BICE VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A. Y FILIAL Estados Financieros Consolidados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y por los años terminados a esas fechas (Con el Informe de Auditores Independientes)
BICE VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A. Y FILIAL
CONTENIDO
Informe de los Auditores Independientes Estados de Situación Financiera Consolidados Estados de Resultados Integrales Consolidados Estados de Flujos de Efectivo Consolidados Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidados Notas a los Estados Financieros Consolidados
$ M$ UF US$ CLP USD EUR
: : : : : : :
Cifras expresadas en pesos chilenos Cifras expresadas en miles de pesos chilenos Cifras expresadas en unidades de fomento Cifras expresadas en dólares estadounidenses Cifras expresadas en pesos Cifras expresadas en dólares Cifras expresadas en euros.
FECU (Ficha Estadística Codificada Uniforme) COMPAÑIAS DEL SEGUNDO GRUPO PERÍODO INFORMADO Fecha Término 31-12-2015
Fecha Inicio 01-01-2015 BICE VIDA (CONSOLIDADA)
Nombre de Fantasía 1.- IDENTIFICACION
Rut
96656410-5
Razón Social BICE VIDA COMPAÑIA DE SEGUROS S.A
Teléfono
28283000
Nombre de Fantasía
Casilla
BICE VIDA Domicilio Legal
Fax E-Mail
PROVIDENCIA 1806 PISO 17
Código
Ciudad
SANTIAGO
Región
28283204
[email protected]
13
2.- ADMINISTRACIÓN Representante Legal (Apellido Paterno / Materno / Nombre) OVALLE GARCÉS SERGIO FRANCISCO Gerente General (Apellido Paterno / Materno / Nombre) OVALLE GARCÉS SERGIO FRANCISCO Gerente Finanzas (Apellido Paterno / Materno / Nombre) SCHMIDT SILVA MAX RONALD Presidente Directorio (Apellido Paterno / Materno / Nombre) CORREA GARCÍA JUAN EDUARDO Nombre Directores (Apellido Paterno / Materno / Nombre) CLARO GREZ PATRICIO
Rut 6538541-4
5206994-7
ALVAREZ SEGUEL RODRIGO
9108924-6
FONTAINE TALAVERA BERNARDO
6371763-0
SPINIAK VILENSKY PAUL
4775634-0
ZAÑARTU BACAREZZA DEMETRIO
10750189-4
BALLÓN MORALES CARLOS FRANCISCO
14705268-5
6538541-4 10843798-7 12231796-K
1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (Cifras en m iles de Pesos - M$)
Notas
31/12/2015
31/12/2014
5.10.00.00
TOTAL ACTIVO
2.948.893.499
2.587.060.768
5.11.00.00
TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS
2.448.288.887
2.102.385.159
5.11.10.00
Efectivo y Efectivo Equivalente
7
4.316.161
2.920.180
5.11.20.00
Activos Financieros a Valor Razonable
8
162.666.967
170.916.376
5.11.30.00
Activos Financieros a Costo Amortizado
9
2.150.989.756
1.813.102.426
5.11.40.00 5.11.41.00 5.11.42.00
Préstamos Avance Tenedores de Pólizas Préstamos Otorgados
10 10
41.930.500 5.854.336 36.076.164
39.723.949 5.015.181 34.708.768
5.11.50.00
Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)
11
66.405.206
54.260.388
5.11.60.00 5.11.61.00 5.11.62.00
Participaciones en Entidades del Grupo Participaciones en Empresas Subsidiarias (Filiales) Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas)
12
21.980.297 21.980.297
21.461.840 21.461.840
5.12.00.00
TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS
343.321.894
325.845.304
5.12.10.00 5.12.20.00 5.12.30.00 5.12.31.00 5.12.32.00
Propiedades de Inversión Cuentas por Cobrar Leasing Propiedades, Muebles y Equipos de Uso Propio Propiedades de Uso Propio Muebles y Equipos de Uso Propio
167.379.164 164.163.672 11.779.058 10.479.425 1.299.633
158.210.974 157.608.655 10.025.675 9.482.090 543.585
5.13.00.00
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
5.14.00.00
TOTAL CUENTAS DE SEGURO
5.14.10.00 5.14.11.00 5.14.12.00 5.14.12.10 5.14.12.20 5.14.12.30 5.14.12.40 5.14.13.00 5.14.13.10 5.14.13.20
Cuentas por Cobrar de Seguros Cuentas por Cobrar Asegurados Deudores por Operaciones de Reaseguro Siniestros por Cobrar a Reaseguradores Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado Activo por Reaseguro No Proporcional Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro Deudores por Operaciones de Coaseguro Primas por Cobrar por Operaciones de Coaseguro Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro
5.14.20.00 5.14.21.00 5.14.22.00 5.14.22.10 5.14.22.20 5.14.23.00 5.14.24.00 5.14.25.00 5.14.27.00 5.14.28.00
Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas Participación del Reaseguro en la Reserva Riesgos en Curso Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros Previsionales Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Vitalicias Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas Participación del Reaseguro en las Otras Reservas Técnicas
5.15.00.00
OTROS ACTIVOS
5.15.10.00 5.15.11.00 5.15.12.00
Intangibles Goodw ill Activos Intagibles Distintos a Goodw ill
5.15.20.00 5.15.21.00 5.15.22.00
Im puestos por Cobrar Cuenta por Cobrar por Impuestos Corrientes Activo por Impuestos Diferidos
5.15.30.00 5.15.31.00 5.15.32.00 5.15.33.00 5.15.34.00 5.15.35.00
Otros Activos Deudas del Personal Cuentas por Cobrar Intermediarios Deudores Relacionados Gastos Anticipados Otros Activos
12
14 14 14 14
-
16 17 17
19 19 19 19 19 19
20 20 20
21 21
22 22 22 22 22
-
62.921.053
49.903.292
40.292.543 22.146.973 18.145.570 15.923.514 367.930 1.854.126 -
35.184.347 23.216.777 11.967.570 9.340.721 452.960 2.173.889 -
22.628.510 409.068 19.051.362 8.175.126 10.876.236 1.733.121 1.434.959 -
14.718.945 447.249 11.370.884 7.498.948 3.871.936 1.302.639 1.598.173 -
94.361.665
108.927.013
2.863.708 2.863.708
19.324 19.324
10.521.971 4.671.752 5.850.219
8.334.777 5.817.738 2.517.039
80.975.986 106.589 104.167 7.158.679 149.192 73.457.359
100.572.912 348.719 78.716 7.686.638 127.332 92.331.507
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (Cifras en m iles de Pesos - M$)
Notas
31/12/2015
31/12/2014
5.20.00.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO (B+C)
2.948.893.499
2.587.060.768
5.21.00.00
TOTAL PASIVOS
2.680.668.788
2.333.184.517
5.21.10.00
PASIVOS FINANCIEROS
105.185.898
47.152.113
5.21.20.00
PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
5.21.30.00
TOTAL CUENTAS DE SEGUROS
5.21.31.00 5.21.31.10 5.21.31.20 5.21.31.21 5.21.31.22 5.21.31.30 5.21.31.40 5.21.31.50 5.21.31.60 5.21.31.70 5.21.31.80 5.21.31.90
Reservas Técnicas Reserva Riesgos en Curso Reservas Seguros Previsionales Reserva Rentas Vitalicias Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia Reserva Matemática Reserva Valor del Fondo Reserva Rentas Privadas Reserva de Siniestros Reserva Catastrófica Terremoto Reserva de Insuficiencia de Primas Otras Reservas Técnicas
5.21.32.00 5.21.32.10 5.21.32.20 5.21.32.30 5.21.32.31 5.21.32.32 5.21.32.40
Deudas por Operaciones de Seguro Deudas con Asegurados Deudas por Operaciones Reaseguro ( Netas de descuento de cesión ) Deudas por Operaciones por Coaseguro Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro Ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros
5.21.40.00
OTROS PASIVOS
5.21.41.00
Provisiones
5.21.42.00
Otros Pasivos
5.21.42.10 5.21.42.11 5.21.42.12 5.21.42.20 5.21.42.30 5.21.42.40 5.21.42.50 5.21.42.60
Im puestos por Pagar Cuenta por Pagar por Impuestos Corrientes Pasivos por Impuestos Diferidos Deudas Relacionados Deudas con Intermediarios Deudas con el Personal Ingresos Anticipados Otros Pasivos no Financieros
5.22.00.00
TOTAL PATRIMONIO
5.22.10.00
Capital Pagado
5.22.20.00
23
-
-
2.497.179.823
2.209.674.749
2.469.010.272 7.363.418 2.319.777.210 2.271.063.777 48.713.433 43.022.685 62.388.172 21.421.184 15.037.603 -
2.190.057.686 7.457.836 2.061.621.420 2.032.385.298 29.236.122 33.757.155 52.456.850 21.076.488 13.687.937 -
28.169.551 1.603.474 26.566.077 -
19.617.063 1.390.894 18.226.169 -
78.303.067
76.357.655
366.436
75.229
77.936.631
76.282.426
5.463.957 5.463.957 583.214 1.730.252 2.331.869 67.827.339
1.024.256 1.024.256 554.305 1.682.203 1.544.897 71.476.765
268.095.578
253.746.340
29
159.350.293
159.350.293
Reservas
29
6.716.801
6.797.360
5.22.30.00 5.22.31.00 5.22.32.00 5.22.33.00
Resultados Acumulados Resultados Acumulados Periodos Anteriores Resultado del Ejercicio (Dividendos)
29
102.028.484 74.355.476 27.673.008 -
87.598.687 61.112.482 26.486.205 -
5.22.40.00
Otros Ajustes
129.133
129.911
25 25 25 25 25 25 25 25
26 26
27
28 21 22 28 28 28
29 29
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 3
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL (Cifras en m iles de pesos- M$)
Nota
31/12/2015
31/12/2014
ESTADO DE RESULTADOS 5.31.10.00
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC)
5.31.11.00 5.31.11.10 5.31.11.20 5.31.11.30
Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida
-
165.762.852
30
-
376.780.497 397.797.801 21.017.304
5.31.12.00 5.31.12.10 5.31.12.20 5.31.12.30 5.31.12.40 5.31.12.50 5.31.12.60
Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgo en Curso Variación Reserva Matematica Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insufuciencia de Primas Variación Otras Reservas Técnicas
31
-
5.31.13.00 5.31.13.10 5.31.13.20 5.31.13.30
Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados
32
5.31.14.00 5.31.14.10 5.31.14.20 5.31.14.30 5.31.15.00 5.31.15.10 5.31.15.20 5.31.15.30 5.31.15.40
-
185.810.662
-
312.811.327 322.646.698 9.835.371
15.803.776 341.473 7.483.616 8.661.633 -
-
16.547.379 78.316 6.809.357 9.659.706 -
-
112.393.421 126.917.996 14.524.575 -
-
88.173.965 93.147.291 4.973.326 -
Costo de Rentas Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas
-
399.925.583 399.925.583 -
-
380.782.249 380.782.249 -
Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones de Reaseguro Aceptado Comisiones de Reaseguro Cedido
-
13.225.500 5.274.618 7.950.882 -
-
12.098.514 4.608.400 7.490.114 -
-
677.723
-
462.214
-
767.721
-
422.706
250.375
-
134.962
43.443.173 18.079.741 25.363.432
-
37.778.315 15.753.249 22.025.066
-
32 32
5.31.16.00
Gastos por Reaseguro No Proporcional
5.31.17.00
Gastos Médicos
5.31.18.00
Deterioro de Seguros
34
5.31.20.00 5.31.21.00 5.31.22.00
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA) Remuneraciones Otros
33
5.31.30.00
RESULTADO DE INVERSIONES (RI)
35
131.811.148
127.818.556
5.31.31.00 5.31.31.10 5.31.31.20
Resultado Neto Inversiones Realizadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras
35
110.311.817 2.274.195 108.037.622
92.089.112 1.951.952 90.137.160
5.31.32.00 5.31.32.10 5.31.32.20
Resultado Neto Inversiones No Realizadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras
35
5.31.33.00 5.31.33.10 5.31.33.20 5.31.33.30 5.31.33.40
Resultado Neto Inversiones Devengadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras Depreciación Gastos de gestión
5.31.34.00
Resultado Neto Inversiones por Seguros con Cuenta Única de Inversiones
5.31.35.00
Deterioro de Inversiones
5.31.40.00
RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS (MC + RI + CA)
30
-
35
35
-
10.483.784 519.489 11.003.273
-
28.358.190 28.867.160 7.171.242 1.323.795 6.356.417
35 35 35 35
35
-
-
-
1.296.259 6.276 1.302.535 32.887.717 27.019.008 11.421.702 1.292.766 4.260.227
1.468.492
1.475.615
2.156.433
69.853
77.394.877
-
95.770.421
5.31.50.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
5.31.51.00
Otros Ingresos
36
5.31.52.00
Otros Gastos
37
5.31.61.00
Diferencia de Cam bio
38
13.418.669
10.148.241
5.31.62.00
Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables
38
90.147.450
111.705.130
5.31.70.00
Resultado de Operaciones Continuas Antes de Im puesto Renta
5.31.80.00
Utilidad (Pérdida) por Operaciones Discontinuas y Disponibles para la Venta (Netas de Im puestos)
5.31.90.00
Im puesto Renta
5.31.00.00
TOTAL RESULTADO DEL PERIODO
-
3.039.477
2.955.396
3.517.652
3.279.647
478.175
-
29.210.719
40
324.251
29.038.346
-
33.749
-
34.526
-
1.503.962
-
2.517.615
27.673.008
26.486.205
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 4
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL (Cifras en m iles de pesos- M$) 5.32.10.00
Resultado en la Evaluación Propiedades, Muebles y Equipos
5.32.20.00
Resultado en Activos Financieros
5.32.30.00
Resultado en Coberturas de Flujo de Caja
5.32.40.00
Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio
5.32.50.00
Impuestos Diferidos
5.32.00.00
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
5.30.00.00
TOTAL DEL RESULTADO INTEGRAL
27.673.008
26.486.205
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 5
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Cifras en m iles de pesos - M$)
31/12/2015
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Ingresos de las Actividades de la Operación 7.31.11.00 Ingreso por prima de seguro y coaseguro 7.31.12.00 Ingreso por prima reaseguro aceptado 7.31.13.00 Devolución por rentas y siniestros 7.31.14.00 Ingresos por rentas y siniestros reasegurados 7.31.15.00 Ingreso por comisiones reaseguro cedido 7.31.16.00 Ingreso por activos financieros e inmobiliarios a valor razonable 7.31.17.00 Ingreso por activos financieros e inmobiliarios a costo amortizado 7.31.18.00 Ingreso por activos inmobliarios Intereses y dividendos recibidos 7.31.19.00 7.31.20.00 Préstamos y partidas por cobrar 7.31.21.00 Otros Ingresos de la actividad aseguradora 7.31.00.00 Total Ingresos de efectivo de la actividad aseguradora Egresos de las Actividades de la Operación Egresos por prestaciones seguro directo y coaseguro 7.32.11.00 7.32.12.00 Pago de rentas y siniestros 7.32.13.00 Egreso por comisiones seguro directo 7.32.14.00 Egreso por comisiones reaseguro aceptado 7.32.15.00 Egreso por activos financieros e Inmobiliarios a valor razonable 7.32.16.00 Egreso por activos financieros e Inmobiliarios a costo amortizado 7.32.17.00 Egresos por activos inmobiliarios Gasto por Impuestos 7.32.18.00 7.32.19.00 Gasto de administración 7.32.20.00 Otros egresos de la actividad aseguradora 7.32.00.00 Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora 7.30.00.00 Total flujo de efectivo neto de actividades de la operación
352.317.848 192.825 530.703.938 7.326.857.647 18.779.773 54.112.810 11.604.016 2.239.579 8.296.808.436
-
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ingresos de actividades de inversión Ingresos por propiedades, muebles y equipos 7.41.11.00 7.41.12.00 Ingresos Propiedades de Inversión 7.41.13.00 Ingresos por Activos Intangible 7.41.14.00 Ingresos por Activos mantenidos para la venta 7.41.15.00 Ingresos por Participaciones en entidades del grupo y filiales 7.41.16.00 Otros Ingresos relacionados con las actividades de Inversión 7.41.00.00 Total Ingresos de efectivo de las actividades de Inversión Egresos de actividades de Inversión Egresos por propiedades, muebles y equipos 7.42.11.00 7.42.12.00 Propiedades de Inversión 7.42.13.00 Activos Intangible 7.42.14.00 Activos mantenidos para la venta 7.42.15.00 Participaciones en entidades del grupo y filiales 7.42.16.00 Otros egresos relacionados con las actividades de Inversión 7.42.00.00 Total egresos de efectivo de las actividades de inversión 7.40.00.00 Total de flujo de efectivo neto de actividades de inversión
15.060.532 275.257.215 9.988.620 539.440.376 7.306.292.213 402.592 7.903.304 177.952.027 39.057.865 8.293.239.014 3.569.422
23.507 11.641.406 11.664.913
-
-
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos de actividades de financiam iento Ingresos por Emisión de Instrumentos de patrimonio 7.51.11.00 7.51.12.00 Ingresos por préstamos a relacionados 7.51.13.00 Ingresos por Préstamos bancarios 7.51.14.00 Aumentos de capital 7.51.15.00 Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento Total Ingresos de efectivo de las actividades de financiam iento 7.51.00.00 Egresos de actividades de financiam iento Dividendos de los accionistas 7.52.11.00 7.52.12.00 Intereses pagados 7.52.13.00 Disminución de capital 7.52.14.00 Egresos por préstamos con relacionados 7.52.15.00 Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento 7.52.00.00 Total egresos de efectivo de las actividades de financiam iento 7.50.00.00 Total Flujo de efectivo neto de actividades de financiam iento
31/12/2014
595.230 595.230 11.069.683
263.986.258 3.259.334 783.338.167 8.285.150.125 22.483.974 38.887.086 28.684.624 1.179.311 9.426.968.879
-
-
-
-
-
-
-
-
13.243.124 13.243.124 13.243.124
20.198.408 206.897.660 8.235.357 778.479.485 7.981.564.247 148.635 7.956.895 462.105.183 52.357.584 9.412.931.016 14.037.863
2.869.184 2.869.184
37.707 37.707 2.906.891
-
-
-
10.000.016 10.000.016 10.000.016
7.60.00.00
Efecto de las variaciones de los tipo de cam bio
7.70.00.00 7.71.00.00 7.72.00.00
Total aumento (disminuciones) de efectivo y equivalentes Efectivo y equivalentes al inicio del periodo Efectivo y equivalentes al final del periodo
1.395.981 2.920.180 4.316.161
1.130.956 1.789.224 2.920.180
7.80.00.00 7.81.00.00 7.82.00.00 7.83.00.00
Com ponentes del efectivo y equivalentes al final del periodo Caja Bancos Equivalente al efectivo
4.316.161 125.574 3.840.570 350.017
2.920.180 136.126 2.444.720 339.334
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 6
Al 31.12.2015
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO (Cifras en m iles de Pesos- M$)
8.11.00.00
Patrimonio Inicial antes de ajustes
8.12.00.00
Ajustes de periodos anteriores
8.10.00.00
Patrimonio al inicio del período
8.20.00.00
Resultado Integral
8.21.00.00 8.22.00.00 8.23.00.00
Pagado
159.350.293
Reserva Ajuste por Calce
Sobre Precio de acciones
3.323.097
Reserva Descalce Seguros CUI
1.785.217 -
427.573
Otras Reservas
Otros Ajustes Resultado en la Resultado en Resultado en evaluacion Coberturas activos Propiedades , de Flujo de Financieros m uebles y caja equipos
Resultados Acum ulados Resultado del Ejercicio Períodos Anteriores
2.116.619
61.112.482
Otros Resultados con Ajuste en Patrim onio
Total
26.486.205
253.746.340
159.350.293 -
3.323.097
1.785.217 -
-
-
427.573 -
2.116.619
61.112.482
-
Resultado del período
26.486.205
-
-
-
-
253.746.340
-
27.673.008
-
-
-
-
27.673.008
-
27.673.008
27.673.008 -
Total de ingresos ( gastos ) registrados con abono ( cargo ) a patrimonio -
Impuestos diferidos
8.30.00.00
Transferencias a resultados Acumulados
8.40.00.00
Operaciones con los Accionistas
8.41.00.00
Aumentos ( Disminución ) de capital
8.42.00.00
(-) Distribución de Dividendos
8.43.00.00
Resultados Acum ulados
Reservas
Capital
-
26.486.205 -
-
-
-
-
-
13.243.124
-
-
26.486.205
-
-
-
-
-
-
-
13.243.124
13.243.124
-
13.243.124
87
-
80.646
-
-
Otras Operaciones con los accionistas
8.50.00.00
Reservas
8.60.00.00
Transferencia de Patrimonio a resultado
8.70.00.00
PATRIMONIO AL FINAL DEL PERIODO
-
626.176
389.570
156.047
1.159.041 -
38.003
2.272.666
159.350.293
3.323.097
74.355.476
27.673.008
-
-
-
-
-
-
268.095.578
Al 31.12.2014 Capital
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO (Cifras en m iles de Pesos- M$)
8.11.00.00
Patrimonio Inicial antes de ajustes
8.12.00.00
Ajustes de periodos anteriores
8.10.00.00
Patrimonio al inicio del período
8.20.00.00
Resultado Integral
8.21.00.00 8.22.00.00 8.23.00.00
Pagado
159.350.293
Reserva Ajuste por Calce
Sobre Precio de acciones
3.323.097
Resultados Acum ulados
Reserva Descalce Seguros CUI
8.028.616 -
258.897
Otras Reservas
Resultados Acum ulados Resultado del Ejercicio Períodos Anteriores
2.234.155
50.606.955
Otros Ajustes Resultado en la Resultado en Resultado en evaluacion Coberturas activos Propiedades , de Flujo de Financieros m uebles y caja equipos
Otros Resultados con Ajuste en Patrim onio
Total
18.369.838
241.654.057
159.350.293 -
3.323.097
8.028.616 -
-
-
258.897 -
2.234.155
50.606.955
-
Resultado del período
18.369.838
-
-
-
-
241.654.057
-
26.486.205
-
-
-
-
26.486.205
-
26.486.205
26.486.205 -
Total de ingresos ( gastos ) registrados con abono ( cargo ) a patrimonio
-
Impuestos diferidos
8.30.00.00
Transferencias a resultados Acumulados
8.40.00.00
Operaciones con los Accionistas
8.41.00.00
Aumentos ( Disminución ) de capital
8.42.00.00
(-) Distribución de Dividendos
8.43.00.00
Reservas
18.369.838 -
-
-
-
-
-
10.000.016
-
18.369.838 -
-
-
-
-
-
10.000.016
10.000.016
-
10.000.016
117.536
2.135.705
-
4.393.906
2.116.619
61.112.482
-
-
Otras Operaciones con los accionistas
8.50.00.00
Reservas
8.60.00.00
Transferencia de Patrimonio a resultado
8.70.00.00
PATRIMONIO AL FINAL DEL PERIODO
-
6.243.399 -
168.676 -
1.785.217 -
427.573
159.350.293
3.323.097
26.486.205
-
-
-
-
253.746.340
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 7
INDICE DE NOTAS
Nota 1
Entidad que Reporta
Nota 2
Bases de Preparación
Nota 3
Políticas Contables
Nota 4
Políticas Contables Significativas
Nota 5
Primera adopción
Nota 6
Administración de Riesgos
Nota 6.1
Riesgo Financiero
Nota 6.2
Riesgo de Seguro
Nota 6.3
Control Interno
Nota 7
Efectivo y Efectivo Equivalente
Nota 8.1
Inversiones a Valor Razonable
Nota 8.2.1
Estrategia en el uso de Derivados
Nota 8.2.2
Posición en Contratos Derivados (Forwards, Opciones, Swap)
Nota 8.2.3
Posición en contratos derivados (Futuros)
Nota 8.2.4
Operaciones de venta corta
Nota 8.2.5
Contratos de Opciones
Nota 8.2.6
Contratos de Forwards
Nota 8.2.7
Contratos de Futuros
Nota 8.2.8
Contratos Swaps
Nota 9
Activos Financieros a Costo Amortizado
Nota 9.1
Inversiones a Costo Amortizado
Nota 9.2
Operaciones de Compromisos Efectuados sobre Instrumentos Financieros
Nota 10
Préstamos
Nota 11
Inversiones Seguros con Cuenta Única de Inversión (CUI)
Nota 12
Participación de Entidades del Grupo
Nota 12.2
Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas)
Nota 12.3
Cambio en Inversiones en Empresas Relacionadas
Nota 13.1
Movimiento de la Cartera de Inversiones
Nota 13.2
Garantías
Nota 13.3
Instrumentos financieros compuestos por derivados implícitos
Nota 13.4
Tasa de Reinversión TSA NCG N° 209
Nota 13.5
Información Cartera de Inversiones
