEL CURSO No. DE UNIDAD DIDÁCTICA
1
EVIDENCIA INTEGRADORA DE LA COMPETENCIA PARTICULAR (DESEMPEÑO, CONOCIMIENTO, PRODUCTO)
Cuenta con los conceptos fundamentales Comprende los diversos criterios de clasificación Ordena información de acuerdo a categorías, jerarquías y relaciones Expresa ideas y conceptos mediante las representaciones gráficas Aporta puntos de vista con apertura y considera la de otros personas Aplica distintas estrategias de acuerdo al contexto que se encuentra Sigue instrucciones y procedimientos de manera reflexiva
7%
Grafica en mapas conceptuales los tipos de contribuciones Grafica en mapas conceptuales cada contribución
Contesta a Preguntas mediante participaciones Identifica los tipos de contribuciones Diferencia los tipos de contribuciones Explica los requisitos de los principios relacionándolos con las contribuciones según código fiscal de la federación Aplica distintas estrategias comunicativas
14%
Formatos fiscales específicos para las diversas obligaciones fiscales debidamente requisitados Aplica los datos generados por la contabilidad para el cálculo del crédito fiscal. Sustenta el crédito fiscal calculado en la normatividad fiscal vigente Formatos fiscales específicos para las diversas obligaciones fiscales debidamente requisitados
Distingue la utilización de los diversos formatos fiscales para cada trámite. Requisita con la información pertinente cada formato Calcula correctamente los elementos que integran un crédito fiscal Distingue la información contable que genera créditos fiscales Aplica la normatividad fiscal vigente al proceso contable Aplica la normatividad vigente Presenta opciones para la extinción del crédito fiscal Calcula correctamente el impacto financiero de cada opción
Esquematiza las facultades y obligaciones de la autoridad a través de la normatividad fiscal vigente
Diferencia los conceptos de facultad y obligación de la autoridad. Determina el sustento legal de facultad y obligación Determina los medios de defensa y su sustento legal
Demuestra la jerarquización de las leyes fiscales mediante un mapa conceptual Conclusión, mediante una exposición
2
3
4
PORCENTAJE DE ACREDITACIÓN
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
Establece los medios de defensa a través de la normatividad vigente Diagrama el procedimiento de visita domiciliaria Sustenta el procedimiento a través de la normatividad vigente Esquematiza las formas de obstaculizar a la autoridad fiscal y sus consecuencias
37%
Identifica el procedimiento y sustento legal de la visita domiciliaria
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
28%
Plan 2008
Página 21 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
5
Aplica la normatividad vigente para determinar sanciones Calcula las sanciones derivadas de las infracciones, incluyendo actualización y recargos según el Código Fiscal de la Federación Determina las fechas de pago y/o vencimiento de las sanciones aplicadas Determina la forma de pago y/o garantía de la sanción Diagrama el proceso del recurso de revocación Sustenta la presentación gráfica en la normatividad vigente Resuelve una situación específica planteada
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL Presenta y aplica la normatividad que genera una sanción Realiza el cálculo adecuado de la sanción Establece fecha de pago y/o vencimiento Establece la forma de pago y/o garantía dela sanción Define con precisión el proceso y el sustento legal del recurso de revocación Aplica el recurso de revocación en una situación real propuesta Define con precisión el procedimiento administrativo de ejecución y su sustento legal Aplica el procedimiento administrativo de ejecución en una situación real propuesta
14%
100 %
EVIDENCIA INTEGRADORA DE LA COMPETENCIA GENERAL O UNIDAD DE APRENDIZAJE (DESEMPEÑO, CONOCIMIENTO, PRODUCTO)
APLICA LA NORMATIVIDAD TRIBUTARIA DE ACUERDO A LA JERARQUIA DE LEYES Y LA CARACTERISTICA SUPLETORIA DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION VIGENTE.
CRITERIOS DE EVALUCIÓN
Distingue la utilización de los diversos formatos fiscales para cada trámite. Requisita con la información pertinente cada formato Distingue la información contable que genera créditos fiscales Aplica la normatividad fiscal vigente al proceso contable Presenta opciones para la extinción del crédito fiscal Calcula correctamente el impacto financiero de cada opción Presenta y aplica la normatividad que genera una sanción Realiza el cálculo adecuado de la sanción Establece fecha de pago y/o vencimiento Establece la forma de pago y/o garantía dela sanción Define con precisión el proceso y el sustento legal del recurso de revocación Aplica el recurso de revocación en una situación real propuesta Define con precisión el procedimiento administrativo de ejecución y su sustento legal administrativo de ejecución en una situación real propuesta
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 22 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
REFERENCIAS DOCUMENTALES TIPO No. 1 2 3 4 5 6 7
TÍTULO DEL DOCUMENTO Leyes Fiscales en cualquier presentación Revistas especializadas El A.B.C. de Los Impuestos en México Introducción al Derecho Tributario Mexicano Lecciones de Derecho Tributario Derecho Fiscal 2ª.Edición Derecho Fiscal 22ª. Edición
Libro
Antología
DATOS DEL DOCUMENTO Otro (especifique)
AUTOR (ES)
X X X X X
EDITORIAL Y AÑO
ISEF 2009
Leyes
Revistas
CLASIFICACIÓN
Varios(PAF, Consultorio Fiscal, etc.) Carlos Enrique Betancourt Partida
2009 Trillas 2009
Emilio Margain Manatou
Porrúa 2009
Antonio Jiménez González Raú7l Rodríguez Lobato Adolfo Arrioja
BASICO
X x X