Nota 13.6 Inversiones Inmobiliarias
Inversión en Cuotas de Fondos por Cuenta de los Asegurados
8
Nota 14.1
Propiedades de Inversión
Nota 14.2
Cuentas por Cobrar Leasing
Nota 14.3
Propiedades, Muebles y Equipos de Uso Propio
Nota 15
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Nota 16
Cuentas por cobrar a Asegurados
Nota 16.1
Saldos Adeudados por Asegurados
Nota 16.2
Deudores por Primas por Vencimiento
Nota 16.3
Evolución del Deterioro Asegurados
Nota 17
Deudas por Operaciones de Reaseguro
Nota 17.1
Saldos Adeudados por Reaseguro
Nota 17.2
Evolución del deterioro por Reaseguro
Nota 17.3
Siniestros por Cobrar a Reaseguradores
Nota 17.4
Siniestros por Cobrar Reaseguradores
Nota 18
Deudores por Operaciones de Coaseguros
Nota 19
Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas (Activo) y Reservas Técnicas (Pasivo)
Nota 20
Intangibles
Nota 20.1
Goodwill
Nota 20.2
Activos Intangibles Distintos a Goodwill
Nota 21
Impuestos por Cobrar
Nota 21.1
Cuentas por Cobrar por Impuestos Corrientes
Nota 21.2
Activo por Impuestos Diferidos
Nota 21.2.1
Efecto de Impuestos Diferidos en Patrimonio
Nota 21.2.2
Efecto de Impuestos Diferidos en Resultado
Nota 22
Otros Activos
Nota 22.1
Deudas del Personal
Nota 22.2
Cuentas por Cobrar Intermediarios
Nota 22.3.1
Saldos con Relacionados
Nota 22.3.2
Compensaciones al Personal Directivo Clave y Administradores
Nota 22.4
Transacciones con Partes Relacionadas
Nota 22.5
Gastos Anticipados
Nota 22.6
Otros Activos
Nota 23
Pasivos Financieros
Nota 23.1
Pasivos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Resultado
Nota 23.2
Pasivos Financieros a Costo Amortizados
Nota 23.2.1
Deudas con Entidades Financieras
Nota 23.2.2
Otros Pasivos Financieros a Costo Amortizado
Nota 24
Pasivos no corrientes mantenidos para la venta
Nota 25
Reservas Técnicas
Nota 25.2.1
Reserva Riesgos en Curso
9
Nota 25.2.2
Reservas Seguros Previsionales
Nota 25.2.3
Reserva Matemática
Nota 25.2.4
Reserva Valor del Fondo
Nota 25.2.4.1
Reserva de Descalce Seguros con Cuenta Única de Inversión (CUI)
Nota 25.2.5
Reserva Rentas Privadas
Nota 25.2.6
Reserva de Siniestros
Nota 25.2.7
Reservas de Insuficiencia de Primas
Nota 25.2.8
Otras Reservas
Nota 25.3.1
Ajuste de Reserva por Calce
Nota 25.3.2
Índices de Coberturas
Nota 25.3.3
Tasa de Costo de Emisión Equivalente
Nota 25.3.4
Aplicación Tablas de Mortalidad Rentas Vitalicias
Nota 25.4
Reserva SIS
Nota 25.4.1
Reserva de Siniestros en Proceso por Grupo
Nota 25.4.2
Reservas de Invalidez y Sobrevivencia
Nota 26
Deudas por Operaciones de Seguro
Nota 26.1
Deudas con Asegurados
Nota 26.2
Deudas por Operaciones de Reaseguro
Nota 27
Provisiones
Nota 28
Otros Pasivos
Nota 28.1.1
Cuentas por Pagar Impuestos
Nota 28.2
Deudas con entidades relacionadas
Nota 28.3
Deudas con Intermediarios
Nota 28.4
Deudas con el Personal
Nota 28.5
Ingresos Anticipados
Nota 28.6
Otros Pasivos no Financieros
Nota 29
Patrimonio
Nota 29.1
Capital Pagado
Nota 29.2
Distribución de Dividendos
Nota 29.3
Otras Reservas Patrimoniales
Nota 30
Reaseguradores y Corredores de Reaseguros Vigentes
Nota 31
Variación de Reservas Técnicas
Nota 32
Costo de Siniestros
Nota 33
Costos de Administración
Nota 34
Deterioro de Seguros
Nota 35
Resultado de Inversiones
Nota 35
Cuadro Resumen
Nota 36
Otros Ingresos
Nota 37
Otros Egresos
10
Nota 38
Diferencia de cambio y Unidades Reajustables
Nota 38.1
Diferencia de Cambio
Nota 38.2
Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables y disponibles para la venta
Nota 39
Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas
Nota 40
Impuesto a la Renta
Nota 40.1
Resultado por Impuestos
Nota 40.2
Reconciliación de la Tasa de Impuesto Efectiva
Nota 41
Estado de Flujo de Efectivo
Nota 42
Contingencias y Compromisos
Nota 43
Hechos Posteriores
Nota 44.1
Posición de Activos y Pasivos en Moneda Extranjera
Nota 44.2
Movimiento de Divisas por Concepto de Reaseguros
Nota 44.3
Margen de Contribución de las Operaciones de Seguros en Moneda Extranjera
Nota 45
Cuadro de venta por regiones (Seguros Generales)
Nota 46.1
Margen de Solvencia Seguros de Vida
Nota 46.1.2
Información General Costo de Siniestros Últimos 3 Años
Nota 46.1.3
Resumen
Nota 47
Cumplimiento circular 794 (seguros generales)
Nota 48
Solvencia
Nota 48.1
Cumplimiento de Régimen de Inversiones y Endeudamiento
Nota 48.2
Obligación de Invertir
Nota 48.3
Activos no Efectivos
Nota 48.4
Inventario de Inversiones
6.01
Cuadro de Margen de Contribución
6.02
Cuadro de Apertura de reservas de Primas
6.03
Cuadro Costo de Siniestros
6.04
Cuadro Costo de Rentas
6.05
Cuadro de Reservas
6.06
Cuadro de Seguros Previsionales
6.07
Cuadro de Prima
6.08
Cuadro de Datos
11
Nota 1 - Entidad que Reporta BICE Vida Compañía de Seguros S.A. (en adelante BICE Vida) es una sociedad anónima cerrada con domicilio legal en Santiago, Avenida Providencia N° 1806, Santiago, de Rut: 96.656.410-5; su existencia fue autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros con la Resolución exenta N°2 de fecha 5 de enero de 1993, cuyo certificado se publicó en el Diario Oficial el 8 de enero de 1993 y se inscribió en el Registro de Comercio de Santiago a fojas 192, Nº177 el 6 de enero de 1993. La actividad principal de BICE Vida es ser una Compañía aseguradora de vida, la cual está enfocada en rentas vitalicias previsionales y privadas y seguros de AFP. También ofrece seguros individuales, colectivos de vida y salud y créditos de consumo. Sus actividades están fiscalizadas por la Superintendencia de Valores y Seguros. BICE Vida pertenece al grupo económico BICECORP, holding financiero del grupo empresarial Matte, grupo que cuenta con presencia en una amplia gama de sectores, incluyendo el forestal, industrial, eléctrico, inmobiliario y financiero. BICECORP es un holding financiero con un capital social de MM$221.464 al 31 de diciembre del 2015, que agrupa las siguientes áreas de actividades y Compañías: Banca Comercial a través de Banco BICE, banco comercial corporativo y de personas que cuenta con actividades de leasing, factoring, hipotecarias y comercio exterior. -
Seguros de Vida mediante BICE Vida, Compañía de seguros.
-
Securitización de activos a través de Securitizadora BICE S.A.
-
Inmobiliario mediante BICE Renta Urbana S.A. y BICE Vida.
-
Inversiones a través de BICE Inversiones.
Mutuos hipotecarios a través de BICE Hipotecaria, que se ha consolidado como máximo colocador de créditos hipotecarios entre las administradoras de mutuos hipotecarios, contando con una participación de mercado de aproximadamente 27,7%. Adicionalmente cuenta con actividades de corretaje de bolsa, fondos mutuos y administración de cartera. La última entidad controladora de BICE Vida es BICECORP Rut 85.741.000-9. Accionistas: Nombre de accionista BICE Chileconsult Finanzas y Servicios Ltda. BICECORP S.A. Compañía de Inversiones BICE Chileconsult S.A. BICE Chileconsult Servicios Financieros Ltda. Total
Rut de accionista
Categoría
% de Participación
79.918.860-0 85.741.000-9 96.643.720-0 79.578.560-4
Persona Jurídica Nacional Persona Jurídica Nacional Persona Jurídica Nacional Persona Jurídica Nacional
73,923 13,647 12,426 0,004 100
N° de Trabajadores: Al 31 de diciembre de 2015 en BICE Vida hay 949 funcionarios.
12
Nota 1 - Entidad que Reporta, continuación Clasificadoras de Riesgo:
Nombre de la clasificadora Fitch Chile ICR Chile
N° registro de clasificadora 1 12
Rut 79.836.420-0 76.188.980-K
Clasificación
Fecha de clasificación
AA+ AA+
22/enero/2016 21/enero/2016
Los auditores externos de la Compañía son KPMG Auditores y Consultores Ltda., cuya designación se realizó en Junta de Accionista celebrada el 26 de abril de 2013, y cuyo número de registro en la SVS es el N° 9.
13
Nota 2 - Bases de Preparación (a) Declaración de Cumplimiento Los presentes estados financieros consolidados de BICE Vida Compañía de Seguros de Vida S.A. (en adelante, la Compañía), corresponden al período terminado el 31 de diciembre de 2015 y han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y normas e instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) vigentes al 31 de diciembre de 2015. Las normas emitidas por la SVS prevalecen sobre las NIIF en la elaboración de estos estados financieros. Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con las normas impartidas por la SVS en las Normas de Carácter General (NCG) aplicables y en la Circular N° 2.022 y sus modificaciones. Sólo estas normas difieren a las NIIF por lo siguiente:
− −
Bienes Raíces y bienes en leasing, la Compañía no valoriza estos activos de acuerdo a la NIC 16 y NIC 40; en su lugar dichos activos son valorizados al costo corregido por inflación de acuerdo a la NCG 316 de la SVS. El efecto de cambio de tasa impositiva, determinado en los impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2014, no fue registrado en los resultados de la compañía según NIC 12, sino que se registró en el patrimonio según Oficio N° 856 (17/10/2014) de la SVS.
En la preparación de los presentes estados financieros consolidados, la Administración ha utilizado su mejor saber y entender respecto de las normas, interpretaciones y las circunstancias actuales. Los estados financieros y sus correspondientes notas fueron aprobados para su emisión por el Directorio de la Compañía con fecha 21 de enero de 2016. i.
Consolidación de los Estados Financieros
En la preparación de los Estados Financieros Consolidados, la Compañía, considera todas aquellas entidades sobre las cuales ejerce control. Para determinar si BICE Vida ejerce control sobre otra sociedad, se considera lo señalado en NIIF 10 respecto a tres elementos: − − −
Si existe poder sobre la participada, determinado por poseer derechos a dirigir actividades relevantes; Si la inversora tiene derecho o está expuesta a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada. Si la inversora tiene capacidad de utilizar su poder sobre la participada para influir en el importe de los rendimientos del inversor
Los Estados Financieros consolidados de las filiales son consolidados línea a línea con los de la Compañía. Consecuentemente, todos los saldos y efectos de las transacciones significativas efectuadas entre las sociedades que se consolidan son eliminados. (b) Período Contable Los presentes estados financieros consolidados de BICE Vida comprenden: − −
El Estado de Situación Financiera por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 y; Los Estados de Resultado Integrales, de Cambios en Patrimonio y de Flujos de Efectivo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014.
14
Nota 2 - Bases de Preparación, continuación (c) Bases de Medición Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con el método del costo histórico, con excepción de las siguientes partidas incluidas en el estado de situación financiera:
− − − −
Los activos financieros medidos a valor razonable; Las propiedades de inversión y de uso propio, valorizadas al menor valor entre el costo corregido por inflación menos depreciación acumulada y el valor de la tasación comercial. Las cuentas por cobrar leasing, valorizadas al menor valor entre el valor residual del contrato, el costo corregido por inflación menos la depreciación acumulada y el valor de la tasación comercial. Reservas técnicas valorizadas al valor presente actuarial. (d) Moneda Funcional y de Presentación
Los estados financieros consolidados se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía. Toda la información presentada en pesos chilenos ha sido redondeada a la unidad de mil más cercana (M$) excepto cuando se indica de otra manera.
15
Nota 2 - Bases de Preparación, continuación (e) Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras (i) Normas adoptadas con anticipación por la Compañía Según las instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, la Compañía ha aplicado de forma anticipada las disposiciones de la NIIF 9, Instrumentos Financieros, la cual tiene fecha de aplicación definida 01 de enero de 2018. La aplicación de esta norma no ha tenido efecto significativo en la preparación de los estados financieros de la Compañía. (ii) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente: Nuevas NIIF NIIF 9, Instrumentos Financieros NIIF 14 Cuentas Regulatorias Diferidas NIIF 15 Ingresos de Contratos con Clientes NIIF 16: Arrendamientos Enmiendas a NIIFs NIC 1: Iniciativa de revelación NIIF 11, Acuerdos Conjuntos: Contabilización de Adquisiciones de Participaciones en Operaciones Conjuntas NIC 16, Propiedad, Planta y Equipo, y NIC 38, Activos Intangibles: Clarificación de los métodos aceptables de Depreciación y Amortización. NIIF 10, Estados Financieros Consolidados, y NIC 28, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos: Transferencia o contribución de activos entre un inversionista y su asociada o negocio conjunto. NIC 27, Estados Financieros Separados, NIIF 10, Estados Financieros Consolidados y NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades. Aplicación de la excepción de consolidación. NIC 41, Agricultura, y NIC 16, Propiedad, Planta y Equipo: Plantas que producen frutos. NIC 27, Estados Financieros Separados, Método del Patrimonio en los Estados Financieros Separados.
Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2019. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. Fecha efectiva diferida indefinidamente..
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada.
Una serie de nuevas normas, modificaciones a normas e interpretaciones son aplicables a los períodos anuales que comienzan después del 1 de enero de 2015, y no han sido aplicadas en la preparación de estos estados financieros consolidados. Aquellas que pueden ser relevantes para el Grupo se señalan a continuación. El Grupo no planea adoptar estas normas anticipadamente. La compañía no planea adoptar estas normas o enmiendas anticipadamente. (f) Hipótesis de negocio en marcha La Compañía al elaborar estos estados financieros individuales evaluó la capacidad que tiene para continuar en funcionamiento. La gerencia de la Compañía no estima que existan incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Compañía continúe con sus operaciones normales.
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Nota 2 - Bases de Preparación, continuación (g) Cambios en políticas contables i.
Valorización inversiones que respaldan la reserva del valor del fondo en seguros con CUI: Se ha determinado que las inversiones de renta fija que respaldan la reserva del valor del fondo en seguros con CUI, las cuales se valorizaban a valor razonable, serán valorizadas al costo amortizado, pues esta es la valorización más razonable para estas inversiones, ajustándose de mejor manera al modelo de negocio de la compañía.
Razones por las que aplicar la nueva política contable suministra información más fiable y relevante:
BICE Vida evaluó que la cartera de inversión de renta fija que respalda la reserva del valor del fondo de Seguros con CUI presenta características determinadas en la NIIF 9 para inversiones a ser clasificadas a costo amortizado: El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos para recaudar los flujos de efectivo contractuales; y Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses por sobre el importe principal pendiente. En efecto, la cartera mencionada responde a un modelo de negocio en que la compañía no tiene la necesidad de tener los activos para su compra y venta, ya que mantiene un flujo de caja estable en el tiempo y con reserva del valor del fondo creciente de forma consistente. Para llegar a esta conclusión, la compañía generó el flujo de caja estimado y pudo observar que con una tasa de rentabilidad menor al 3% anual, este flujo se mantiene positivo por los próximos 15 años, sin incluir venta esperada. Este cambio voluntario en la política contable de valorización de inversiones, se generó desde la fecha indicada, sin efecto retroactivo ni ajustes a ejercicios anteriores.
ii.
Deterioro de mutuos hipotecarios endosables
Con fecha 09 de diciembre de 2014, la SVS emitió la Norma de Carácter General N° 371, que modificó la Norma de Carácter General N° 311 en relación a la provisión por deterioro de mutuos, la cual propone determinar este deterioro en función del número de dividendos vencidos e impagos, del valor de la garantía y del saldo insoluto de la deuda de cada mutuo hipotecario, considerado en forma individual. Al no presentar un modelo propio de cálculo, BICE Vida determina esta provisión por deterioro, de acuerdo a las instrucciones impartidas en el número 5.2 del Título II, de la NCG N° 311, desde la fecha de vigencia de la modificación descrita (01 de enero de 2015) No se registraron resultados significativos al implementar este cambio contable.:
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Nota 3 - Políticas Contables (a) Diferencias de Cambio Las transacciones en moneda extranjera son convertidas al peso chileno (la moneda funcional de la Compañía) en las fechas de las transacciones. Los saldos de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera a la fecha de reporte son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio de esa fecha. Las diferencias de cambio que surjan al liquidar las partidas monetarias, o al convertir las partidas monetarias a tasas de cambio diferentes de los que se utilizaron para su reconocimiento inicial, ya se hayan producido durante el ejercicio o en estados financieros previos, se reconocen en los resultados del ejercicio en el que aparezcan. Los activos y pasivos no monetarios denominados en monedas extranjeras que son valorizados al valor razonable, son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio a la fecha en que se determinó el valor razonable. Las partidas no monetarias que son valorizadas al costo histórico en una moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio de la fecha de la transacción. Los activos y pasivos en moneda extranjera y en unidades de fomentos (UF), han sido convertidos a pesos chilenos de acuerdo a las siguientes paridades vigentes al cierre del ejercicio: Concepto UF USD
31.12.2014 CLP 24.627,10 607,38
31.12.2015 CLP 25.629,09 707,34
(b) Efectivo y efectivo equivalente El efectivo y equivalente al efectivo se compone de los saldos en caja, banco y las inversiones de fácil liquidación, con vencimiento restante de tres meses o menos desde la fecha de adquisición que están sujetos a riesgo insignificante de cambios en su valor razonable y son usados por la Compañía en la gestión de sus compromisos a corto plazo.
(c) Inversiones Financieras
I.
Activos financieros no derivados La Compañía clasifica sus instrumentos financieros en las siguientes categorías: a valor razonable con cambios en resultados y activos financieros a costo amortizado. La Administración determina la clasificación de sus instrumentos financieros en el momento del reconocimiento inicial, en función del propósito con el que se adquirieron dichos instrumentos financieros, de acuerdo al modelo de negocio de BICE Vida:
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (c) Inversiones Financieras, continuación I.
Activos financieros no derivados, continuación a)
Activos financieros a valor razonable
El valor razonable se encuentra definido por la IASB como: “el importe por el cual puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia mutua” En este sentido los criterios generales para valorizar a mercado consideran, en resumen, tres escenarios: i) Instrumentos cotizados en mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados; ii) Instrumentos cotizados en mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información histórica de mercado; iii) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración. La compañía determinará el valor razonable de los instrumentos y reconocerá los cambios de valor en resultados, siguiendo las normas establecidas en NIIF 9 y siguiendo la normativa SVS al respecto.
b)
Activos financieros a costo amortizado
En BICE Vida, un activo financiero se mide al costo amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes: Que el activo permanezca dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los flujos de efectivo contractuales; Que las condiciones contractuales del activo financiero den lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente
• •
BICE Vida clasifica como Costo Amortizado aquellas inversiones que respaldan obligaciones por Rentas Vitalicias del D.L. N°3.500 y las inversiones de Renta Fija que respaldan la reserva del valor del fondo en seguros CUI según nuestro modelo de negocio y lo indicado en NCG N°311 y sus modificaciones. Los instrumentos financieros clasificados a costo amortizado, se valorizan al valor presente resultante de descontar los flujos futuros de éste, a la tasa interna de retorno implícita en su adquisición (TIR de compra). Dicha tasa corresponderá a la tasa de descuento que iguala el costo de adquisición del instrumento, más los costos de transacción inicial, con sus flujos futuros. Al vender un instrumento antes de su vencimiento, se refleja una utilidad o pérdida por la diferencia entre el valor de venta y el valor presente al momento de la venta, calculado a la TIR de compra del instrumento. c)
Otras inversiones
Las inversiones no señaladas en las letras anteriores se clasifican de acuerdo al modelo de negocio de BICE Vida y los criterios generales establecidos en NIIF 9.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (c) Inversiones Financieras, continuación I.
Activos financieros no derivados, continuación d)
Inversiones seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)
Inversiones de renta fija que respaldan reserva de valor del fondo en seguros CUI se clasifican a costo amortizado, debido a que estas inversiones cumplen con los requisitos de las normas establecidas en NIIF 9 para ser clasificadas y valorizadas como instrumentos a costo amortizado. Las inversiones de renta variable que respalden CUI se valorizarán a valor razonable. Las inversiones que respalden la reserva de valor del fondo, se asignan en cuentas segregadas del resto de las inversiones de la Compañía. Dicha asignación se efectúa respecto de cada plan o modalidad de inversión convenida en las pólizas. BICE Vida no capitaliza los costos de transacción directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero; las variaciones de los instrumentos registrados a valor razonable se registran directamente en el resultado.
II.
Baja de activos financieros BICE Vida da de baja un activo financiero cuando los derechos contractuales a los flujos de efectivo derivados del activo expiran, o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales del activo financiero en una transacción en la que se transfieren substancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo financiero. Cualquier participación en los activos financieros transferidos que sea creada o retenida por la Compañía se reconoce como un activo o pasivo separado.
III.
Operaciones con derivados Las operaciones con productos derivados en las que BICE Vida participa son las siguientes: Contrato de Forward; este tipo de operaciones genera la obligación de comprar y otra de vender un activo subyacente en un plazo establecido, a un plazo y precio determinados a su inicio. Contrato de Swap; es un tipo de contrato donde las partes se comprometen a intercambiar flujos financieros expresados en tasas de interés distintas, en fechas especificadas, en cuanto al intercambio como al vencimiento. Las operaciones en Derivados se valorizan de acuerdo a las normas generales establecidas en las NIIF y se valorizan a valor razonable con cambios en resultado, a excepción de lo expuesto en el párrafo siguiente. Instrumento de cobertura a costo amortizado En el caso de operaciones de cobertura a través de "cross currency swap" y "forwards", vinculados a instrumentos de renta fija valorizados a costo amortizado, como respaldo de obligaciones de rentas vitalicias, calzando por tanto flujos expresados en UF, excepcionalmente su valorización puede ser a costo amortizado.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (c) Inversiones Financieras, continuación lll.
Operaciones con derivados, continuación
Aquellos instrumentos de renta fija expresados en otras monedas, o instrumentos de tasa flotante, a través de operaciones forwards o swaps, se mantienen durante la vigencia de estos contratos. Los flujos en UF provenientes de estas operaciones, no pueden tener un descalce en cuanto a plazos con los flujos del activo que se quiere incorporar a la medición de calce, superior a 15 días. (d) Deterioro de activos (i)
Activos financieros
Un activo financiero que no esté registrado al valor razonable con cambios en resultados es evaluado en cada fecha de presentación de estados financieros para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero a costo amortizado está deteriorado si existe evidencia objetiva que ha ocurrido un evento de pérdida después del reconocimiento inicial del activo, y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuro del activo que pueda estimarse de manera fiable. Activos financieros medidos a costo amortizado La Compañía considera la evidencia del deterioro de los activos financieros medidos a costo amortizado, tanto a nivel específico como colectivo. Para instrumentos de deuda la evaluación de deterioro se realiza de forma específica. Los activos por mutuos hipotecarios endosables y créditos de consumo son evaluados por deterioro colectivo agrupando los activos con características de riesgos similares. Al evaluar el deterioro colectivo el Comité de Evaluación de Deterioro de la Compañía usa las tendencias históricas de probabilidades de incumplimiento, la oportunidad de las recuperaciones y el monto de las pérdidas incurridas, ajustados por los juicios de la Administración relacionados con las condiciones económicas y crediticias actuales para determinar si hacen probable que las pérdidas reales sean mayores o menores que las sugeridas por las tendencias históricas. El deterioro se considera que ha ocurrido: a. Si es probable que no se podrán recuperar todos los montos adeudados bajo los términos contractuales de un valor de deuda (ej., ambos principal e interés), o b. Si la evidencia objetiva no admite perspectivas de recuperación futura del valor. En la evaluación de evidencia objetiva se deben ponderar los factores positivos contra los factores negativos. Específicamente, un instrumento de deuda se encuentra deteriorado si alguno de los siguientes indicadores claves está presente a la fecha de evaluación del deterioro: − − − − −
Suspensión de negociación de los instrumentos de mercado, Una rebaja de la calificación de los emisores de deuda con cambio de categoría, Resoluciones u órdenes de instituciones fiscalizadoras con un emisor, Cuotas impagas con respecto a la cuenta por cobrar, Condiciones y tendencias de la economía local y global.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (d) Deterioro de activos, continuación (i)
Activos financieros, continuación
Una pérdida por deterioro, se calcula como la diferencia entre el valor libro del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva del activo financiero. Las pérdidas se reconocen en resultados y se reflejan en una cuenta de provisión. El interés sobre el activo deteriorado continúa reconociéndose. Si posteriormente el importe de la pérdida por deterioro disminuye y el descenso puede ser relacionado objetivamente con un hecho ocurrido después de que se reconoció el deterioro, la pérdida por deterioro previamente reconocida se reversa en resultados. Mutuos hipotecarios Con fecha 09 de diciembre de 2014, la SVS emitió la Norma de Carácter General N° 371, que modificó la Norma de Carácter General N° 311 en relación a la provisión por deterioro de mutuos, la cual se determina en función del número de dividendos vencidos e impagos, del valor de la garantía y del saldo insoluto de la deuda de cada mutuo hipotecario considerado en forma individual, de acuerdo a las instrucciones impartidas en el número 5.2 del Título II, de la NCG N° 311, entrando en vigencia el 1 de enero de 2015. Cuentas por cobrar leasing Los bienes raíces entregados en leasing se valorizan según la NCG 316, al menor valor entre: − El valor residual del contrato, − El costo corregido por inflación menos depreciación acumulada, y − El valor de la tasación comercial, que corresponde al menor de dos tasaciones. Para estos efectos, el costo corregido y el valor residual del contrato de leasing, comprende el crédito a que se refiere el párrafo 6° del D.L. N° 825, de 1976, que el asegurador tenga con motivo de la adquisición del bien inmueble y pueda imputar al débito que se refiere el párrafo 5° del citado Decreto Ley, mientras el contrato esté vigente. Préstamos Para los préstamos, se seguirán las indicaciones de la NCG N° 208 emitida por la SVS en 2007 y las normas que la modifiquen o remplacen.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (d) Deterioro de activos, continuación (ii) Activos no financieros Para determinar el valor en uso, se descuentan los flujos de efectivo futuros estimados a su valor presente usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleja las evaluaciones actuales del mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos específicos que pueda tener en el activo. El valor razonable se define como el importe que se puede obtener por la venta de un activo en una transacción realizada en condiciones de independencia mutua, entre partes interesadas y debidamente informadas, menos los costos de disposición. En caso que la Compañía estime necesario el reverso de las pérdidas reconocidas con anterioridad, se revertirá la pérdida por deterioro del valor de un activo, si y solo si, se hubiera producido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el monto recuperable del mismo, desde que se reconoció la última pérdida por deterioro. Bajo lo anterior, se aumentará el valor libro del activo hasta que alcance su valor recuperable.
El valor libro de un activo, incrementado tras la reversión de una pérdida por deterioro de valor, no excederá al valor libro que podría haberse obtenido (neto de amortización o depreciación) si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del valor para dicho activo en períodos anteriores Una pérdida por deterioro relacionada con la plusvalía no se reversa. Bienes raíces Una inversión inmobiliaria en bienes raíces nacionales está deteriorada cuando, y sólo cuando, el valor de tasación comercial es menor que el valor costo corregido menos depreciación acumulada, en cuyo caso la Compañía debe realizar un ajuste por la diferencia mediante una provisión con cargo a resultados que se mantiene hasta que se realice una nueva tasación, fecha en que se tiene que reversar y constituir una nueva, si corresponde, según lo establece la NCG N° 316 emitida por la SVS. Intangibles y muebles y equipos de uso propio BICE Vida evalúa al final de cada año calendario la existencia de indicadores de deterioro mediante fuentes externas (p.e. un significativo detrimento del valor de mercado del activo; un cambio significativo en el ambiente operativo de la entidad, tanto tecnológico, de mercado, económico, o regulatorio, entre otros) e internas (p.e. obsolescencia o daño físico que afecta el activo; el activo se encuentra afectado por cambios adversos significativos, como planes de descontinuación o re estructuración de actividades, entre otros). Posterior a la determinación de la existencia de indicadores de deterioro, se debe efectuar la comparación entre el valor recuperable y el valor libro. La pérdida por deterioro es la cantidad que excede el importe en libros de un activo a su valor recuperable. Tras el reconocimiento de una pérdida por deterioro del valor, los cargos por depreciación del activo se ajustan en períodos futuros, con el fin de distribuir el importe en libros revisado del activo, menos su eventual valor residual, de una forma sistemática a lo largo de su vida útil restante.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (d) Deterioro de activos, continuación (iii) Deterioro cuentas de seguros Si se ha deteriorado un activo por contrato de seguro, coaseguro o reaseguro cedido, la Compañía (cedente) reduce su valor libros, y reconoce en resultados una pérdida por deterioro. Los lineamientos de los modelos establecido para cuentas por cobrar a asegurados, deudores por operaciones de coaseguro y reaseguros, están basados en los niveles de riesgos establecidos en las políticas de administración, la que incorpora evidencia objetiva respecto a la incobrabilidad de dichos activos, la que además, considera las políticas de crédito y perfil de riesgo de los clientes o reaseguradores, según corresponda. Primas por cobrar a asegurados Las partidas que permanezcan en las cuentas por cobrar a favor de la Compañía están deterioradas de acuerdo a los modelos de pago asociados a esa prima por cobrar, de acuerdo a lo estipulado en Circular N° 1.499 y sus modificaciones emitida por la SVS. La cuantía del importe deteriorado, se determina de acuerdo al siguiente cuadro:
Primas por Cobrar a Asegurados
Deterioro
Prima documentada por letra o pagaré (sin novación).
50% de la cuota impaga con plazo > 30 días. 100% con plazo > 60 días
Prima documentada por letras o pagaré (con novación).
100% de la cuota si estuviera vencida e impaga > 30 días
Primas sin documentar sin estipulación de forma de 100% de la cuota si estuviera vencida e impaga > pago. 60 días Primas sin documentar con estipulación de forma de 100% de la prima pendiente, si estuviera vencida e pago. impaga.
Prima Cedida a Reasegurador (Parte Activa de RT) y Siniestros por Cobrar a Reaseguradores Si se ha deteriorado el valor de un activo derivado de contratos de reaseguro cedido, la Compañía (actuando como cedente) reduce el importe en libros, y reconoce una pérdida por deterioro del valor en el resultado del ejercicio. El comité de riesgo verifica trimestralmente cada uno de los indicadores de deterioro. De existir evidencia respecto de la incobrabilidad de un activo de reaseguro, se hace una evaluación individual del reasegurador afectado. Si con posterioridad a la evaluación del monto a deteriorar por parte del Comité de Riesgo, los indicadores de un Reasegurador mejoran hasta el punto de no ser considerado una evidencia de mayor deterioro, o incluso ser evidencia de disminuir el deterioro anteriormente evaluado, dicha evaluación deberá ser presentada nuevamente al Comité de Riesgo quien define el nuevo monto a deteriorar.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (e) Inversiones inmobiliarias (i)
Bienes raíces
Inversión en bienes raíces nacionales Los bienes raíces nacionales se valorizan al costo en su reconocimiento inicial y posteriormente son valorizados al menor valor entre: − −
El costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada, y El valor de la tasación comercial, que corresponderá al menor de dos tasaciones.
En caso que el valor de la tasación comercial, sea mayor que el valor costo corregido menos depreciación acumulada, los bienes raíces no están sujetos a ningún ajuste contable, reflejándose en Revelaciones ese mayor valor producto de la tasación. Bienes raíces en construcción Los bienes raíces en construcción se reconocen a su valor contable corregido por inflación que refleja el estado de avance de la construcción, hasta que se encuentre terminado y en condiciones de obtener una tasación comercial, en cuyo caso se valoriza de acuerdo a lo indicado en el punto anterior.
(ii) Cuentas por cobrar leasing Los bienes raíces entregados en leasing se valorizan al menor valor entre: − − −
El valor residual del contrato, El costo corregido por inflación menos depreciación acumulada, y El valor de la tasación comercial, que corresponde al menor de dos tasaciones.
Para estos efectos, el costo corregido y el valor residual del contrato de leasing, comprende el crédito a que se refiere el párrafo 6° del D.L. N° 825, de 1976, que el asegurador tenga con motivo de la adquisición del bien inmueble y pueda imputar al débito que se refiere el párrafo 5° del citado Decreto Ley, mientras el contrato esté vigente. (iii) Propiedades de uso propio Las propiedades de uso propio corresponden a los montos invertidos en bienes raíces nacionales y en construcción que son de uso exclusivo de la Compañía. Éstos se contabilizan del mismo modo que los bienes raíces (ver nota (i).
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (e) Inversiones inmobiliarias, continuación (iv) Muebles y equipos de uso propio Reconocimiento y medición Un elemento de muebles y equipos de uso propio se reconoce si, y sólo si, sea probable que los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo fluyan a la Compañía y el costo del activo puede ser medido de forma fiable. Las partidas de muebles y equipos de uso propio son valorizados al costo como reconocimiento inicial
.
El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo. El precio de adquisición incluye los aranceles de importación e impuestos indirectos no recuperables y descontando cualquier descuento comercial o baja de precio. También se incluye cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea apto para trabajar para su uso previsto, así como los costos de desmantelar, remover las partidas y restaurar el lugar donde estén ubicados. Para la medición posterior, los muebles y equipos de uso propio se registran por su costo menos la depreciación acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro del valor. La ganancia o pérdida derivada de la baja en cuentas de una partida de mueble y equipo de uso propio se determina como la diferencia entre el monto neto que, en su caso, se obtenga por la enajenación y el valor libro de la partida. Depreciación La depreciación es calculada sobre el monto depreciable del activo mobiliario o inmueble cuando sea aplicable, es decir, el costo del activo menos su valor residual. El método de depreciación es el lineal y la vida útil se determina en términos de la utilidad que se espera que preste el activo a BICE Vida. Se asume para efectos de cálculo de depreciación que el valor residual de los activos es cercano a cero, con excepción de ciertos vehículos, para los cuales se determina un valor residual según condiciones del mercado. Los elementos de muebles y equipos de uso propio se deprecian desde la fecha en la que están instalados y listos para su uso previsto. Las vidas útiles estimadas para el período actual son las siguientes:
Vehículos Muebles y equipos Equipo computacional Bienes Raíces
3 años 6 años en promedio 3 años 50 años en promedio
Los métodos de depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados como mínimo en cada ejercicio por el área contable. Costos posteriores Los desembolsos posteriores se capitalizan sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros relacionados con el gasto fluyan a la Compañía. Las reparaciones y mantenimientos continuos se registran como gastos en resultados cuando se incurren.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (e) Inversiones inmobiliarias, continuación (iv) Muebles y equipos de uso propio, continuación Baja de activos Los elementos de los muebles y equipos de uso propio se dan de baja de la contabilidad cuando se enajenan o cuando no se espera obtener beneficios económicos futuros derivados del uso continuado de los mismos. Cualquier ganancia o pérdida procedente de la disposición de un elemento de Muebles y Equipos de uso propio se reconoce en resultados. (f) Activos intangibles (i)
Plusvalía
La plusvalía, representa el exceso del costo de adquisición sobre la participación de BICE Vida en el valor razonable de los activos y pasivos identificables de una sociedad dependiente o entidad controlada conjuntamente en la fecha de adquisición. La plusvalía es sometida a pruebas de deterioro anuales que buscan identificar si existe una reducción de su valor recuperable a un importe inferior al valor neto registrado. Cuando corresponde, este deterioro es registrado contra los resultados de la Compañía. (ii) Activos intangibles distintos del goodwill El reconocimiento de un activo intangible exige, para la Compañía demostrar que el elemento en cuestión cumpla con los requisitos de identificabilidad, control y existencia de beneficios económicos futuros. Una partida de activos intangibles cumple con los criterios de reconocimiento siempre que sea probable que los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo, fluyan hacia la Compañía y el costo del activo puede ser medido de forma fiable. BICE Vida posee las siguientes clases de activo, según la definición de la NIC 38: programas y aplicaciones informáticas; y derechos de explotación, de los cuales se desprenden derechos de agua y derechos que permiten la aprobación de la factibilidad de los proyectos inmobiliarios para Zonas Urbanizables de Desarrollo Condicionado (ZDUC), los cuales se han definido que poseen vida útil indefinida. Los activos intangibles (detallados en nota 20.2) que han sido adquiridos por la Compañía y tienen una vida útil definida, son valorizados a costo menos la amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro. Aquellos activos intangibles con vida útil indefinida se valorizan al costo, menos las pérdidas acumuladas por deterioro, según aplique. Para el caso de los derechos por ZDUC, la baja en las cuentas del activo intangible, se hará efectiva cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros, lo cual se prevé ocurrirá al momento de la venta del total de los terrenos asociados a los proyectos inmobiliarios. El costo incluye los aranceles de importación y los impuestos no recuperables que recaigan sobre la adquisición, después de deducir los descuentos o rebajas comerciales, y todos los costos directamente atribuibles a la preparación del activo intangible para su uso previsto. Desembolsos posteriores Los desembolsos posteriores son capitalizados sólo cuando aumentan los beneficios económicos futuros incorporados en el activo específico relacionado con dichos desembolsos. Todos los otros desembolsos, incluyendo los desembolsos para generar internamente goodwill y marcas registradas, son reconocidos en resultados cuando se incurren.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (f) Activos intangibles (iii) Amortización La amortización se basa en el costo de un activo menos su valor residual. Los activos intangibles se amortizan en resultado con base al método de amortización lineal durante la vida útil estimada de los activos intangibles. La vida útil estimada para los períodos en curso y los comparativos es de 1 año para software adquiridos. Los métodos de amortización, vidas útiles y valores residuales son revisados al final del período. (g) Activos no corrientes mantenidos para la venta A la fecha, BICE Vida no cuenta con activos que puedan ser clasificados en esta categoría. (h) Operaciones de Seguros (i)
Primas a)
Reconocimiento de ingreso por primas seguro directo
La Compañía reconoce un ingreso por prima al momento de la aceptación del riesgo, aun cuando la vigencia del seguro no haya comenzado (inicio de vigencia en una fecha futura). Las primas de contratos de seguros anuales renovables de vida son reconocidas como ingreso a lo largo del período de vigencia de los contratos, en función del tiempo transcurrido. Las primas de los seguros de vida a largo plazo, tanto a prima única como periódica, se reconocen cuando surge el derecho de cobro por parte del emisor del contrato, es decir, mediante el acto por el que la Compañía asegurada decide la admisión y cobertura del riesgo que le ha sido propuesto por el asegurado. De acuerdo a lo anterior, se incluye el monto percibido o por percibir por el asegurador durante el período que se informa y aquella prima correspondiente al período de gracia, cuando corresponda. b)
Reaseguro cedido
Corresponde a las primas cedidas al reasegurador por su participación en los riesgos de seguro. Se reconocen desde el momento de la cesión del riesgo al reasegurador. Las primas correspondientes al reaseguro cedido se registran en función de los contratos de reaseguros proporcionales y bajo los mismos criterios que se utilizan para el seguro directo.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (h) Operaciones de Seguros, continuación (i)
Primas, continuación c)
Descuento de cesión
Cuando la Compañía perciba una comisión por parte del reasegurador en una cesión de reaseguro (descuento por cesión), que se relaciona con la cobertura del reaseguro a ser otorgada por el mismo, se diferirá el reconocimiento en resultados de esta comisión, constituyendo un pasivo, por concepto de descuento de cesión no ganada. En lo relativo al diferimiento del descuento de cesión de reaseguro, éste se aplica de manera gradual para los contratos de reaseguro que inicien vigencia a contar del 1 de enero de 2012, de acuerdo a lo siguiente: a) Contratos con inicio de vigencia enero-diciembre 2012, la Compañía reconoce inmediatamente en resultados, un75% del descuento de cesión. La diferencia se devengara durante la vigencia del contrato, b) Contratos con inicio de vigencia enero-diciembre 2013, la Compañía reconoce inmediatamente en resultados, un 50% del descuento de cesión. La diferencia se devengara durante la vigencia del contrato, c) Contratos con inicio de vigencia enero-diciembre 2014, la Compañía reconoce inmediatamente en resultados, un25% del descuento de cesión. La diferencia se devengara durante la vigencia del contrato, d) Contratos con inicio de vigencia a partir de enero de 2015, la Compañía devenga durante la vigencia de los contratos, el 100% del descuento de cesión.
(ii) Otros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Seguro y Reaseguro a)
Derivados implícitos en contratos de seguros
Un derivado implícito es separable si, y sólo si, se trata de: − − −
Un contrato híbrido que no se mida al valor razonable con efectos en resultados, Un instrumento separado con las mismas características del derivado implícito que reúna la definición de un derivado explícito, y Los riesgos y características económicas del derivado implícito no se encuentran estrechamente relacionadas con el contrato principal.