Thomson 2009 Oxford 2003 Themis
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
CONSULTA
Página 23 de 26
x X X x
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
PÁGINAS ELECTRÓNICAS UNIDAD (ES) DEL PROGRAMA
DATOS DE LA PÁGINA CONTENIDO PRINCIPAL
DIRECCIÓN ELECTRÓNICA
CLASIFICACIÓN
Texto
Simuladores
Imágenes
Otro
Básico
www.sat.gob.mx
x
x
x
x
x
4y5
www.ccp.mx
x
x
x
x
4y5
www.shcp.gob.mx
X
X
X
X
X
www.gobiernofederal.gob.mx
X
X
X
X
X
www.libreriaisef.com.mx
X
www.codigofiscaldelafederacion
X
3, 5
1,2,3,4 y 5 1,2,3,4, y 5 1,2,3,4 y 5
Consulta
X
x
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 24 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
COMPETENCIA PARTICULAR (DE CADA UNIDAD DIDACTICA) COMPETENCIA GENERAL (DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE) : Aplica la normatividad tributaria de acuerdo a la jerarquía de leyes y la característica supletoria del Código Fiscal de la Federación vigente
COMPETENCIA PARTICULAR (DE CADA UNIDAD DIDACTICA)
RAP
1.-Establece la Importancia de la Jerarquía de Leyes Fiscales, con base en el Régimen Tributario Mexicano
1.- Diferencie la jerarquización de la Leyes Fiscales, con base al Marco Jurídico Tributario Mexicano
CONCEPTUALES La jerarquía de las leyes fiscales en el sistema tributario mexicano Ubica la jerarquía de las leyes fiscales
2.- Demuestra la Importancia de la Jerarquización a partir de la Política Fiscal Vigente.
Explica el concepto de crédito fiscal.
CONTENIDOS
Importancia de las leyes fiscales en el marco de la jerarquía legal
PROCEDIMENTALES Investigación documental del sistema tributario mexicano, incluyendo importancia y jerarquía de las leyes tributarias Ejemplifica mediante su entorno actual la política fiscal vigente
2.- Establece los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación
1.- Diferencia los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación 2.- Explica la Características de cada tipo de Contribución de acuerdo con los principios de Adam Smith. 3.- Identifica las actividades que originan el hecho generador del Crédito Fiscal según normatividad fiscal vigente. 4.- Identifica las actividades que originan el hecho generador del Crédito Fiscal según normatividad fiscal vigente.
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
CONCEPTUALES Desglosa cada contribución Desglosa cada principio Compara los conceptos del código fiscal de la federación Ejemplifica los actos o circunstancias que dan origen al hecho generador del crédito fiscal Explica el concepto de crédito fiscal.
PROCEDIMENTALES Esquematiza los tipos de Contribución Compara las características de la contribuciones del Código Fiscal de la federación con los principios de Smith Simula los actos que dan origen al hecho generador del crédito fiscal Diagrama en un esquema el crédito fiscal
Plan 2008
Página 25 de 26
Carrera: TECNICO EN CONTADURIA
3.- Realiza los diferentes trámites fiscales referentes a las contribuciones de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación
4.- Comprueba si las acciones de la autoridad fiscal están debidamente fundadas y motivadas, determinando el medio de defensa correspondiente
Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL
1.- Establece los diferentes formatos fiscales para : inscripción, solicitudes, avisos, declaraciones y demás formalidades en el cumplimiento de las obligaciones fiscales según el Código Fiscal de la Federación 2.- Corrobora que los documentos generados del crédito fiscal y la contabilidad cumplan con los requisitos fiscales vigentes. 3.- Propone las diversas formas de extinción del crédito fiscal con los requisitos que establece la normatividad vigente. 1.- Establece las obligaciones y facultades de las autoridades fiscales. 2.- Establece las obligaciones y facultades de las autoridades fiscales
CONCEPTUALES Llenado de los formatos fiscales vigentes aplicables a cada trámite. Establece la relación entre la información contable y las obligaciones fiscales Establece las formas de extinción del crédito fiscal en base a la normatividad vigente PROCEDIMENTALES
Clasifica la información requerida por cada formato fiscal Procesa la información que contiene cada formato fiscal Aplica la legislación fiscal vigente al cumplimiento y cálculo de las obligaciones fiscales Calcula y calendariza el pago de créditos fiscales
CONCEPTUALES
Documenta las obligaciones y facultades de la autoridad fiscal Fundamenta el acto de visita domiciliaria en el contexto legal vigente PROCEDIMENTALES
Vincula la precedencia de las leyes fiscales en orden de jerarquía respecto a facultades y obligaciones Vincula la aplicación de la ley ante una obligación no cumplida
5.- Establece las facultades y medidas de apremio de la autoridad fiscal en el cumplimiento de las obligaciones del contribuyente.
1.- Establece relaciones entre la infracción y la sanción hasta llegar a la pena corporal por el incumplimiento de una obligación fiscal. 2.- Formula el medio de defensa de los contribuyentes, según la normatividad vigente 3.Desarrolla el procedimiento administrativo de ejecución hasta el embargo precautorio de bienes
CONCEPTUALES Fundamenta las causas de sanciones aplicadas por la autoridad fiscal
Expone el recurso de revocación Expone el procedimiento administrativo de ejecución PROCEDIMENTALES
Aplica las facultades y medidas de apremio generadas por la autoridad fiscal Aplica normatividad vigente para procesar el recurso de revocación Aplica la normatividad vigente para identificar el procedimiento administrativo de ejecución
Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias
Plan 2008
Página 26 de 26