Como excepción a la exigencia de la NIC 39, la Compañía no separa, ni valoriza a su valor justo, la opción que el tenedor de la póliza tenga para rescatar el contrato de seguro por una cantidad fija (o por un monto basado en una cantidad fija más una tasa de interés), incluso aunque el precio de ejercicio difiera del valor libros del pasivo por contratos de seguro.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (h) Operaciones de Seguros, continuación (ii) Otros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Seguro y Reaseguro, continuación b)
Gastos de adquisición
Los costos de adquisición, son los desembolsos en que incurre la Compañía por la contratación y aceptación de los riesgos en un contrato de seguro. Se aceptan como gastos de adquisición susceptibles de ser descontados de la prima directa, exclusivamente, las comisiones de intermediación y aquellos costos directos atribuibles a la venta del seguro, en los cuales no se hubiera incurrido si no se hubiera emitido los contratos de seguros. Los costos de adquisición que considera la Compañía para descontar de la reserva de prima directa, se refiere a las comisiones de intermediación, gastos médicos asociados a la suscripción y los gastos de renovación asociados a la intermediación. Los costos de adquisición se reconocen de forma inmediata en resultados. (iii) Reservas técnicas a)
Reserva de Riesgo en Curso
La reserva técnica que corresponde constituir para los seguros de vida que califiquen como seguros de corto plazo (menor a cuatro años), se reconoce al momento de la aceptación del riesgo y reconocimiento de la prima asociada a éste, aun cuando la vigencia del seguro no haya comenzado. Se reconoce una reserva de riesgo en curso por el 100% de la prima directa, menos los costos de adquisición, con un tope del 30% de la prima. La reserva se constituye por la proporción de prima no ganada en función a la proporción de la cobertura futura a ser otorgada, determinada de acuerdo al “método de numerales diarios”. En seguros donde se establezca un período de cobertura y reconocimiento de la prima inferior al de la vigencia de la póliza, se puede considerar para efectos de la RRC dicho período. No obstante lo anterior, la Compañía mantiene siempre al menos una reserva de riesgo en curso equivalente a un mes de prima o, cuando sea mayor, al equivalente en prima al período de gracia establecido en la póliza. En este caso, no se descuentan los costos de adquisición. En el caso de pólizas colectivas, la Compañía calcula el costo de adquisición a nivel de póliza y no ítem por ítem. Adicionalmente, la Compañía realiza un análisis para sus seguros de vida de corto plazo a través del Test de Suficiencia de Primas (TSP). b)
Reserva Matemática
Para aquellos contratos de seguros y coberturas adicionales calificadas como seguros de vida de largo plazo, la Compañía constituye una Reserva Matemática de acuerdo a la metodología Fackler y las tablas de mortalidad M-95 para hombres y mujeres. El método considera la necesidad de los gastos anticipados que debe realizar la Compañía para suscribir los contratos. La metodología de cálculo contempla el valor presente tanto de las primas futuras como de los siniestros futuros.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (h) Operaciones de Seguros, continuación (iii) Reservas técnicas, continuación c)
Reserva Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS)
La Compañía determina esta reserva, de acuerdo a las instrucciones impartidas por la SVS en la NCG N° 243 y sus modificaciones. En caso de existir reaseguro, éste no se considera en el cálculo de la reserva técnica, es decir, dicha reserva se presenta en términos brutos sin deducción por reaseguro. La participación del reaseguro en la reserva de siniestro o la reserva de primas, se reconoce como un activo por reaseguro, el cual está sujeto a la aplicación de deterioro. d)
Reserva Renta Privada
La Compañía aplica los criterios para seguros de vida a prima única. La reserva asociada, se constituye en concordancia con los criterios de valoración del seguro de rentas vitalicias y las condiciones particulares individualizadas en las pólizas de este seguro. e)
Reserva Rentas Vitalicias
La reserva de rentas vitalicias considera un tratamiento distinto para pólizas nuevas y para el stock de pólizas vigentes. Considerando lo anterior, la reserva técnica en seguros de rentas vitalicias, se determina de acuerdo a las normas contenidas en Circular N° 1.512 de 2001, además de las instrucciones vigentes a la fecha de entrada en vigencia de la NCG N° 318 y sus modificaciones. Aquellas pólizas que inicien vigencia a partir del 1 de enero de 2012, se determina la respectiva reserva de rentas vitalicias, con los siguientes ajustes: −
La tasa de descuento para valorizar la reserva equivaldrá a la menor entre la Tasa de Mercado (TM), entendiéndose por esta la TIR promedio implícita en transacciones de mercado formales y la Tasa de Venta (TV) que es la tasa de interés que se ofrece al cliente de rentas vitalicias, a la fecha de entrada en vigencia de las pólizas definidas en el Título III de la Circular N° 1.512.
−
No se considera el ajuste de reserva por calce señalado en el Título IV de la Circular N° 1.512. Por tanto, la Compañía sólo constituye reserva técnica base, considerando la tasa de interés fijada a la fecha de entrada en vigencia de la póliza.
−
Los flujos de obligaciones por rentas vitalicias cedidas en reaseguro, no se deberán descontar para el cálculo de la reserva técnica de las pólizas correspondientes. Los flujos consideran el 100% de la obligación de la Compañía. Los flujos cedidos en reaseguro deben reconocerse como un activo por reaseguro en las cuentas respectivas. Para su determinación, se debe considerar la misma tasa de interés utilizada para el cálculo de la reserva técnica de la póliza reasegurada. De existir una diferencia entre la prima de reaseguro y el activo constituido de acuerdo a lo señalada, al momento de la realización del contrato de reaseguro, está deberá reconocerse de inmediato en resultados.
−
Para las aceptaciones de reaseguro o traspasos de cartera efectuados a partir del 1 de enero de 2012, y con independencia de las fechas de entradas en vigencia de las pólizas subyacentes, la reserva técnica se calcula sin considerar la medición de calce descontando los flujos aceptados a la menor tasa entre la TM a la fecha de entrada en vigencia del contrato de reaseguro, y la tasa de interés implícita en la aceptación de los flujos.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (h) Operaciones de Seguros, continuación (iii) Reservas técnicas, continuación e)
Reserva Rentas Vitalicias, continuación −
Las Compañías deben calcular los flujos de pago, directos y aceptados, utilizando íntegramente las tablas de mortalidad fijadas por la SVS y sus factores de mejoramiento correspondientes vigentes a la fecha de cálculo.
Las pólizas y, si corresponden las aceptaciones, no se considera para efectos de la medición de calce ni para la determinación del ajuste de reserva de calce, de pólizas cuya entrada en vigencia sea anterior al 1 de enero de 2012. La reserva técnica de pólizas de renta vitalicia con vigencia anterior al 1 de enero de 2012, se calculan de acuerdo a las instrucciones de la Circular Nª 1.512 y demás instrucciones impartidas por la SVS, vigentes a la fecha de entrada en vigencia de la NCG Nª 318 y sus modificaciones. f)
Reserva de Siniestros
La constitución de esta reserva se compone de Reserva de Siniestros Reportados y Reserva de Siniestros Ocurridos pero No Reportados y se contabiliza sin descuento por reaseguro. Esta parte se reconoce como un activo de la Compañía, sujeto a la aplicación de deterioro. La constitución de la reserva de siniestros incorpora en su estimación, los gastos de la liquidación de los mismos, a fin de reflejar efectivamente el gasto directo total en que incurrirá la Compañía por las obligaciones derivadas del contrato de seguros. En el evento que en dichos gastos hubiera participación de los reaseguradores, también se consideran "brutos" y se reconoce en el activo dicha participación en los mismos. Esta obligación corresponde a la suma de los Siniestros Liquidados, Siniestros en Proceso de Liquidación y Siniestros Ocurridos y No Reportados, la cual es reconocida en el estado de situación financiera. En el caso de siniestros que generen una renta o pagos futuros en cualquiera de sus formas, el asegurador podrá establecer una reserva igual al valor presente de los pagos futuros que deberá efectuar, descontados a una tasa de interés máximo del 3% real anual y determinados utilizando las tablas de mortalidad vigentes que correspondan. (i)
Siniestros por pagar
Es la obligación de la Compañía con los asegurados y reasegurados en relación al monto de los siniestros o compromisos contraído por las pólizas de vida, reportados y no reportados, incluidos los gastos inherentes a su liquidación, que hayan afectado a las suscripciones de riesgos de la entidad aseguradora y que no han sido pagados. (ii)
Siniestros reportados
Las reservas se determinan utilizando el criterio de la mejor estimación del costo del siniestro. Para ello se utilizan informes de liquidadores internos o externos. Son incluidos en la estimación, los costos directos asociados al proceso de liquidación del siniestro, considerando como tales, aquellos gastos o costos que la Compañía incurrirá en procesar, evaluar y resolver los reclamos en relación a los contratos de seguros existentes.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (h) Operaciones de Seguros, continuación (iii) Reservas técnicas, continuación f) (ii)
Reserva de Siniestros, continuación Siniestros reportados, continuación
Los siniestros reportados se clasifican de la siguiente forma: a) b) c)
Siniestros liquidados y no pagados: comprende todos los siniestros cuya liquidación ha sido aceptada por las partes en cuanto al monto y forma de pago y que, a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido pagados al asegurado. Siniestros liquidados y controvertidos por el asegurado: comprende los siniestros que estando liquidados han sido cuestionados por el asegurado. En este caso la mejor estimación deberá considerar los eventuales costos adicionales del proceso de solución de la controversia, tales como honorarios de abogados y peritos, costas judiciales, etc. Siniestros en proceso de liquidación: se encuentran todos los siniestros en proceso de liquidación, incluidos aquellos cuyo informe de liquidación ha sido impugnado por la Compañía. g)
Reserva siniestros ocurridos pero no reportados
Esta reserva se determina por los siniestros ocurridos a la fecha de los estados financieros y que no han sido reportados a la aseguradora ("OYNR"). Las obligaciones por siniestros ocurridos se contabilizarán sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores. Para la estimación de las reservas de OYNR se utiliza el método estándar de aplicación general especificada en NCG N° 306 y sus modificaciones, que corresponderá al método de desarrollo de siniestros incurridos, también llamado "método de los triángulos de siniestros incurridos". h)
Reserva de Insuficiencia de Prima
Se constituirá una Reserva de Insuficiencia de Primas para seguros de corto plazo, adicional a la Reserva de Riesgos en Curso en el caso que se verificasen egresos superiores a los ingresos, la cual es reconocida como una pérdida del ejercicio en el cual se verifique su procedencia. Esta reserva se reconoce, cuando corresponda, en forma bruta en el pasivo y reconoce la participación del reasegurador en el activo. Esta reserva se constituye cuando la Compañía verifica la existencia de una insuficiencia entre los siniestros ocurridos en el ejercicio y la prima recibida para hacer frente a estos siniestros. Este test es de utilización obligatoria y se determina de acuerdo a NCG N° 306 y sus modificaciones, bajo el concepto de “combined ratio” utilizando información histórica contenida en los Estados Financieros relativa a un determinado número de ejercicios.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (h) Operaciones de Seguros, continuación (iii) Reservas técnicas, continuación i)
Reserva Adicional por Test de Adecuación de Pasivos (TAP)
En el caso de los seguros de vida de largo plazo, la Compañía estima una posible insuficiencia de sus pasivos a través de la constitución de una reserva adicional a las reservas técnicas correspondientes. En caso contrario, no se deberá aplicar ajuste alguno sobre la reserva técnica constituida. Para determinar el importe a constituir señalado en el párrafo anterior, es de carácter obligatorio aplicar un Test de Adecuación de Pasivos. Para la realización de este test se deben considerar las opciones o beneficios de los asegurados y las garantías pactadas con éste por la Compañía, así como también reconocer el riesgo cedido al reasegurador para efectos de su contabilización, es decir, cuando se determine la necesidad de constituir reserva técnica adicional, ésta debe reconocerse en forma bruta en el pasivo y reconocerse la participación del reasegurador en el activo, si corresponde. j)
Reserva Seguros con Cuenta Única de Inversión (CUI)
La Compañía mantiene la contabilización conjunta del componente del depósito con el componente de riesgo asociado a un seguro CUI. El componente de depósito se reconoce como reserva técnica seguros CUI. La Compañía no reconoce reserva técnica para aquellos seguros asociados a la NCG N° 176, en donde la propiedad del ahorro permanece con el asegurado y donde la Compañía proporciona junto con el ahorro, un servicio de colocación y administración de los fondos a través de un mandato específico en este sentido por el asegurado. La reserva técnica que corresponde constituir para seguros con CUI, es dividida en dos reservas. La primera corresponde a la reserva técnica por el riesgo de seguro la cual está dirigida al componente de seguro, donde la Compañía constituye reserva de riesgo en curso de acuerdo a la vigencia del seguro, considerando el tipo de riesgo del que se trate. En segundo lugar, se constituye la reserva por el componente de depósito, la cual se considera las siguientes reservas: −
−
Reserva de valor del fondo: esta reserva refleja la obligación de la Compañía asociada a la cuenta de inversión a favor del contratante. La reserva del valor del fondo corresponde para cada póliza, el valor póliza a la fecha de cálculo de la reserva, determinado de acuerdo a las condiciones establecidas en cada contrato, sin deducción de eventuales cargos por rescates que a futuro se produzcan. Reservas para descalce: esta reserva se constituye por el riesgo que asume la Compañía derivado del descalce en plazo, tasa de interés, moneda y tipos de instrumentos, entre la reserva de valor del fondo y las inversiones que respaldan esta reserva. La Compañía efectúa la reserva de descalce atendiendo al perfil de riesgo y rentabilidad de las inversiones que respaldan reserva del valor del fondo.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (h) Operaciones de Seguros, continuación (iii) Reservas técnicas, continuación k)
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Se incluye la participación del reaseguro tanto en la reserva de riesgo en curso, reserva matemática y en las reservas relativas a siniestros. Dicha participación, se presenta en el activo de forma separada y estará sujeto a deterioro. En el caso de la participación del reaseguro en la reserva técnica de siniestros ocurridos y no reportados, y con el objeto de cuantificar la participación que éstos tienen en dicha reserva, se calcula por año de ocurrencia (o denuncia según corresponda) en base al coeficientes de cesión en función de la relación entre los siniestros incurridos cedidos y los brutos existentes a la fecha de reporte de los estados financieros. Se excluyen de dicho cálculo los siniestros excepcionales no considerados en el cálculo de la reserva de OYNR. En el caso de existir un cut – off de alguno de sus contratos de reaseguros, La Compañía realiza la estimación mencionada en el párrafo precedente sin computar cesión de siniestros alguna por dichos contratos. (iv) Calce La Compañía aplica los criterios establecidos en la Circular N° 1.512, N° 1.626, las NCG N° 149 y N° 178 a las pólizas de seguros de rentas vitalicias cuyo inicio de vigencia sea anterior al 1 de enero de 2012 con el fin de cuantificar si la Compañía es capaz de cumplir sus obligaciones por los flujos de rentas vitalicias considerando los flujos de activos y pasivos por tramos de vencimiento. La Compañía analiza la situación de calce en el tiempo de los flujos de activos con los flujos de pasivos, según metodología descrita en Circular N° 1.512 determinando la reserva técnica base, la reserva técnica financiera y la reserva de calce y descalce de acuerdo a esta Circular. (i)
Participación en empresas relacionadas
Inversión en entidades asociadas y entidades controladas conjuntamente (método de participación) Las entidades asociadas son aquellas entidades en donde la Compañía tiene influencia significativa, pero no control, sobre las políticas financieras y operacionales. Se asume que existe una influencia significativa cuando la Compañía posee directa o indirectamente entre el 20% y el 50% del derecho a voto de otra entidad, salvo cuando pueda demostrarse claramente que tal influencia no existe. Los negocios conjuntos son aquellas Inversiones en que la Compañía tiene un control conjunto sobre sus actividades, establecido por acuerdos contractuales y que requiere el consentimiento unánime para tomar decisiones financieras y operacionales estratégicas. Las inversiones en entidades asociadas y los negocios conjuntos se valorizan según el método de participación y se reconocen inicialmente al costo. La inversión de la Compañía incluye la plusvalía identificada en la adquisición, neta de cualquier pérdida por deterioro acumulada. Los estados financieros incluyen la participación de la Compañía en los ingresos y gastos y en los movimientos patrimoniales de las inversiones reconocidas según el método de participación, después de realizar ajustes para alinear las políticas contables con las de la Compañía, desde la fecha en que comienza la influencia significativa o el control conjunto hasta que éste termina.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (i)
Participación en empresas relacionadas, continuación
Cuando la porción de pérdidas de la Compañía excede su participación en una inversión reconocida según el método de participación, el valor en libros de esa participación, incluida cualquier inversión a largo plazo, es reducida a cero y se descontinúa el reconocimiento de más pérdidas excepto en el caso que la Compañía tenga la obligación o haya realizado pagos a nombre de la sociedad en la cual participa. Subsidiarias Las subsidiarias son entidades controladas por la Compañía. BICE Vida controla una entidad cuando está expuesta o tiene derecho a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada y tiene la capacidad de influir en esos rendimientos a través, de su poder sobre ésta. La participación en las subsidiarias de la Compañía se reconoce según el método de participación en los EEFF. (j)
Pasivos Financieros
Los pasivos financieros y los instrumentos de patrimonio se clasifican conforme al contenido de los acuerdos contractuales pactados y teniendo en cuenta el fondo económico. Los principales pasivos financieros mantenidos se clasifican de acuerdo al siguiente detalle: Pasivos financieros al vencimiento, se valorizan de acuerdo con su costo amortizado empleando para ello la Tasa de interés efectiva. Pasivos financieros de negociación se valorizan a su valor razonable, siguiendo los mismos criterios que los correspondientes a los activos financieros para negociación. Las utilidades y las pérdidas procedentes de las variaciones en su valor razonable se incluyen en los resultados netos del ejercicio. Los préstamos bancarios que devengan intereses se registran por el monto recibido, neto de costos directos de emisión. Los gastos financieros, incluidas las comisiones a ser pagadas al momento de la liquidación o el reembolso y los costos directos de emisión, se contabilizan según el criterio del devengo en la cuenta de resultado utilizando el método del interés efectivo. Los otros pasivos financieros se componen de deudas con entidades financieras y pactos de venta con retrocompra. (k) Provisiones Una provisión se reconoce si es resultado de un suceso pasado, la Compañía posee una obligación legal o implícita que puede ser estimada de forma fiable y es probable que sea necesario un flujo de salida de beneficios económicos para resolver la obligación. Las provisiones se valorizan de acuerdo a la mejor estimación, al final del período sobre el que se informa, del desembolso necesario para cancelar la obligación presente. Cuando resulte importante el efecto financiero producido por el descuento, el importe de la provisión debe ser el valor presente de los desembolsos que se espera sean necesarios para cancelar la obligación. La tasa o tasas de descuento deben ser consideradas antes de impuestos, y deben reflejar las evaluaciones correspondientes al valor temporal del dinero que el mercado esté haciendo, así como el riesgo específico del pasivo correspondiente. La tasa o tasas de descuento no deben reflejar los riesgos que hayan sido ya objeto de ajuste, al hacer las estimaciones de los flujos de efectivo futuros relacionados con la provisión.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (l)
Ingresos y gastos de inversión
Los ingresos financieros están compuestos por ingresos por intereses en inversiones financieras de deuda y cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados. Los ingresos por intereses son reconocidos en resultados al costo amortizado, usando el método de interés efectivo. Los gastos de inversiones están compuestos por los costos de transacciones atribuibles a los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, pérdidas por deterioro reconocidas en los activos financieros y pérdidas en instrumentos de cobertura que son reconocidas en resultados. Los costos por intereses financieros son registrados en el resultado el momento en que se incurren. El resultado neto obtenido producto de la venta de instrumentos financieros, correspondiente a la diferencia entre el precio de venta y el valor contabilizado de los instrumentos financieros, se presenta bajo la línea Resultado Neto Inversiones Realizadas del Estado de Resultados Integrales. El resultado neto no realizado de aquellos instrumentos financieros que la Compañía clasificó a valor razonable y que su efecto se reconoce en resultados, producto de variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo, se presenta bajo la línea Resultado Neto Inversiones no Realizadas del Estado de Resultados Integrales. El resultado neto obtenido por intereses y reajustes de las inversiones financieras, además de los dividendos de acciones entre otros, que se ha ganado durante el período contable informado por la Compañía, se presenta bajo la línea Resultado Neto Inversiones Devengadas del Estado de resultados integrales. (m) Costos de Siniestros Corresponde al pago realizado como indemnización por el riesgo cubierto por siniestros ocurridos, los siniestros estimados, aprobados u OYNR. Se contabilizan sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores. En el caso de siniestros reportados, el costo se determina utilizando el criterio de la mejor estimación de los costos del siniestro. Para ello se utilizan informes de liquidadores internos o externos. Deben incluirse en la estimación, los costos directos asociados al proceso de liquidación del siniestro, considerando como tales, aquellos gastos o costos que la aseguradora incurrirá en procesar, evaluar y resolver los reclamos en relación a los contratos existentes, incluyendo, tanto costos de liquidación externos a la Compañía como internos o directamente llevados a cabo por la aseguradora. (n) Costos de Intermediación Los costos de intermediación se refieren a las comisiones que paga BICE Vida relacionadas con la venta del seguro, los cuales son considerados como uno de los costos de adquisición de seguro. Los costos de intermediación se reconocen inmediatamente en resultado.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (o) Transacciones y saldo en moneda extranjera Las ganancias o pérdidas por la conversión de saldos en moneda extranjera y unidades reajustables, que surgen al liquidar las partidas monetarias o al convertir las partidas monetarias a tipos de cambio diferentes de los que se utilizaron para su reconocimiento inicial, se reconocen en los resultados del período en el que se generan. Las ganancias o pérdidas por la conversión de saldos en unidades reajustables son presentadas en el estado de resultados integral en la línea “Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables”.
(p)
Impuesto a la renta e impuestos diferidos
El régimen Atribuido aplica a los empresarios individuales, empresas individuales de responsabilidad limitada, comunidades, sociedades de personas y SPA cuando éstas últimas estén formadas exclusivamente por personas naturales domiciliadas y residentes en Chile; y/o contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile y contribuyentes del art. 58 n° 1 de LIR (establecimientos permanentes situados en Chile). El régimen Parcialmente Integrado, aplica al resto de los contribuyentes, tales como sociedades anónimas abiertas y cerradas, sociedades por acciones o sociedades de personas y las empresas en que al menos uno de sus propietarios, comuneros, socios o accionistas no sean contribuyentes de impuestos finales. Asimismo, los contribuyentes podrán optar al cambio de régimen, distinto del régimen por defecto dentro de los meses de junio a diciembre del año comercial anterior (2016), de acuerdo a lo siguiente: −
Las sociedades anónimas abiertas: mediante aprobación de junta extraordinaria de accionistas, con un quórum de al menos dos tercios de las acciones emitidas con derecho a voto y se hará efectiva presentando la declaración suscrita por la sociedad, acompañada del acta reducida a escritura pública suscrita por la sociedad.
−
Las sociedades anónimas cerradas: mediante aprobación de junta extraordinaria de accionistas, con un quórum del total de las acciones emitidas con derecho a voto y se hará efectiva presentando la declaración suscrita por la sociedad, acompañada del acta reducida a escritura pública suscrita por la sociedad.
−
Las sociedades de personas y sociedades por acciones: mediante la presentación de una declaración suscrita por la sociedad, acompañada de una escritura pública en que conste de acuerdo unánime de todos los socios o accionistas.
−
Las comunidades: mediante declaración suscrita por todos los comuneros, quienes deben adoptar por unanimidad la decisión.
Los empresarios individuales, las empresas individuales de responsabilidad limitada y los contribuyentes del artículo 58, número 1º de la Ley de Impuesto: mediante una declaración suscrita por el contribuyente en la que contenga la decisión de acogerse al régimen al que opta. Los contribuyentes deberán mantenerse en el régimen de tributación que les corresponda, durante a lo menos cinco años comerciales consecutivos. Transcurrido dicho período, podrán cambiarse de régimen, debiendo mantener el nuevo régimen a los menos durante cinco años consecutivos.
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Nota 3 - Políticas Contables, continuación (p)
Impuesto a la renta e impuestos diferidos, continuación
El régimen tributario que por defecto la sociedad estará sujeta a partir del 1 de enero de 2017 es el Parcialmente Integrado. El impuesto diferido se mide empleando las tasas fiscales que se espera sean de aplicación a las diferencias temporarias en el período en el que se reversen usando tasas fiscales que por defecto les aplican a la fecha de balance, tal como se indica a continuación: Año
Parcialmente Integrado
2014
21%
2015
22,5%
2016
24%
2017
25,5%
2018
27%
(q) Beneficios al Personal Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar bajo el bono en efectivo a corto plazo o los planes de participación de los empleados en las utilidades si la Compañía posee una obligación legal o constructiva actual de pagar este monto como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad. Las obligaciones por beneficios a los empleados a corto plazo son medidas en base no descontada y son reconocidas como gastos a medida que el servicio relacionado se provee. La Compañía no posee beneficios de largo plazo ni de post-empleo. (r) Pagos por arrendamientos recibidos (i)
Arrendamiento operativo
Los pagos realizados bajo arrendamientos operacionales se reconocen en resultados bajo el método lineal durante el período de vigencia del arrendamiento. (ii)
Determinación de si un acuerdo contiene un arrendamiento
Cuando BICE Vida suscribe un contrato, determina si éste corresponde a, o contiene un arrendamiento. Un activo específico es sujeto de un arrendamiento si el cumplimiento del contrato depende del uso de ese activo específico. Un contrato transfiere el derecho a usar el activo si el contrato le transfiere a la Compañía el derecho de controlar el uso del activo subyacente. En el momento de la suscripción o revaluación del contrato, la Compañía separa los pagos y otras contraprestaciones requeridos por el contrato en los que corresponden al arrendamiento y los que se relacionan con los otros elementos sobre la base de sus valores razonables relativos. A la fecha de los Estados Financieros, no existen acuerdos que contengan implícitamente un arrendamiento.
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Nota 4 - Políticas Contables Significativas La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. La información sobre estimaciones y supuestos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más importante sobre el monto reconocido en los estados financieros, se describen a continuación: a)
Determinación de valores razonables de activos y pasivos
Varias de las políticas y revelaciones contables de la Compañía requieren que se determine el valor razonable de los activos y pasivos financieros. Se han determinado los valores razonables para propósitos de valorización y/o revelación sobre la base de los siguientes métodos. (i)
Activos Financieros a Valor Razonable
El valor razonable corresponde al importe por el cual puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia mutua. El valor razonable se asocia al valor observado en las transacciones de mercado bajo situaciones "normales". En este sentido, los criterios generales para valorizar a mercado consideran, en resumen, tres escenarios: Nivel 1.- Instrumentos cotizados en mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados; Nivel 2.- Instrumentos cotizados en mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado; Nivel 3.-Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración. El valor razonable que la Compañía determina para valorizar sus activos financieros que respalden rentas vitalicias y reserva valor del fondo se obtiene de las siguientes fuentes de información: 1. Inversiones que respaldan obligaciones por Rentas Vitalicias Renta variable nacional − − −
Acciones en sociedades anónimas abiertas: el valor razonable corresponde al precio ponderado de las transacciones del último día de transacción bursátil, extraído del terminal Bolsa de Comercio de Santiago. Acciones de sociedades anónimas cerradas: el valor razonable para estos instrumentos es el porcentaje de participación sobre el patrimonio neto contable de la empresa participada. Fondos de inversión: instrumentos financieros valorizados de tres formas.
Si a la fecha de cierre de los estados financieros, tienen una presencia ajustada anual igual o superior al 20%, calculada de la misma forma que la presencia para acciones nacionales, se valorizan al precio promedio ponderado, por el número de cuotas transadas, de las transacciones del último día de transacción bursátil correspondiente a la fecha de cierre de los estados financieros. Las transacciones consideradas en este cálculo son aquellas en que se hubiere transado un monto total igual o superior a 150 unidades de fomento.
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Nota 4 - Políticas Contables Significativas, continuación a)
Determinación de valores razonables de activos y pasivos, continuación (i)
Activos Financieros a Valor Razonable, continuación 1. Inversiones que respaldan obligaciones por Rentas Vitalicias, continuación
En caso de las inversiones en cuotas de fondos de inversión que no cumplan el requisito de presencia establecido en el párrafo anterior, deben ser valorizadas a su valor económico, presentado a la SVS por aquellos fondos que hayan optado por efectuar valorizaciones económicas de sus inversiones. El valor económico de la cuota corresponde al definido en Circular N° 1.258 de 1996 de la Superintendencia, o la que la remplace. En el caso de no presentar el fondo de inversión valor económico de sus cuotas, se valorizarán estas inversiones al valor libro de la cuota, determinado en base a los últimos estados financieros del fondo presentados a la SVS. El valor libro de la cuota corresponderá al definido en Circular N° 1.998 de 2010, de la Superintendencia, o la que la remplace.
Fondos Mutuos Instrumentos financieros que deben ser valorizados al valor de rescate que tenga la cuota a la fecha de cierre de los estados financieros de la entidad inversionista. La diferencia que se produzca entre este valor y el valor de inversión, contabilizado en los estados financieros anteriores, debe cargarse o abonarse, según corresponda, a los resultados del período que comprende los estados financieros.
Renta variable extranjera −
Acciones de sociedades extranjeras: el valor razonable es obtenido del sistema de fuentes de precios públicos internacionales.
−
Cuotas de fondos de inversión internacional y de fondos mutuos internacionales: la inversión en cuotas de fondos mutuos y fondos de inversión constituidos en el país, cuyos activos estén invertidos en valores extranjeros según lo señalado en la letra e) del N° 3 del artículo 21 del D.F.L N° 251, de 1931 son valorizadas al precio de cierre de la cuota del último día hábil del mes correspondiente al cierre de los estados financieros.
−
Cuotas de fondos constituidos fuera del país: la inversión en cuotas de fondos constituidos fuera del país, señalados en la letra d) del N° 3 del artículo 21 del D.F.L N° 251, de 1931. son valorizadas al precio de cierre de la cuota del último día hábil del mes correspondiente al cierre de los estados financieros. 2. Inversiones que respaldan reserva de valor del fondo en seguros CUI
Renta variable nacional Las fuentes de precios para obtener el valor razonable de estas inversiones corresponderán a las mismas fuentes referidas a inversiones que respalden rentas vitalicias (4) a) (i) 1. Renta variable nacional en inversiones que respaldan Rentas Vitalicias. Renta variable extranjera Las fuentes de precios para obtener el valor razonable de estas inversiones corresponderán a las mismas fuentes referidas a inversiones que respalden rentas vitalicias (4) a) (i) 1. Renta variable extranjera.
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Nota 4 - Políticas Contables Significativas, continuación b)
Determinación de deterioro para siniestros por cobrar y reaseguro cedido
La Compañía opera con reaseguradores de primer nivel, entendiéndose por tales, aquellos evaluados de acuerdo a su mejor condición crediticia (credit rating). La Compañía evalúa, individualmente, la clasificación de riesgo de cada reaseguradora con al menos dos de las cuatro agencias de rating propuesta, dichas agencias son elegidas por el Comité de Riesgo, quien define un rating mínimo para los reaseguradores con los que se podría establecer un contrato que dependerá de la calidad de reasegurador líder o seguidor. Los siguientes son algunos de los eventos que la Compañía (actuando como cedente) considerará como evidencia objetiva de deterioro: − −
Incumplimiento de pagos contractuales considerando un período de mora máximo de un año, El reasegurador entrará, probablemente, en bancarrota y dicho evento causará una pérdida de flujos de caja contractuales,
−
Disminución de la calidad crediticia del reasegurador,
−
Cambios negativos en los niveles de capital,
−
Experiencia histórica respecto a la cobrabilidad de los reaseguradores específicos.
Un reasegurador se somete a evaluación de deterioro si, y sólo si, incurre en uno o más eventos graves o, incurre en dos o más eventos medios o leves. Esta evaluación será presentada a la brevedad al Comité de Riesgo de la Compañía, quien determinará el importe a deteriorar para reflejar la pérdida esperada por el deterioro de reaseguro. La reducción de activos de reaseguro aplica de manera cierta cuando: −
El reaseguro cae en insolvencia y la cedente no espera pagos por montos de cuentas bajo contratos de reaseguro,
−
Existe un convenio o adjudicación del contrato de reaseguro, o liquidación de los activos del reasegurador, tal que sólo será pagada una parte de los montos adeudados, limitado a un monto fijo u otra fórmula, o
−
La cedente puede medir de manera fiable el monto de recupero de reaseguro que no recibirá como resultado del evento.
−
El monto de la pérdida se reconoce en el resultado del período en que procede.
c)
Determinación de deterioro de mutuos hipotecarios endosables
Tratándose de mutuos hipotecarios endosables, la Compañía determina el deterioro de acuerdo a lo dictado en la Norma de Carácter General N°311 y sus modificaciones.
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Nota 4 - Políticas Contables Significativas, continuación d)
Clasificación de arrendamientos
La clasificación de los arrendamientos se basa en el grado en que los riesgos y ventajas, derivados de la propiedad del activo, afectan al arrendador o al arrendatario. Un arrendamiento se clasificará como financiero cuando transfiera sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad. Un arrendamiento se clasificará como operativo si no transfiere sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad. El que un arrendamiento sea financiero u operativo dependerá de la esencia económica y naturaleza de la transacción, más que de la mera forma del contrato. En las siguientes aseveraciones, la Administración ha ejercido su juicio en el proceso de determinación de arrendamientos financieros u operativos: −
El arrendamiento transfiere la propiedad del activo al arrendatario al finalizar el plazo del arrendamiento;
−
El arrendatario tiene la opción de comprar el activo a un precio que se espera sea suficientemente inferior al valor razonable, en el momento en que la opción sea ejercitable, de modo que, al inicio del arrendamiento, se prevea con razonable certeza que tal opción será ejercida;
−
El plazo del arrendamiento cubre la mayor parte de la vida económica del activo incluso si la propiedad no se transfiere al final del período;
−
Al inicio del arrendamiento, el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento es al menos equivalente a la práctica totalidad del valor razonable del activo objeto de la operación; y
−
Los activos arrendados son de una naturaleza tan especializada que sólo el arrendatario tiene la posibilidad de usarlos sin realizar en ellos modificaciones importantes.
La clasificación de arrendamiento se hará al inicio del mismo. Si en algún otro momento, el arrendador y arrendatario acordaran cambiar las estipulaciones del contrato, salvo si el cambio fuera para renovarlo, de forma que esta modificación habría dado lugar a una clasificación diferente del arrendamiento, según los criterios establecidos precedentemente, en el caso de que las condiciones se hubieran producido al inicio de la operación, el contrato revisado se considerará un nuevo arrendamiento para todo el plazo restante del arrendamiento.
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Nota 5 – Primera adopción Los primeros estados financieros según NIIF se presentaron al 31 de diciembre de 2012, momento en el cual se revelaron los principales ajustes y excepciones.
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Nota 6 – Administración de Riesgo Nota 6.1 –Riesgo Financiero Uno de los objetivos de BICE VIDA consiste en generar y entregar valor de manera sustentable a todo su entorno y mantener en ello la confianza, solidez y calidad de los servicios que ofrece. Para esto, es esencial una gestión basada en una planificación de largo plazo, lo que conlleva la administración del riesgo y, en consecuencia, la determinación respecto a cuanta incertidumbre es deseable o aceptable para cumplir con el objetivo antes señalado. De lo anterior, la administración integral de los riesgos, en una forma estructurada, permite gestionarlos de mejor manera, especialmente aquellos de naturaleza distinta a los propios del negocio o de la técnica aseguradora. Para ofrecer soluciones destinadas a satisfacer las necesidades de protección, ahorro e inversión de sus clientes y dar cumplimiento oportuno de las obligaciones con los asegurados, es fundamental para BICE VIDA disponer de un equipo humano, procesos y herramientas que contribuyan, de forma ética, competente e innovadora, al logro de sus objetivos en sus actividades primordiales como son, la administración eficiente de activos y pasivos, la calidad del servicio a los asegurados y de la información entregada a estos, el pago oportuno de las indemnizaciones, el resguardo de los datos personales y la prevención del lavado de activos de acuerdo con la ley, cuestiones que la Compañía pretende lograr a través de un sólido Gobierno Corporativo. La gestión de riesgos es reconocida por BICE VIDA como una parte integral de las buenas prácticas gerenciales. Es un proceso que posibilita la mejora continua en la toma de decisiones y comunicación de los riesgos asociados con una actividad o función, permitiendo a la Compañía minimizar pérdidas y maximizar oportunidades. Una pieza fundamental de la estructura de Gobierno Corporativo de BICE VIDA es la gestión y mitigación de riesgos, para lo cual la compañía cuenta con un sistema de gestión de riesgos que contribuye al logro de los objetivos estratégicos de la Compañía en un marco de actuación ética y responsable con todo su entorno, en especial con los asegurados, empleados, accionistas y reguladores. El sistema de gestión de riesgos de BICE VIDA comprende una metodología interna fundada en buenas prácticas que permiten identificar, evaluar, mitigar y monitorear los riesgos asociados a sus operaciones, susceptibles de prevenir o ser detectados con el fin de reducir sus potenciales efectos negativos a un nivel aceptable y razonable para la Compañía. Las actividades fundamentales de la gestión de riesgo son: − − − − −
La determinación de normas, políticas y procedimientos para la gestión de los riesgos, incluyendo el desarrollo y aplicación de métodos para su identificación y cuantificación (en la medida de lo posible), a fin de evaluar la eficacia de las herramientas empleadas durante la gestión. Un análisis integral de los riesgos actuales y potenciales derivados del desarrollo de las actividades habituales de la Compañía. El desarrollo y aplicación práctica de medidas que buscan prevenir o mitigar riesgos. La evaluación periódica de la eficacia de las medidas aplicadas en el control de riesgos y reformulación de las decisiones de gestión. El establecimiento de límites a los riesgos que enfrenta la Compañía, a fin de evaluar el cumplimiento de los niveles de tolerancia al riesgo que sean definidos por la misma.
Los principales riesgos inherentes del negocio que desarrolla BICE VIDA y sus componentes son:
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación Riesgo de Crédito Corresponde a la posibilidad de sufrir pérdidas en el valor de los activos como consecuencia del incumplimiento de los deudores y contrapartes con las que se relaciona la Compañía. Las principales fuentes de Riesgo de Crédito provienen de las transacciones que realiza con emisores de instrumentos financieros, deudores de créditos, reaseguradores e intermediarios. Riesgo de Liquidez Corresponde a la posibilidad de no disponer de recursos financieros suficientes para cumplir con las obligaciones y compromisos en el corto plazo, aun siendo solvente, o que para obtenerlos se incurra en un alto costo. Riesgo de Mercado Corresponde a la posibilidad de pérdida en el valor de los activos financieros debido a movimientos adversos en los factores que determinan su precio: la tasa de interés, el tipo de cambio, el precio de los valores y el precio de los bienes raíces, entre otros. Por lo anterior, dentro del Riesgo de Mercado es posible encontrar las siguientes categorizaciones: Riesgo de Tasas de Interés (Reinversión), Riesgo de Moneda, Riesgo de Renta Variable y Riesgo Inmobiliario. Riesgo Reputacional Corresponde a cualquier riesgo, vinculado o no, a la cadena de valor de la Compañía, que afecte negativamente a la satisfacción de las expectativas de uno o más de sus grupos de interés estratégicos de manera suficientemente grave como para acarrear una respuesta por su parte que menoscabe la reputación corporativa. Riesgo Técnico Se refieren a la posibilidad de obtener desviaciones o pérdidas significativas respecto de lo estimado, debido a una inadecuada selección y evaluación de los riesgos, previa a la aceptación de un negocio, o como resultado de eventos inesperados o catastróficos, aun cuando se haya realizado el conjunto de acciones necesarias para mitigar los riesgos. Dentro de los Riesgos Técnicos se distinguen las siguientes categorías: Riesgos de Tarificación, Riesgo de Desarrollo de Productos, Riesgo de Suscripción, Riesgo de Gestión de Siniestros, Riesgo de Gestión del Reaseguro y Riesgo de Insuficiencia de Reservas Técnicas. Riesgo Operacional y Normativo Corresponde a la posibilidad de pérdidas derivadas de fallas en los procesos, personas, sistemas o tecnologías, ya sea ante eventos internos o externos. Además, comprende el riesgo generado por el incumplimiento normativo que implique una sanción como resultado de acciones supervisoras o de estar obligado a pagar daños punitivos por responsabilidades derivadas de la gestión de un contrato.
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación A continuación se describe, revela y detalla información cualitativa y cuantitativa de cada uno de los riesgos financieros a los que se encuentra expuesta la Compañía lo que permite, a los usuarios de esta nota, evaluar la naturaleza y alcance de dichos riesgos, procedentes de los instrumentos financieros de la Compañía al 31 de Diciembre de 2015. 1.01
RIESGO DE CREDITO
INFORMACIÓN CUALITATIVA El Riesgo de Crédito es la posibilidad de sufrir pérdidas en el valor de los activos como consecuencia del incumplimiento de los deudores y contrapartes con las que se relaciona la Compañía. Para la Compañía, las principales fuentes de riesgo de crédito provienen de las transacciones que realiza con emisores de instrumentos financieros, deudores de créditos e intermediarios. Una adecuada gestión del Riesgo de Crédito a todas las contrapartes señaladas puede contribuir a proteger la solvencia patrimonial de la Compañía e incide en los resultados en términos de rentabilidad, todo ello sujeto a las restricciones normativas e internas que afectan a la industria aseguradora. Dentro de los objetivos del control del riesgo de crédito, en Bice Vida, se encuentran: − − − −
Mantener los niveles de solvencia exigidos por el ente regulador Que las inversiones realizadas por la Compañía sean Representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo El cumplimiento de los límites de inversión impuestos por la N.C.G N°152, y Preservar el valor del capital de la Compañía en el largo plazo y mantener su calidad crediticia.
Las operaciones de la Compañía se realizan con contrapartes debidamente autorizadas por parte de los organismos reguladores, con buena calidad crediticia y de las que se posean conocimientos y capacidades que proporcionen una gestión del riesgo eficaz y proactiva, es decir, la habilidad de identificar, evaluar, mitigar, monitorear e informar todos los riesgos relacionados. Para una adecuada gestión del Riesgo de Crédito, la Compañía ha definido según la naturaleza de la contraparte con la que se relaciona, políticas y procedimientos que permitan reducir la exposición al riesgo de crédito. Entre estos procedimientos se destacan criterios de autorización, límites de exposición, periodicidad de control y alertas tempranas, que permiten evitar posibles eventos que afecten negativamente la exposición de la Compañía frente a este riesgo. −
Autorización de Contrapartes: Las contrapartes son autorizadas, entre otros, en base a las exigencias normativas y criterios respecto a su solvencia financiera, nivel de endeudamiento, prestigio, experiencia, clasificación de riesgo y otros eventos que permitan garantizar una buena calidad crediticia. El proceso de autorización de cada contraparte depende de la naturaleza de ésta, pudiendo corresponder a emisores de instrumentos financieros, deudores de créditos e intermediarios, los que definen los antecedentes a revisar, incluyendo dentro de su autorización un análisis del impacto en la cartera de inversiones en los límites normativos y límites internos de la compañía. Adicionalmente, en casos en que se requiera y dependiendo del tipo de contraparte, se pueden exigir condiciones adicionales con el fin de resguardar y mitigar el riesgo de no pago.
47
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.01
RIESGO DE CREDITO, continuación
INFORMACIÓN CUALITATIVA, continuación −
Límites de Exposición: La Compañía define límites individuales a la posición en la cartera de inversiones, por Emisor, Grupos Económicos, Emisores Internacionales, Clasificación de Riesgo y por Tipo de Instrumento. Dichos límites se alinean con la normativa vigente, se ajustan a las políticas internas de la Compañía y han sido aprobados en Comités Internos de la Compañía. Estos límites se determinan en función de análisis del riesgo subyacente y su monto se fija al momento de su aprobación, pudiendo ser posteriormente modificados, en caso que la calidad crediticia mejore o se deteriore, o por otros eventos que ameriten una modificación. Los límites se definen por monto para los emisores, uno a uno, de acuerdo a las características particulares de cada uno y a la exposición actual en cartera. Para los grupos de emisores (limites por tipo de instrumento), se determinan como porcentaje de la cartera total, buscando tener siempre una cartera de inversiones diversificada. Cabe destacar que los límites definidos por la Compañía son de igual o mayor grado de restricción que lo establecido en la N.C.G. N° 152.
−
Periodicidad de Control y Seguimiento: La compañía realiza periódicamente un seguimiento a indicadores, información financiera y otros eventos que puedan afectar la calidad crediticia de las contrapartes con las que opera y un control al cumplimiento de límites internos y límites normativos, para poder informar oportunamente sobre posibles riesgos incurridos en las operaciones realizadas. El monitoreo mencionado anteriormente se realiza para emisores de instrumentos de renta fija, deudores de mutuos hipotecarios endosables, deudores de créditos de consumo, intermediarios, custodia internacional, deudores inmobiliarios y arrendatarios y contrapartes de contratos de derivados, siguiendo las políticas internas de la Compañía.
INFORMACIÓN CUANTITATIVA A continuación se revela para cada categoría de instrumentos financieros datos cuantitativos respecto a la exposición al Riesgo de Crédito de la Compañía. a) Máximo nivel de exposición al riesgo de crédito. Al 31 de Diciembre de 2015 , la Compañía presenta exposición a Riesgo de Crédito en los siguientes instrumentos:
Clasificación Crediticia Renta Fija Mutuos hipotecarios Endosables Créditos Derivados Leasing Renta Inmobiliaria Créditos Sindicados
Máxima Máxima Exposición ($M) Exposición ($M) al 31/12/2014 al 31/12/2015 1,332,259,403 1,465,811,229 408,506,194 444,445,595 39,723,949 41,930,500 3,686,177 -42,854,872 157,608,655 164,163,672 155,286,271 164,340,397 69,033,709 68,275,376
Se define como exposición máxima, la exposición total a Riesgo de Crédito por categoría de activo tomando como exposición total el Costo Amortizado de cada Instrumento.
48
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.01
RIESGO DE CREDITO, continuación
INFORMACIÓN CUANTITATIVA, continuación b)
Para protegerse frente al Riesgo de Crédito, se han tomado las siguientes garantías y otras mejoras crediticias. a. Renta Fija: La Compañía invierte principalmente en activos respaldados por covenants. Dichos covenants se pueden clasificar en: i. ii.
b. c. d. e. f. g. h.
c)
De propiedad: Limitaciones respecto a la propiedad del emisor. Activos esenciales: Limitaciones respecto la venta, cesión, transferencia, aporte o enajenación de cualquier forma, de Activos Esenciales del emisor. iii. Financieros: Se exige la mantención de determinados indicadores financieros, como por ejemplo un nivel mínimo de patrimonio así como también un nivel máximo de endeudamiento. Mutuos Hipotecarios Endosables: Respaldo mediante la hipoteca del bien raíz subyacente. Créditos Complementarios: Respaldado por hipoteca con garantía general. Créditos de Consumo: Respaldado mediante mandato de cobro y pagaré por parte de los clientes. Leasing: Respaldo a través de la otorgación de un monto menor que la tasación del bien raíz. Renta Inmobiliaria: Propiedad de la Compañía sobre el activo. Créditos Sindicados: Prendas y garantías entre las que se incluyen prendas sobre los activos y contratos relevantes del deudor. Derivados: Se incluyen cláusulas en el contrato de condiciones generales que establecen la entrega de colaterales en caso de aumento de exposición.
Para ilustrar la calidad crediticia de la cartera de inversiones, se muestra a continuación la composición de la cartera según clasificación de Riesgo, considerando sólo aquellos activos que no se encuentren en mora ni deteriorados, al 31 de Diciembre de 2015:
Clasificación de Riesgo Emisores Nacionales
AAA
AA
A
BBB
2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Titulos emitidos o garantizados por el Estado o por el Banco Central de 100% 100% 0% 0% 0% 0% 0% Chile Letras de Crédito Hipotecario, bonos y otros títulos de deuda o crédito, 21.0% 29.4% 61.8% 58.2% 15.8% 11.2% 1% emitidos por bancos o instituciones financieras Bonos, pagarés y otros títulos de deuda o crédito emitidos por 7.4% 6.4% 48.4% 51.5% 26.5% 20.0% 14% empresas públicas o privadas
BB
B
Total por Tipo de Instrumento 2015 2014 2015
Sin Clasificación
C
2015
2014
2015
2014
2015
2014
2015
2014
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
100% 100%
1%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
100% 100%
18%
1%
1%
0%
1%
0%
0%
3%
2%
100% 100%
Participación en créditos sindicados
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
100% 100% 100% 100%
Mutuos Hipotecarios Contratos de Leasing Financiero Inmobiliario / Leasing para Fines Generales
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
100% 100% 100% 100%
0%
0%
8%
7%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
92%
93%
100% 100%
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.01
RIESGO DE CREDITO, continuación
INFORMACIÓN CUANTITATIVA, continuación
Clasificación de Riesgo Emisores Extranjeros Títulos de Crédito de Bancos Extranjeros o Internacionales Títulos de Crédito de Gobiernos Extranjeros Bonos y otros títulos de deuda o crécito emitidos por sociedades extranjeras
AAA
AA
A
BBB
BB
B
Total por Tipo de Instrumento 2015 2014 2015
Sin Clasificación
C
2014
2015
2014
2015
2014
2015
2014
2015
2014
2015
2014
2015
2014
2015
2014
0%
0%
0%
0%
0%
0%
73%
27%
27%
73%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
13%
13%
0%
0%
64%
64%
18%
23%
0%
0%
0%
0%
5%
0%
La exposición por clasificación de riesgo se mide considerando el Costo Amortizado de cada Instrumento en la Cartera de Inversiones, y clasificando dicha exposición por clasificación de riesgo, la cual es actualizada periódicamente para cada instrumento. Los activos que no se encuentran en mora equivalen al 98% de los activos de la Compañía. Se registra mora sólo en instrumentos de Leasing y Mutuos Hipotecarios Endosables. Los activos que no presentan información sobre su clasificación de riesgo se presentan en la tabla como “SIN CLASIFICACIÓN”, correspondiendo principalmente a Mutuos Hipotecarios Endosables, Leasing, Pagarés de Empresas, Créditos Sindicados y Notas Estructuradas. d)
Al 31 de Diciembre de 2015, fecha de este estado financiero, BICE VIDA no posee en sus carteras activos que han sido renegociados.
50
100% 100% 0%
0%
100% 100%
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.01
RIESGO DE CREDITO, continuación
INFORMACIÓN CUANTITATIVA, continuación e)
Cartera de Inversiones por clasificación de riesgo.
Las clasificaciones de riesgo promedio de las carteras de inversiones en Renta Rija Nacional e Internacional de la Compañía son A+ y BBB, utilizando como base para su cálculo información entregada por Standard & Poors.
Clasificación Crediticia Renta Fija Nacional AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB BBBBB+ BB BBC Sin Clasificación
% Cartera al 31/12/2014 9.0% 4.0% 14.8% 13.5% 9.6% 3.6% 1.9% 0.0% 3.0% 4.1% 0.0% 0.1% 0.4% 0.0% 36.1%
% Cartera al 31/12/2015 9.6% 4.4% 14.5% 16.5% 7.4% 3.0% 1.6% 0.2% 3.2% 6.5% 0.0% 0.0% 0.3% 0.0% 32.9%
Clasificación Crediticia Renta Fija Internacional A+ A+ ABBB+ BBB BBBBB+ BB BBSin Clasificacion
% Cartera al 31/12/2014 8.6% 0.0% 0.0% 4.7% 17.4% 44.7% 15.8% 5.4% 0.0% 3.3%
% Cartera al 31/12/2015 7.8% 0.0% 0.0% 4.0% 11.5% 33.3% 29.7% 11.4% 2.2% 0.0%
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.01
RIESGO DE CREDITO, continuación
INFORMACIÓN CUANTITATIVA, continuación La exposición por clasificación de riesgo se mide considerando el Costo Amortizado de cada Instrumento en la Cartera de Inversiones, y clasificando dicha exposición por clasificación de riesgo, la cual es actualizada periódicamente para cada instrumento. Los activos que no presentan información sobre su clasificación de riesgo se presentan en la tabla como “SIN CLASIFICACIÓN”, correspondiendo principalmente a Mutuos Hipotecarios Endosables, Leasing, Pagarés de Empresas, Créditos Sindicado, Depósitos a Plazo y Nota Estructurada. f)
Revelaciones por tipo de Activo Financiero. a)
Análisis de antigüedad de activos financieros en mora que no se encuentran deteriorados. Al 31 de Diciembre del 2015, BICE VIDA no posee en sus carteras activos financieros en mora que no se encuentren deteriorados.
b)
Activos Financieros Deteriorados. Para instrumentos financieros se considera que hay deterioro cuando existe evidencia objetiva que indica que uno o más sucesos ocurridos después del reconocimiento inicial, tienen efecto en los flujos estimados de dicho activo. Los activos que están sujetos a deterioro son aquellos valorizados a costo amortizado. La evidencia objetiva que el activo debe someterse a deterioro incluye, entre otros, la siguiente información: i. ii. iii. iv.
Dificultades financieras del emisor o deudor Quiebra u otra reorganización financiera Reducción del rating crediticio de una entidad La desaparición de un activo de mercado debido a dificultades financieras
La información anterior es revisada periódicamente para cada tipo de instrumento para determinar qué instrumentos deben ser deteriorados y, así, determinar su deterioro. El procedimiento para determinar el deterioro se encuentra definido en la Política Interna de Deterioro de la Compañía. A continuación se presenta información de los activos financieros deteriorados al 31 de Diciembre de 2015: Al 31/12/2014 Activos Deteriorados Renta Fija Mutuos Hipotecarios Endosables Leasing Créditos de Consumo Créditos Complementarios
Exposición (M$) 1,332,259,403 408,506,194 157,608,655 21,690,139 11,616,749
Deterioro (M$) 745,252 5,763,528 155,863 1,697,998 853,187
% Deterioro/ Exposición 0.06% 1.41% 0.10% 7.83% 7.34%
Al 31/12/2015 Exposición Deterioro % Deterioro/ (M$) (M$) Exposición 1,465,811,229 0 0.00% 444,445,595 4,157,000 0.94% 164,163,672 263,986 0.16% 24,502,677 1,802,256 7.36% 14,181,304 919,514 6.48%
52
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.01
RIESGO DE CREDITO, continuación
INFORMACIÓN CUANTITATIVA, continuación Se define como exposición a la posición total, en miles de pesos, por tipo de instrumento, y equivale al Costo Amortizado por Tipo de Instrumento. c)
Garantías tomadas para activos deteriorados.
Para Mutuos Hipotecarios Endosables en caso de cesación de pago se procede a la cobranza judicial y, en caso de ser necesario, a ejercer la garantía hipotecaria. De acuerdo a la normativa aplicable, los mutuos deteriorados son retasados cuando corresponde. Para Renta Fija, se realizan reuniones periódicas con el emisor y se monitorea permanentemente la clasificación de riesgo y exposición de la Cartera de Renta Fija. d)
Al 31 de Diciembre de 2015, BICE VIDA ha obtenido activos únicamente mediante juicios de garantía hipotecaria, tomando posesión de los bienes subyacentes en garantía para asegurar su cobro. i.
Naturaleza y valor en libros de activos adjudicados
Los activos adjudicados se clasifican en: − − − − − −
Nuevas Adjudicaciones. Propiedades en Proceso de Inscripción. Propiedades Ocupadas. Propiedades Disponibles para la Venta. Propiedades con Promesa de Venta Propiedades en Proceso de Escrituración
Las propiedades mencionadas anteriormente son retasadas con el fin de cumplir con la normativa vigente y estimar un precio de venta actualizado. El número de propiedades adjudicadas entre el 01/01/2015 y el 31/12/2015 es de 25 propiedades, con un valor final de M$43,747. ii.
Los activos mencionados en la sección anterior no son inmediatamente convertibles en efectivo, por lo que se disponen a través de los siguientes canales: − −
e)
Corredores Canal de Venta Interno
Límites de riesgo crediticio de contraparte.
La compañía ha establecido límites internos que le permiten acotar el riesgo de crédito por contraparte, y que se alinean con los límites establecidos en la Norma de Carácter General N°152.
53
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.02
RIESGO DE LIQUIDEZ
INFORMACIÓN CUALITATIVA El riesgo de liquidez es la posibilidad de no disponer de recursos financieros suficientes para cumplir con las obligaciones y compromisos en el corto plazo, aun siendo solvente, o que para obtenerlos se incurra en un alto costo. Una función fundamental para BICE VIDA es la de definir una adecuada administración y control de la exposición a Riesgo de Liquidez, con el objetivo de asegurar la liquidez en situaciones normales, ante escenarios de stress y en situaciones donde el comportamiento de los flujos esperados de ingresos y egresos se distancien de lo presupuestado; para proteger su solvencia patrimonial y para desarrollar el negocio en las condiciones previstas. La compañía ha establecido una serie de acciones y procedimientos para identificar, evaluar, mitigar y monitorear todos los factores que podrían afectar la disponibilidad de recursos financieros suficientes para cumplir con las obligaciones y compromisos en el corto y mediano plazo. Dada la estructura del negocio de rentas vitalicias, la Compañía mantiene en su mayoría pasivos de largo plazo, por lo que la probabilidad de surgir egresos de caja por sobre lo proyectado es baja. Pese a esto, se monitorea constantemente el estado de liquidez de la Compañía y se controla el endeudamiento financiero de corto plazo, el cual es utilizado como herramienta de planificación para la liquidez de la Compañía. En cuanto a las inversiones, BICE VIDA mantiene en cartera una proporción suficiente de instrumentos de alta liquidez, que pueden ser vendidos en cualquier momento sin que su precio se vea afectado. INFORMACIÓN CUANTITATIVA A continuación se revelan datos cuantitativos respecto a la exposición al Riesgo de Liquidez de la Compañía. a)
Análisis de Vencimientos de Pasivos Financieros. Al 31 de Diciembre de 2015, BICE VIDA presenta los siguientes pasivos financieros:
Pasivo
Linea de Crédito Bancaria
Pactos de Venta con Retrocompra Thresholds
Institucion Banco de Chile Banco Santander Santiago Banco Santander Santiago Banco de Chile Banco Brown Brothers Harriman
Fecha de vencimiento
Valor ($M) al 31/12/2015
Nota
sin vencimiento sin vencimiento sin vencimiento sin vencimiento sin vencimiento
40,800,000 2,648 123,039 32,290 52 43,491,237 0
23.2.1 23.2.1 23.2.1 23.2.1 23.2.1 23.2.2 23.2.2
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.02
RIESGO DE LIQUIDEZ, continuación
INFORMACIÓN CUANTITATIVA, continuación b)
BICE VIDA realiza, entre otros, los siguientes procedimientos para gestionar su Riesgo de Liquidez:
−
Define Estrategias para enfrentar las obligaciones de corto plazo, con el fin de anticipar posibles requerimientos en exceso, mediante la planificación de cuándo y qué instrumentos comprar, y el uso de endeudamiento financiero de corto plazo, Medición y Seguimiento de Endeudamiento de Corto Plazo. Para mitigar el riesgo procedente de los mercados de financiamiento de corto plazo, se realiza la medición y seguimiento de cociente entre el endeudamiento de corto plazo, incluyendo líneas de crédito y pactos, y el Patrimonio Neto; el cual se compara con el nivel de alerta establecido en la Política Interna de liquidez de la Compañía.
−
c)
Detalle de inversiones no líquidas. A la fecha de este Estado Financiero la Compañía presenta las siguientes inversiones con poca o baja liquidez.
Créditos sindicados MHE Créditos de Consumo Créditos Complementarios Leasing Bienes Raices para Renta Fondos de Inversion
Valor Final (M$) al 31/12/2014 al 31/12/2015 69,033,709 68,275,376 408,506,194 444,445,595 21,690,139 21,774,242 11,616,749 12,832,600 157,608,655 164,163,672 155,286,271 164,340,397 60,854,823 55,936,353
Grado de Liquidez baja media baja baja baja media media/baja
El valor final entregado corresponde al costo amortizado por tipo de instrumento. d)
Perfil de vencimientos de activos. BICE VIDA posee en sus carteras activos que presentan el siguiente perfil de vencimientos : Al 31/12/2014 Monto (M$)
Menor a 30 días Entre 30 y 90 días Entre 90 días y 1 año Entre 2 y 5 años Entre 5 y 10 años Mayor a 10 años
248,069,152 24,332,201 147,132,339 793,991,695 815,600,305 1,220,894,776
% del Total 7.6% 0.7% 4.5% 24.4% 25.1% 37.6%
Al 31/12/2015 Monto (M$) 157,297,596 27,154,625 189,263,375 849,449,600 959,608,889 1,432,105,377
% del Total 4.4% 0.8% 5.2% 23.5% 26.5% 39.6%
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.03
RIESGO DE MERCADO
INFORMACIÓN CUALITATIVA El Riesgo de Mercado es la posibilidad de pérdida en el valor de los activos financieros debido a movimientos adversos en los factores que determinan su precio: la tasa de interés, el tipo de cambio, el precio de los valores y el precio de los bienes raíces, entre otros. Por lo anterior, dentro del Riesgo de Mercado es posible encontrar las siguientes categorizaciones: Riesgo de Tipo de Cambio (o riesgo de cambio de la moneda extranjera): El riesgo de tipo de cambio es el riesgo de pérdida resultante de las variaciones en los tipos de cambio y surge de los instrumentos financieros denominados en una moneda extranjera, es decir, de una moneda diferente de la moneda en que se valorizan por la Compañía. Riesgo de Tipo de Interés: El riesgo de tipo de interés es el riesgo de pérdida resultante de los cambios en las tasas de interés. En una compañía de Seguros de Vida, este Riesgo se manifiesta mediante la reinversión de sus inversiones de Renta fija que respalda Rentas Vitalicias y el cambio de valor en sus activos que respaldan seguros tradicionales. Riesgo de Precios de Renta Variable y Activos Inmobiliarios: El riesgo de Precio es el riesgo de pérdida resultante de la fluctuación en los precios de Renta Variable y Activos Inmobiliarios, lo que podría afectar la liquidez, ingresos y los indicadores normativos determinados para el mercado de seguros de vida. Un objetivo importante para BICEVIDA es el de definir una adecuada administración y control de la exposición al Riesgo de Mercado, que contempla la identificación de los principales factores de riesgo que afectan a la cartera de inversiones de la Compañía, debido a que puede generar un impacto tanto en los resultados del ejercicio de la compañía como en su patrimonio. Es por esto, que BICE VIDA ha determinado las siguientes procesos, entre otros: −
−
Cobertura de Moneda: La compañía ha establecido una Política de Cobertura de Moneda Extranjera tanto para sus activos de Renta Variable como de Renta Fija, la cual se monitorea semanalmente de acuerdo a la normativa interna de la Compañía. Esta política tiene por objetivo disminuir la exposición al riesgo de Moneda de la Cartera de Inversiones. Límites por Clase de Activo: La Compañía posee una política que determina los límites máximos de exposición por clase de activo y por tipo de moneda, nacional y extranjera, los cuales se han definido a partir de los límites determinados en la Norma de Carácter General N° 152. Dichos límites se expresan como porcentaje del total de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo y como porcentaje del total de inversiones financieras más inversiones inmobiliarias. Adicionalmente monitorean límites de diversificación por emisión, Grupo Económico, Conjunto de Instrumentos, siguiendo lo establecido por la N.C.G. N°152 y utilizando para ello la metodología mencionada anteriormente.
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.03
RIESGO DE MERCADO, continuación
INFORMACIÓN CUALITATIVA, continuación −
−
Value at Risk: Como medida de cuantificación de la exposición al Riesgo de Mercado, la Compañía utiliza el método de Value at Risk o VaR, el que entrega la pérdida probable en condiciones normales de mercado, dado un intervalo de tiempo y un cierto nivel de confianza. La compañía utiliza dos modelos: un modelo de VaR Normativo y un modelo interno de VaR. Estas metodologías permiten a la Compañía tomar medidas correctivas de forma oportuna en caso de pérdidas o exposiciones inusuales. El modelo normativo de VaR utiliza la metodología establecida en la NCG N° 148, sujetándose a las instrucciones señaladas en dicha norma, utilizando como parámetros un horizonte de proyección de un mes calendario, un nivel de confianza de 95% y su cálculo es realizado mensualmente por la Asociación de Aseguradores de Chile. El modelo interno de VaR utiliza la misma metodología establecida en la NCG N°148, con diferencias en el nivel de confianza (se utiliza un nivel de confianza del 99.5%) y horizonte de tiempo de un año para la proyección de las pérdidas. Ambas mediciones se realizan mensualmente. Control de Riesgo de Reinversión: Este tipo de riesgo es producido por la variación de las tasas de interés, lo que hace referencia a la incertidumbre asociada a la rentabilidad futura de los flujos provenientes de los activos en cartera y su futura reinversión a tasas que pueden ser inferiores a las previstas. La compañía realiza un control mensual al riesgo de reinversión por medio de la estimación de indicadores internos e indicadores establecidos por la NCG N° 209, la cual establece la realización de análisis de suficiencia de los flujos mensuales ajustados de activos respecto de los flujos mensuales ajustados de pasivos, obteniendo una TIR de Reinversión. Dicha TIR de Reinversión corresponde a aquella tasa que iguala los flujos de activos y pasivos ajustados. Adicionalmente se estima mensualmente el Índice porcentual de Activos y Pasivos por tramos anuales para el stock de seguros de Rentas Vitalicias del D.L. 3500, de acuerdo a las normas contenidas en la Circular N° 1512 y en la NCG N° 318.
INFORMACIÓN CUANTITATIVA A continuación se revela información respecto a la exposición al Riesgo de Mercado de la Compañía, al 31 de diciembre de 2015. Tal como se informó anteriormente y de acuerdo a lo establecido en la NIIF 7.41, la Compañía utiliza un análisis de valor en riesgo para la gestión de sus riesgos financieros, el cual se detalla a continuación. a)
Value at Risk
BICEVIDA realiza periódicamente el cálculo del Value at Risk de la cartera de inversiones sujeta a Riesgo de Mercado, incluyendo en el análisis a activos que tienen impacto en el resultado del ejercicio y patrimonio. De acuerdo a esto y a la estructura del negocio, los activos susceptibles a este análisis corresponden a Renta Variable, incluyendo en este ítem acciones locales, acciones extranjeras, fondos de inversión, ETF, entre otros. Para dicho análisis, se utilizó la metodología de Value at Risk Paramétrico o Delta-Normal, utilizado principalmente para activos lineales, y que mide la exposición al riesgo para un cierto nivel de confianza, es decir, el valor máximo de pérdida probable para un intervalo de confianza determinado, sobre un cierto período de tiempo. Para su cálculo se requiere la definición de 3 parámetros fundamentales: − − −
Nivel de Confianza, o probabilidad de pérdida asociada al VaR. El nivel de confianza escogido fue de un 99.5% Horizonte de tiempo, se usa una proyección de 365 días para estimar el efecto en el resultado del ejercicio anual y patrimonio del año. Moneda base. Se usa como moneda base el peso chileno.
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.03
RIESGO DE MERCADO, continuación
INFORMACIÓN CUANTITATIVA, continuación a)
Value at Risk, continuación
Para el cálculo de la volatilidad y correlaciones, se utiliza la metodología del Promedio Móvil Ponderado Exponencialmente, EWMA, con un año de historia. El cálculo del VaR se realiza por tipo de activos, que tienen impacto en el estado de resultados y patrimonio de acuerdo a la NCG N°311, es decir renta variable local e internacional. A continuación se muestra información del Value at Risk al 31 de diciembre de 2015.
VaR de Precio M$) Value at Risk
Clase de activo Renta Variable Local Sin IAM IAM Renta Variable Local Total Emergentes Norteamerica Asia Europa RV Internacional RV
b)
Al 31/12/2014 VaR de Moneda VaR de Precio VaR Total (M$) (M$) M$)
21.840.578
6.701.560
Posición (M$)
VaR precio (M$)
24.867.642 7.734.385 32.602.027 10.227.706 22.762.600 12.649.400 22.695.687 68.335.393 100.937.420
4.846.566 1.701.079 5.598.327 3.472.790 7.844.178 4.275.905 7.719.568 21.827.108 25.182.150
11.920.431
25.182.150
VaR Moneda VaR Total (M$) (M$) 4.846.566 1.701.079 5.598.327 1.394.776 4.118.493 3.260.910 8.911.110 1.660.713 4.415.056 3.335.698 9.135.173 9.341.615 24.981.301 9.341.615 28.237.242
Al 31/12/2015 VaR de Moneda (M$) 9.341.615
VaR / Posición 19% 22% 17% 40% 39% 35% 40% 37% 28%
VaR Total (M$) 28.237.242
Asset allocation 25% 8% 32% 10% 23% 13% 22% 68% 100%
Objetivos y limitaciones.
El objetivo de utilizar el Value at Risk es cuantificar el Riesgo de Mercado proveniente de la exposición de la cartera de inversiones, y cuyos activos tienen impacto en el resultado del ejercicio y patrimonio de la Compañía. Cabe destacar que se considera que el riesgo futuro puede ser medido por el comportamiento histórico de los retornos de los activos, así como también se asume con esta metodología que los retornos tienen distribución normal. Dentro de las limitaciones del método utilizado se encuentran: El modelo asume distribución normal de los retornos de los activos en la cartera evaluada, la volatilidad futura de los activos es estimada con medias móviles (lo cual en nuestro caso se corrige parcialmente al utilizar para la estimación de la volatilidad el EWMA, dándole así más importancia a ciertos períodos de tiempo, principalmente a la información más reciente) y utiliza un parámetro único para ponderar las volatilidades históricas de todos los activos en lugar de estimar parámetros para cada activo (lambda= 0.94).
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.03
RIESGO DE MERCADO, continuación
UTILIZACION DE PRODUCTOS DERIVADOS El objetivo del uso de instrumentos derivados es obtener cobertura frente a la volatilidad de los mercados sobre aquellas variables que generan la exposición al riesgo de mercado de la cartera de inversiones de la compañía, y así obtener los flujos de caja y rentabilidades estimados. La compañía mantendrá inversiones en instrumentos derivados dentro de los límites establecidos por la Superintendencia de Valores y Seguros por tipo de activo, con respecto sus reservas técnicas y patrimonio de riesgo, como también aquellos límites conjuntos y por emisor, basándose en los rangos permitidos por la ley y tomando en cuenta las consideraciones que los regulan. Los activos objeto de los contratos de derivados podrán ser los siguientes: −
− − −
Moneda: La compañía podrá efectuar operaciones de cobertura de riesgo proveniente de variaciones en los tipo de cambio que afecten su cartera de inversiones y a su estructura de activos y pasivos en moneda extranjera, con la condición que las monedas involucradas en los respectivos contratos deberán corresponder a monedas que cuenten con cotizaciones diarias, al menos ininterrumpidamente durante los últimos tres años, en sistemas de información internacionales de reconocido prestigio, tales como Bloomberg y Reuters. Tasas de Interés e Instrumentos de Renta Fija: Las tasas de interés y los instrumentos de renta fija objeto de los contratos, deberán corresponder a tasas de interés o instrumentos de renta fija, directamente, correlacionados con los activos o pasivos que se quiere cubrir. Acciones e Índices Accionarios: La Compañía podrá efectuar operaciones de cobertura de riesgo de mercado de acciones, fondos mutuos o de inversión, utilizando contratos de opciones, futuros y forwards que tengan como activo objeto a acciones o índices accionarios. Inflación, entre otros. i.
−
−
−
Exclusiones y límites para el uso de derivados, la Compañía se basa en las condiciones establecidas por la NCG N°200 para sus derivados.
La Compañía no podrá realizar operaciones de cobertura de riesgo con una misma Cámara de Compensación extranjera, que en conjunto representen más del 10% de las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. Se entiende como operación de cobertura de riesgo la suma de los valores de los activos objeto involucrados en las operaciones de cobertura. La Compañía no podrá realizar operaciones de cobertura de riesgo con una misma contraparte, ya sea nacional o extranjera, distinta de las Cámaras de Compensación, que en conjunto representen más del 4% de las Reservas Técnicas y el Patrimonio de riesgo. Para contrapartes relacionadas a la Compañía, el límite corresponde a un 2%, aplicándose a la suma de todas las operaciones con entidades relacionadas. El límite máximo para otorgar activos como garantía o margen de las operaciones de cobertura será de un 4% de las Reservas Técnicas.
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.1 –Riesgo Financiero, continuación 1.03
RIESGO DE MERCADO, continuación
UTILIZACION DE PRODUCTOS DERIVADOS, continuación ii. − −
Límites para la exposición al riesgo proveniente del uso de productos derivados.
Límites de exposición al riesgo proveniente de derivados de cobertura. La Compañía podrá efectuar operaciones para la cobertura de riesgos financieros que puedan afectar su cartera de inversiones y su estructura de activos y pasivos. Dichas operaciones se realizarán dentro de las instrucciones contenidas en la N.C.G. N°200 de la S.V.S. Límites de exposición al riesgo proveniente de derivados de inversión. La Compañía puede realizar operaciones de inversión en productos derivados financieros, conforme a los límites y condiciones que se señalan en la N.C.G. N°200 de la S.V.S. iii.
Política respecto a las contrapartes en operaciones con productos derivados
Las contrapartes autorizadas serán aquellas consideradas por la Superintendencia de Valores y Seguros como válidas para estos efectos; y las operaciones propiamente tales serán efectuadas como sea apropiado para la Compañía, dependiendo de la conveniencia de la transacción, ya sea en bolsas o fuera de ellas. La contraparte podrá ser local o extranjera de acuerdo a lo siguiente: −
−
Nacional: Sólo pueden ser contrapartes los Bancos, filiales Bancarias y Corredoras de Bolsa internamente aprobadas por la Compañía. Extranjero: Las contrapartes sólo podrán ser Cámaras de Compensación formales, autorizadas y supervisadas por una Comisión Nacional de Valores o entidad equivalente, respecto de las operaciones realizadas en Bolsa, y si la operación se realiza fuera de Bolsa, sólo pueden ser contrapartes Bancos o filiales bancarias y otras entidades, con clasificación de riesgo mínima “A”.
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro El riesgo técnico de seguros está sujeto a la posibilidad de obtener desviaciones o pérdidas significativas respecto de los objetivos planificados, como consecuencia de una inadecuada implementación de las estrategias de selección de riesgos o por un aumento inesperado de las pérdidas, incluso en el caso de haber realizado adecuadamente las estrategias de selección riesgos, estas pueden ser generadas por eventos económicos, normativos o poblacionales. Para BICE Vida, una adecuada gestión de estos riesgos no sólo puede incidir en los resultados en términos de cumplir con los objetivos de rentabilidad por línea de negocio, sino también contribuir significativamente a cautelar la solvencia patrimonial y cumplir con las obligaciones a sus clientes. Por lo anterior, BICE Vida cuenta con una estrategia de gestión de riesgo con políticas y procedimientos específicos para identificar, evaluar, mitigar y controlar los riesgos técnicos a los que se ven expuestas las diferentes líneas de negocio en las que participa: − − − − −
Seguros Previsionales Seguro Invalidez y Sobrevivencia SIS Seguros Individuales Seguros Colectivos Tradicionales Seguros Banca Seguros y Retail
BICE Vida también cuenta con un Comité de Riesgo donde periódicamente se revisan reportes de seguimiento y cumplimiento de la política de riesgo técnico de seguros; se aprueba el diseño de nuevos productos o el mejoramiento de uno ya existente; se revisan los informes técnicos de productos que puedan afectar el perfil de riesgos de la Compañía. Por otro lado, en este comité se realiza la definición de condiciones para los contratos de reaseguro, las cuales se revisan anualmente en cada proceso de renovación de contratos, en las que se analizan coberturas, precios y condiciones de suscripción, sujeto a la clasificación de riesgo y solvencia de los reaseguradores y a la situación de crédito del reaseguro en caso de surgir eventos que pudieran afectar sus obligaciones contractuales. Adicionalmente a lo anterior mencionado, trimestralmente se realiza el seguimiento de dicha clasificación con tal de contar con información actualizada. Reservas Técnica a diciembre de 2015 por línea de negocio:
Reserva Diciembre-2015 Seguros Previsionales
Monto en UF
% del Total 88.308.833
93,15%
Seguro Invalidez y Sobrevivencia SIS
1.476.338
1,56%
Seguros Individuales
3.125.312
3,30%
832.591
0,88%
1.055.645
1,11%
94.798.719
100,00%
Seguros Colectivos Tradicionales Seguros Banca Seguros y Retail Total
61
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación Concentración de Seguro conforme a Líneas de Negocios: Primas directas por Líneas de Negocio:
Líneas de Negocio ( Dic. 2015) Seguros de Renta Vitalicia Previsional
Prima Directa M$ 227.290.596
Seguros de Vida Colectivos
49.432.483
Seguros de Vida Masivos
32.588.633
Seguros de Invalidez y Sobrevivencia Previsional
64.540.772
Seguros de Vida Individual
23.945.317 397.797.801
TOTAL Primas Directas por Zona Geográfica: Líneas de Negocio Seguros de Renta Vitalicia Previsional
RM 95.301.977
Otras Regiones 131.988.619
Seguros de Vida Colectivos
43.577.680
5.854.803
Seguros de Vida Masivos
32.588.633
Seguros de Vida Individual
15.784.777
8.160.540
Bicevida hoy se encuentra presente en diferentes líneas de negocios, realizando esfuerzos para ser un actor protagonista en cada una de ellas. Es así como que hoy tiene una amplia variedad de productos para cada línea con el propósito de cubrir las necesidades de cada cliente: Rentas Vitalicias: − − − −
Renta Vitalicia Previsional Tarjeta Credivida Fondo de Emergencia Crédito de Consumo
Seguros Colectivos: − − − − − − −
Temporal de Vida Desgravamen Complementario de Salud Dental Escolaridad Accidentes Personales Convenios
62
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación Seguros Masivos: −
Seguros masivos con diversos sponsor
Seguros, Ahorro y APV: − − − − − − − − − − −
I.
Seguro Protección Oncológica Familiar Seguro de Vida Temporal Full Protección Seguro de Vida Temporal con Devolución de Prima Seguro de Accidentes Personales APV Futuro APV Dinámico Seguro de Vida con Fondos Mutuos Seguro de Vida Ahorro y Protección Salud Asegurada Universidad Asegurada Full Partner, Plan Cliente Joven Seguros Rentas Vitalicias
Riesgo de longevidad:
Para la gestión de este riesgo, BICE Vida realiza un estudio periódico de mortalidad de la cartera propia y la de mercado con la información que se establece en la circular N°1194. Este estudio contempla un análisis de mortalidad observada de los últimos 5 años a la fecha del estudio, y se compara la mortalidad esperada según tablas utilizadas en el tarificador para la misma ventana de tiempo. Al observar desviaciones significativas de tendencia de la mortalidad, se ajustan las tablas del tarificador. Además, BICE Vida realiza periódicamente un cálculo de Embedded Value de la cartera de rentas vitalicias, este cálculo considera el riesgo de reinversión y longevidad. Para las proyecciones de pagos futuros de pensiones, se utiliza la mejor estimación de mortalidad esperada para la cartera vigente a la fecha cálculo.
63
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación I.
Seguros Rentas Vitalicias, continuación
Riesgo de longevidad, continuación: Para mitigar este riesgo la Compañía realiza un Test de Adecuación de Pasivos según norma carácter general N°306.Reserva Técnica a diciembre 2015 por tipo de pensión: Reserva Renta Vitalicia Dic-15 Renta Vitalicia Vejez Renta Vitalicia de Vejez Normal Renta Vitalicia de Vejez Anticipada Renta Vitalicia Invalidez Renta Vitalicia Invalidez Total Renta Vitalicia Invalidez Parcial Renta Vitalicia Sobrevivencia Invalidez y Sobrevivencia (C-528)
Monto en UF 59.699.544 24.542.744 35.156.800 19.237.257 17.807.809 1.429.448 8.744.888 627.143
Total II.
88.308.832
% 67%
22%
10% 1% 100%
Seguro Invalidez y Sobrevivencia SIS
El riesgo técnico de este tipo de contrato se origina principalmente en la frecuencia de siniestros, monto del aporte, tasa interés para determinar el aporte, remuneración imponible y el número de cotizantes. Para la gestión de este riesgo La Compañía monitorea periódicamente cada una de las variables. Para mitigar este riesgo la Compañía realiza un Test Insuficiencia de Primas según NCG N°306, el que tiene como objetivo analizar si la reserva técnica basada en la prima es suficiente conforme a la estimación actual del riesgo, y sus gastos asociados. En el caso que se diese como resultado que los egresos son superiores a los ingresos, se estimará una Reserva de Insuficiencia de Primas adicional a la Reserva de Riesgos en Curso. El resultado del test se obtiene, primeramente calculando un “ combined ratio”, que es el resultado de la suma del porcentaje de siniestralidad y el ratio de gastos. Posteriormente se calcula la rentabilidad del negocio, y con estos dos datos se calcula la insuficiencia, que será el máximo valor entre la diferencia de “combined ratio” y la rentabilidad menos 1, y el valor 0. Si el máximo valor es mayor a cero, se deberá constituir la reserva de insuficiencia de primas, que será el producto del porcentaje de insuficiencia antes calculado, y la reserva de riesgo en curso neta de reaseguro. III.
Seguros Individuales
Para la gestión de los riesgos de mortalidad, caducidad y tasa interés, siniestralidad, la caducidad de la cartera y la tasa interés garantizada.
BICE Vida
controla
las desviaciones y tendencias de la
Además, BICE Vida realiza una vez al año un cálculo de Embedded Value de la cartera de seguros individuales, el cual considera principalmente proyección de la mortalidad, caducidad y tasa interés.
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación III.
Seguros Individuales, continuación
Reserva Técnica a diciembre 2015 por tipo de seguros Reserva SVI Dic-15
Monto en UF
Seguros Dotales y Vida Entera
% 505.133
17%
38.057
1%
Seguros CUI
1.761.908
56%
Seguros APV
4.299
0%
815.915
26%
3.125.312
100%
Seguros Tradicionales
Seguros Renta Privada Total
Los seguros CUI con tasa garantizada están supeditados a la TIP real. Para mitigar este riesgo BICE Vida aplica la NCG N°306 sobre reserva de descalce de CUI. La sensibilidad de esta variable se puede observar en los datos reales de los últimos 3 años.
La sensibilidad de la tasa de interés tiene efecto inmediato en resultado.
65
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación III.
Seguros Individuales, continuación
Riesgo Mortalidad y Caducidad
Para mitigar este riesgo la Compañía realiza un Test de Adecuación de Pasivos según la NCG N°306. IV.
Seguros Colectivos
Riesgo de Mortalidad:
Para la gestión de este riesgo BICE Vida genera un informe mensual de siniestralidad de la cartera y por pólizas, donde se explican las desviaciones y tendencias de la siniestralidad de la cartera. Para tarificación se utiliza tablas de mortalidad esperada que se actualizan periódicamente según el comportamiento real de la mortalidad de la cartera. Para mitigar este riesgo la Compañía realiza un Test Suficiencia de Primas, según lo indicado en la NCG N° 306 La siniestralidad observada de los últimos doce meses de la cartera se ha mantenido estable y sin mayores desviaciones, esto se debe exclusivamente al tamaño de la cartera.
Gráfico de siniestralidad en base 100:
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación IV.
Seguros Colectivos, continuación
Riesgo de Mortalidad, continuación:
Para la gestión del riesgo de morbilidad asociado a los seguros de salud, BICE Vida genera un informe mensual de la siniestralidad de la cartera y por pólizas, donde se muestran las desviaciones y tendencia de la siniestralidad de la cartera. Periódicamente se realiza un estudio de costos, frecuencia y estacionalidad para cada una de las prestaciones de salud, cuyos resultados son comparados con los supuestos del tarificador. De observarse cambios significativos se actualizan estos últimos.
Para mitigar este riesgo la Compañía realiza un Test Suficiencia de Primas definido en la NCG N°306. La siniestralidad observada de la cartera en los últimos doce meses se ha mantenido estable y sin mayores desviaciones, como resultado del tamaño alcanzado por esta: Riesgo de Inflación de salud: Para el riesgo de Inflación de salud BICE Vida realiza un estudio periódico de gastos de salud. Adicionalmente, el parámetro IPC médico se actualiza anualmente en el tarificador.
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Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación V. Seguros Banca Seguros y Retail Riesgo de Mortalidad: Para la gestión de este riesgo BICE Vida genera un informe mensual de siniestralidad de la cartera y por sponsor, donde se explican las desviaciones y tendencias de la siniestralidad. Para tarificación se utilizan tablas de mortalidad esperada que se actualizan periódicamente según el mortalidad de la cartera.
comportamiento real de la
Para mitigar este riesgo la Compañía realiza un Test Suficiencia de Primas y un Test Adecuación de Pasivos según la NCG N°306. La siniestralidad observada de la cartera en los últimos doce meses se ha mantenido estable y sin mayores desviaciones, a causa del tamaño alcanzado por esta.
Esta sensibilidad tiene efecto inmediato en resultado.
Riesgo de Morbilidad: Para la gestión del riesgo de morbilidad asociado a este tipo seguros, BICE Vida genera un informe mensual de la siniestralidad de la cartera y por sponsor, donde se muestran las desviaciones y tendencia de la siniestralidad de la cartera. Para tarificación se utiliza tablas de morbilidad esperada que se actualizan periódicamente según el comportamiento real de la cartera. Para mitigar este riesgo la Compañía realiza un Test Suficiencia de Primas según lo establecido en la NCG N°306.
68
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación V. Seguros Banca Seguros y Retail Riesgo de Mortalidad, continuación Análisis de Sensibilidad. La siniestralidad observada de los últimos doce meses de la cartera se ha mantenido estable y sin mayores desviaciones, esto se debe exclusivamente al tamaño de la cartera
Gráfico de siniestralidad en base 100:
Esta sensibilidad tiene efecto inmediato en resultado. Riesgo de Caducidad:
Para la gestión de este riesgo, BICE Vida genera un informe mensual de la caducidad por sponsor y por producto, donde se muestran las desviaciones y tendencia de la caducidad de la cartera de cada sponsor. Para mitigar este riesgo la Compañía realiza un Test Adecuación de Pasivos según la NCG N°306.
69
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación V. Seguros Banca Seguros y Retail Riesgo de Mortalidad, continuación Análisis de Sensibilidad. Método e Hipótesis: El análisis de sensibilidad desarrollado está presentado por línea de negocios considerando diferentes factores de riesgo para los cuales se definieron hipótesis de incremento y/o disminución del factor y se evaluó el impacto:
− − − − − − − −
Factores de mejoramiento Tasa de aporte Frecuencia de siniestros Remuneración imponible Número de cotizantes Mortalidad Caducidad IPC Médico
Rentas Vitalicias: Para sensibilizar el riesgo de longevidad se ajustaron los factores de mejoramiento en B2006 y MI2006, para ello se consideró la cartera vigente a diciembre de 2015.
Total
Reserva Técnica Base UF Real Dic. 2015
Ajuste Mejoramiento (%)
88.308.832
10%
Factor
10% para cada una de las tablas RV2009, Efecto en Reserva Técnica Base 0,12%
Una mayor longevidad tiene un efecto en valor presente, éste monto tiene efecto directo en patrimonio. Además, la mortalidad real observada en los últimos 3 años de la cartera ha estado por sobre la mortalidad esperada según las tablas de mortalidad RV2009, B2006 y MI2006.
70
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación V. Seguros Banca Seguros y Retail Riesgo de Mortalidad, continuación Seguro de Invalidez y Sobrevivencia: En el 2015 BICE Vida se adjudica una fracción del contrato de hombres y una fracción del contrato de mujeres. A continuación se presentan las sensibilizaciones de las principales variables que afectan a la siniestralidad del SIS, considerando una tasa base de 100: Tasa siniestralidad = Frecuencia * Monto Aporte Adicional/(N° cotizantes*Remuneración Imponible Promedio)
Tasa interés aporte Frecuencia siniestros Remuneración Imponible Número Cotizantes
1. 2. 3. 4.
Shock sobre siniestralidad % -10pb
la
+10% -5% -5%
Tasa Interés Aporte: La disminución de la tasa de interés de aporte en 10pb el monto del pago de aporte adicional aumenta en un 2,6%, implica que la siniestralidad aumenta en un 2,6%. Frecuencia de Siniestros: Al aumentar la frecuencia de los siniestros en un 10%, la siniestralidad aumenta en un 10%. Remuneración Imponible: Una disminución de la remuneración imponible de un 5,0%, la siniestralidad aumenta en un 5,3%. Número de cotizantes: La disminución de esta variable en un 5,0%, provoca aumento de siniestralidad en un 5,3%.
Estas sensibilidades tienen efecto en resultado en el corto y mediano plazo
71
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación V. Seguros Banca Seguros y Retail Riesgo de Mortalidad, continuación Seguros Invividuales: Análisis de Sensibilidad: Cuadro de sensibilidad de Reserva Técnica en base 100, considerando una Reserva TAP del 43,9%.
Reserva Técnica Base
100%
Reserva TAP
43,9%
Mortalidad
+10%
Sensibilidad
1.
Mortalidad: Un aumento de un 10% de la Mortalidad, la reserva TAP aumenta en un 0.49%.
Esta sensibilidad tiene efecto inmediato en resultado.
Seguros Colectivos:
Considerando una siniestralidad Base del 100%, se analiza cual es el efecto de un incremento en el IPC médico:
Siniestralidad Tasa siniestralidad Base
100%
Incremento IPC Médico
50%
IPC Médico: El efecto que tiene sobre la siniestralidad un incremento del 50% en el IPC médico, la siniestralidad aumenta en un 3,5%.
Esta sensibilidad tiene efecto inmediato en resultado.
72
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación V. Seguros Banca Seguros y Retail Riesgo de Mortalidad, continuación
Seguros Banca Seguros y Retail: Cuadro de sensibilidad de Reserva Técnica en base 100:
1.
Reserva Real Base
100%
Reserva TAP
95%
Reserva TAP
Sensibilidad
Mortalidad
+10%
Mortalidad: Un aumento de un 10% de la Mortalidad, la reserva TAP aumenta en un 3,81%.
Esta sensibilidad tiene efecto inmediato en resultado.
Gestión Reaseguro
Los objetivos de BICE Vida para la contratación de reaseguros en las distintas líneas de negocio en las que participa son principalmente, minimizar su exposición al riesgo de suscripción, reducir el monto de una posible pérdida en caso de eventos catastróficos, estabilizar su posición financiera y expandir su capacidad de negocio. La cesión de los riesgos de suscripción y catastróficos los realiza a través de contratos de reaseguro proporcionales y no proporcionales, respectivamente. En cuanto a la elección de él (los) Reasegurador(es), BICE Vida opera con entidades debidamente autorizadas por parte de los organismos reguladores en el país de origen, con una buena calidad crediticia, que haya demostrado una experiencia exitosa en ejecutar operaciones en las líneas de negocio en que participa BICE Vida, que tenga una predisposición para aceptar requerimientos de la Compañía y para crear lazos de negocios de largo plazo, y de las que se posea información suficiente para una gestión de crédito eficaz y proactiva. BICE Vida cuenta con un plan de seguimiento periódico a la gestión de los reaseguros vigentes, cuyas acciones contemplan entre otras cosas, la revisión de las principales variables que afectan su calidad crediticia. El plan de seguimiento forma parte integral de la Política de Riesgo de Crédito de la Compañía.
73
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación V. Seguros Banca Seguros y Retail Riesgo de Mortalidad, continuación Gestión Reaseguro, continuación
La siguiente tabla presenta los contratos de reaseguro vigentes para las distintas líneas de negocio durante el ejercicio 2015. Nombre Reasegurador
Munich Re
Mapfre Re
Hannover
Scor Global Suiza Life SE
Rga Re
Axa Vie
Código de Identificación
R - 183
R - 101
R - 187
R - 252
R-105
R-210
R-286
País
Alemania
España
Alemania
Francia
Suiza
Estados Unidos
Francia
Clasificación de Riesgo S& P AAClasificación de Riesgo AMB A+ (FR/AXA)
A
AA-
AA-
AA-
AA-
A+
A
A+
A
A+
A+
AA-
Clasificación de Riesgo S& P
27-05-2015
24-08-2015 25-06-2015
07-09-2015
30-11-2015
01-11-2015 29-10-2015
Clasificación de Riesgo AMB 22-10-2015 (FR/AXA)
21-10-2015 20-10-2015
11-09-2015
15-12-2015
10-04-2015 06-10-2015
Estado
Vigente
Run off
Vigente
Vigente
Vigente
Vigente
Vigente
Gestión de Cobranza
Para la gestión de este riesgo BICE Vida cuenta con las siguientes vías de cobranzas por línea de negocios.
Rentas Vitalicias:
La cobranza se realiza a través de las AFPs con cheques o vale vista a la Compañía. Para la gestión de este riesgo BICE Vida procede según lo establecido en el DL 3500.
Seguro Invalidez y Sobrevivencia SIS:
La cobranza se realiza a través de las AFPs con cheques o transferencia electrónica a la Compañía. Para la gestión de este riesgo BICE Vida procede según establecido en el contrato de seguros invalidez y sobrevivencia entre las AFPs y las Compañías adjudicas.
74
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación V. Seguros Banca Seguros y Retail Riesgo de Mortalidad, continuación Gestión de Cobranza, continuación
Seguros Individuales:
La cobranza se realiza a través de cuenta corriente, tarjetas de créditos y descuento por planilla.
Para la gestión de este riesgo BICE Vida procede según establecido en el contrato de seguros entre el contratante y la Compañía. BICE Vida cuenta con área de cobranza y un área de fidelización para los clientes morosos.
Seguros Colectivos Tradicionales:
La cobranza se realiza a través de corredores con transferencia electrónica y vía directa. Para la gestión de este riesgo BICE Vida cuenta con un área de cobranza que realiza la cobranza a los clientes morosos
Seguros Banca Seguros y Retail
La cobranza la realiza cada sponsor a sus clientes, luego realiza un pago único por vía transferencia electrónica a la Compañía.
Para la gestión de este riesgo BICE Vida controla la persistencia de cada producto y por sponsor, Además los sponsor están incentivos por mantener un buen servicio a sus clientes.
75
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación V. Seguros Banca Seguros y Retail Riesgo de Mortalidad, continuación
Gestión de Distribución
BICE Vida cuenta con varios canales de distribución para las distintas líneas de negocios que comercializa, las cuales se presentan a continuación:
Canales de Distribución (Prima Directa) Año 2015:
Agente Corredor Total
Individuales
Colectivos
98,9%
4,8%
1,1% 100,0%
95,2% 100,0%
Banca Retail 0,0% 100,0% 100,0%
Previsionales
Total
78,6%
37,3%
21,4% 100,0%
62,7% 100,0%
El objetivo de BICE Vida en mantener una diversificación de canales de distribución y estar presente en las principales ciudades del país: Sucursales Arica Iquique Antofagasta Copiapó La Serena Viña del Mar Casa Matriz Nueva York Rancagua
Talca Chillan Concepción Temuco Valdivia Osorno Puerto Montt Coyhaique Punta Arenas.
76
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación V. Seguros Banca Seguros y Retail Riesgo de Mortalidad, continuación Gestión Mercado Objetivo
BICE Vida cuenta con un mercado objetivo para las distintas líneas de negocios.
Seguros Previsionales
El mercado objetivo es mantener la misma proporcionalidad por tipo pensión, por género y por prima promedio del mercado.
Seguro Invalidez y Sobrevivencia SIS
El mercado objetivo para este tipo contrato es mantener una presencia permanente en el tiempo.
Seguros Individuales
El mercado objetivo para seguros individuales es tener una participación apropiada en seguros con coberturas tradicionales, seguros con ahorro previsional, seguros con ahorro y beneficios tributarios y seguros con ahorro no previsionales.
Seguros Colectivos Tradicionales
El mercado objetivo para los seguros colectivos es tener presencia en seguros con coberturas de vida, accidentes y complementarios de salud.
Seguros Banca Seguros y Retail
El mercado objetivo para los seguros de Banca y Retail es tener presencia con los distintos sponsor para comercializar seguros con coberturas de vida, accidentes y salud.
77
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.2 – Riesgo de Seguro, continuación VI. Seguros Banca Seguros y Retail Riesgo de Mortalidad, continuación Gestión Mercado Objetivo, continuación
Gestión Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado en los seguros está dado por las tasas de interés que afectan a los seguros con ahorro con tasas garantizadas. Para mitigar este riesgo BICE Vida aplica la NCG N°306 sobre reserva de descalce de CUI. Gestión Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez en BICE vida es bajo, dado que la Compañía tiene un flujos de primas única importante proveniente de rentas vitalicias. Este riesgo se asocia al riesgo de liquidez de los activos. Gestión Riesgo de Crédito BICE Vida cuenta con un plan de seguimiento periódico a la gestión de los reaseguros vigentes, cuyas acciones contemplan entre otras cosas, la revisión de las principales variables que afectan su calidad crediticia. Estas variables son: − − −
Diversificación del Riesgo: Se privilegia la participación de más de un Reasegurador por contrato, un líder y uno o más seguidores. Clasificación de Riesgo: Se privilegia la suscripción de contratos con entidades extranjeras de reaseguro que de acuerdo a la normativa vigente, deben estar clasificadas por a lo menos dos agencias clasificadoras de riesgo de prestigio internacional y con una categoría de riesgo igual o mayor a BBB o su equivalente. Capacidad Financiera: Se evalúa el nivel de capitalización de la entidad sobre el capital mínimo regulatorio a través del indicador de solvencia que es proporcionado por una agencia clasificadora internacional.
El plan de seguimiento forma parte integral de la Política de Riesgo de Crédito de la Compañía. A continuación se adjunta un cuadro con la distribución de la Prima Cedida por reasegurador conforme a su clasificación de riesgo:
Distribución de Prima Cedida según calificación del riesgo de crédito Clasificación de Riesgo S& P
AA-
A
AA-
Clasificación de Riesgo AMB
A+
A
A
73%
25%
2%
% Diversificación de Riesgo Crédito (Prima cedida por año calendario)
78
Nota 6 – Administración de Riesgo, continuación Nota 6.3 - Control Interno El Control Interno es un sistema que incluye la estructura organizacional, los métodos, procedimientos y controles, establecidos por la alta administración, en el marco de sus objetivos estratégicos, a fin de dirigir la actividad de la Compañía de manera eficaz y eficiente, garantizando así el cumplimiento de sus políticas y de las leyes y regulaciones aplicables, salvaguardando sus activos, propiciando una seguridad razonable de la exactitud e integridad de los registros contables, y elaborando información financiera y de gestión oportuna y fiable. BICE Vida tiene por objeto generar y entregar valor de manera sustentable a todo su entorno, siendo para ello un elemento esencial, la gestión basada en una planificación de largo plazo. Por otra parte, el desarrollo de los productos y servicios que ofrece la Compañía tiene como elemento inherente, la administración de la incertidumbre y. por lo tanto, de los niveles de riesgo. Derivado de lo anterior, la administración integral de riesgos constituye una pieza fundamental para dar cumplimiento a los objetivos de la Compañía, toda vez que permite balancear responsablemente los niveles de exposición, crecimiento y rentabilidad, en concordancia con el apetito de riesgo de los accionistas. Consecuentemente, la gestión de riesgos es parte de los objetivos estratégicos de BICE Vida y. una pieza fundamental de la estructura de su gobierno corporativo. En este sentido la Compañía ha desarrollado un Sistema de Gestión de Riesgos basado en buenas prácticas y estándares, que permite identificar, evaluar, mitigar y monitorear los riesgos significativos asociados a sus operaciones, susceptibles de ser detectados, de tal forma de limitar o reducir los potenciales efectos adversos a un nivel aceptable y consistente con el apetito de riesgo de la Compañía. Sin embargo, y debido a las limitaciones propias de cualquier sistema de gestión o de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades, que no sean detectados de manera oportuna. Por otra parte, BICE Vida ha definido una estructura de gobierno corporativo, encabezado por un directorio, formado por profesionales con destacadas calificaciones tanto personales como técnicas y. con una amplia experiencia de la actividad empresarial. El directorio cuenta con distintos comités de administración, definidos en función de las diferentes especialidades y complejidades propias de la actividad aseguradora, lo cual permite aumentar la efectividad de la supervisión y vigilancia de los negocios y sus riesgos. El Sistema de Gestión de Riesgos, se encuentra formalizado mediante la definición de una Estrategia de Gestión de Riesgos. Políticas, normas y procedimientos de control interno. En consideración a los riesgos inherentes de la Compañía, se han definido las siguientes políticas de gestión de riesgo: − − − − − − −
Riesgo de Crédito Riesgo de Liquidez Riesgo de Mercado Riesgo Técnico Reaseguro Riesgo Operacional y Normativo Riesgo Reputacional
79
Nota 7 - Efectivo y Efectivo Equivalente Al 31 de diciembre de 2015, el detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo es el siguiente: Efectivo y Efectivo Equivalente
USD M$
Efectivo en Caja
CLP M$ 125.574
0
0
0
TOTAL M$ 125.574
Bancos
1.836.567
2.003.453
351
199
3.840.570
Equivalente al Efectivo Total Efectivo y Efectivo Equivalente
EUR M$
GBP M$
350.017
0
0
0
350.017
2.312.158
2.003.453
351
199
4.316.161
80
Nota 8.1 - Inversiones a Valor Razonable Al 31 de diciembre de 2015, el detalle de los activos financieros registrados a valor razonable, es el siguiente: Concepto
Inversiones Nacionales
Nivel 1
Nivel 2
Total
Costo Amortizado
Efecto en Resultado
M$
M$
M$
M$
M$
EFECTOS EN OCI (Other Comprensive Income) M$
62.137.483
5.410.637
67.548.120
67.607.431
-10.249.364
0
Renta Fija
0
0
0
0
0
0
Instrumentos del Estado
0
0
0
0
0
0
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
0
0
0
0
0
0
Instrumento de Deuda o Crédito
0
0
0
0
0
0
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
0
0
0
0
0
0
Mutuos hipotecarios
0
0
0
0
0
0
Otros
0
0
0
0
0
0
Renta Variable
62.137.483
5.410.637
67.548.120
67.607.431
-10.249.364
0
Acciones en Sociedades Anónimas Abiertas Acciones en Sociedades Anónimas Cerradas Fondos de Inversión Fondos Mutuos Otros Inversiones en el Extranjero Renta Fija Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
26.734.822 0 34.354.674 1.047.987 0 94.482.482 0 0
0 92.514 5.318.123 0 0 0 0 0
26.734.822 92.514 39.672.797 1.047.987 0 94.482.482 0 0
25.132.768 86.486 41.365.905 1.022.272 0 91.834.019 0 0
-1.383.402 7.602 -8.982.738 109.174 0 10.309.209 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras Títulos emitidos por Empresas Extranjeras Renta Variable Acciones de Sociedades Extranjeras Cuotas de fondos de Inversión Extranjeros Cuotas de fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos Activos están invertidos en valores extranjeros
0 0 94.482.482 0 71.563.940 7.350.454
0 0 0 0 0 0
0 0 94.482.482 0 71.563.940 7.350.454
0 0 91.834.019 0 72.065.224 7.058.288
0 0 10.309.209 -30.151 8.259.373 203.265
0 0 0 0 0 0
14.883.046
0
14.883.046
12.025.465
1.803.563
0
685.042
0
685.042
685.042
73.159
0
0 636.365 683.337 -46.972 0 157.256.330
0 0 0 0 0 5.410.637
0 636.365 683.337 -46.972 0 162.666.967
0 0 0 0 0 159.441.450
0 253.307 253.779 -472 0 313.152
0 0 0 0 0 0
Otros Derivados Derivados de Cobertura Derivados de Inversión Otros Total
81
Nota 8.2 – Derivados de Cobertura e Inversión Nota 8.2.1 - Estrategia en el uso de Derivados La finalidad principal del uso de instrumentos derivados es obtener cobertura frente a la volatilidad de los mercados sobre aquellas variables en la cual se encuentra expuesta la cartera de inversiones de la compañía, de esta manera obtener los flujos de caja y rentabilidades previstas. El uso de instrumentos derivados se regirá de acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter General N° 200 de la Superintendencia de Valores y Seguros y sus modificaciones. La Compañía mantendrá inversiones en instrumentos derivados dentro de los límites establecidos por la Superintendencia de Valores y Seguros por tipo de activo, con respecto a las reservas técnicas y patrimonio de riesgo de cada compañía, como también, aquellos límites conjuntos y por emisor, basándose en los rangos permitidos por la ley y tomando en cuenta las consideraciones que los regulan.
Los activos objeto de los contratos de derivados pueden ser los siguientes:
• • • •
Moneda Tasas de Interés e Instrumentos de Renta Fija Acciones e Índices Accionarios Inflación, entre otros.
En las operaciones con instrumentos derivados, las contrapartes asociadas son aquellas consideradas por la Superintendencia de Valores y Seguros como válidas para estos efectos. La contraparte puede ser local o extranjera de acuerdo a lo siguiente: A.
En Chile: Sólo pueden ser contrapartes los Bancos, filiales bancarias y corredoras de bolsa.
B. En el Extranjero: Las contrapartes podrán ser Cámaras de Compensación formales, autorizadas y supervisadas por una Comisión Nacional de Valores o entidad equivalente, respecto de las operaciones realizadas en Bolsa o Bancos, filiales bancarias u otras entidades, con clasificación de riesgo mínima “A”. Finalmente, quienes conducen, monitorean, controlan y auditan las operaciones en derivados, se encuentran adecuadamente calificados.
82
Nota 8.2 – Derivados de Cobertura e Inversión, continuación Nota 8.2.2 - Posición en Contratos Derivados (Forwards, Opciones, Swap) Al 31 de diciembre de 2015, el detalle de los montos totales para las posiciones en forwards, opciones y swap, de acuerdo al objetivo del contrato, es el siguiente:
Tipo de Instrumento
Cobertura M$
Cobertura 1512 M$
Inversión M$
Total Derivados M$
Otros Derivados
Números de Contratos
Efectos de Resultados del Ejercicio M$
Efectos en OCI (Other Montos Compasive Activos en Income) Margen M$ M$
Forward Compra
892.391
0
16.850
0
909.241
30
1.002.189
0
0
-209.054
0
-63.822
0
-272.876
60
-748.882
0
0
Compra
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Venta
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Swap
0
-43.491.237
0
0
-43.491.237
306
-46.794.357
0
0
683.337
-43.491.237
-46.972
0
-42.854.872
396
-46.541.050
0
0
Venta
Opciones
TOTAL
83
Nota 8.2 – Derivados de Cobertura e Inversión, continuación Nota 8.2.3 - Posición en contratos derivados (Futuros) Estos instrumentos no presentan saldo al 31 de diciembre de 2015.
Nota 8.2.4 – Operaciones de venta corta No existen estas operaciones saldo al 31 de diciembre de 2015.
Nota 8.2.5 – Contratos de opciones No existen transacciones en este rubro al 31 de diciembre de 2015
84
Nota 8.2 – Derivados de Cobertura e Inversiónm continuación Nota 8.2.6 - Contratos de Forwards Al 31 de diciembre de 2015, el detalle de los contratos de forwards, es el siguiente: Contrapartes de la Operación Objetivo del Contrato
Tipo de Folio de Item Operación Operación Operación (2)
Nombre (3)
Nacionalidad Clasificación (4) de Riesgo (5)
Características de la Operación Activo Objeto (6)
Nominales (7)
Moned a (8)
Información de Valorización
Precio Forward (9)
Fecha de Fecha de Valor de Precio Precio Tasa de Valor la Vencimiento Mercado Spot a la Forward Descuento Razonable Operación del del Activo Fecha de Cotizado en de Flujos del Contrato (10) Contrato Objeto a la Informació Mercado a la (15) Forward a la (11) Fecha de n (13) Fecha de Fecha de Informació Información Información n M$(12) (14) M$(16)
Origen de Información (17)
COMPRAS COBERTURA
Compra
12.421
Chile
S/C
UF
100.000 UF
25.545,00 24-07-2015 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
8.402 BLOOMBERG
Chile
AA-
UF
100.000 UF
25.168,00 24-09-2014 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
46.073 BLOOMBERG
Chile
AAA
UF
197.000 UF
25.168,00 24-09-2014 08-01-2016
5.048.931
25.629,09
25.629,09
3,50
90.764 BLOOMBERG
Chile
AAA
UF
300.000 UF
25.050,00 22-10-2014 08-01-2016
7.688.727
25.629,09
25.629,09
3,50
173.592 BLOOMBERG
10.044
1 SCOTIABANK BANCO BBVA 1 CHILE BANCO 1 SANTANDER BANCO 1 SANTANDER BANCO 1 SANTANDER
COBERTURA
Compra
9.832
COBERTURA
Compra
9.833
COBERTURA
Compra
10.033
COBERTURA
Compra
COBERTURA
Compra
Chile
AAA
UF
100.000 UF
25.050,00 23-10-2014 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
57.864 BLOOMBERG
10.045
1 CORPBANCA
Chile
AA-
UF
150.000 UF
25.045,00 23-10-2014 08-01-2016
3.844.364
25.629,09
25.629,09
3,50
87.545 BLOOMBERG
COBERTURA COBERTURA
Compra
10.046
1 CORPBANCA
Chile
AA-
UF
50.000 UF
25.044,00 23-10-2014 08-01-2016
1.281.455
25.629,09
25.629,09
3,50
29.232 BLOOMBERG
Compra
10.543
Chile
AA-
UF
150.000 UF
25.033,00 23-12-2014 08-01-2016
3.844.364
25.629,09
25.629,09
3,50
89.344 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
10.646
1 CORPBANCA BANCO DE 1 CHILE
Chile
AAA
UF
50.000 UF
24.964,00 13-01-2015 08-01-2016
1.281.455
25.629,09
25.629,09
3,50
33.229 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
10.667
1 CORPBANCA
Chile
AA-
UF
50.000 UF
25.008,00 15-01-2015 08-01-2016
1.281.455
25.629,09
25.629,09
3,50
31.030 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
10.760
S/C
UF
50.000 UF
25.000,00 27-01-2015 08-01-2016
1.281.455
25.629,09
25.629,09
3,50
31.430 BLOOMBERG
Compra
10.858
1 SCOTIABANK BANCO DE 1 CHILE
Chile
COBERTURA
Chile
AAA
UF
50.000 UF
25.103,00 03-02-2015 08-01-2016
1.281.455
25.629,09
25.629,09
3,50
26.284 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
11.038
1 CORPBANCA
Chile
AA-
UF
100.000 UF
25.205,00 13-02-2015 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
42.376 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
11.599
1 CORPBANCA
Chile
AA-
UF
300.000 UF
25.442,00 07-04-2015 08-01-2016
7.688.727
25.629,09
25.629,09
3,50
56.083 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
11.793
Chile
S/C
UF
50.000 UF
25.288,00 30-04-2015 08-01-2016
1.281.455
25.629,09
25.629,09
3,50
17.041 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
11.804
Chile
AA-
UF
50.000 UF
25.278,00 04-05-2015 08-01-2016
1.281.455
25.629,09
25.629,09
3,50
17.541 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
12.613
Chile
AA-
UF
100.000 UF
26.332,00 11-08-2015 09-01-2017
2.562.909
25.629,09
26.514,50
3,90
17.538 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
12.702
1 SCOTIABANK BANCO BBVA 1 CHILE BANCO BBVA 1 CHILE BANCO BBVA 1 CHILE
Chile
AA-
UF
100.000 UF
26.399,00 21-08-2015 09-01-2017
2.562.909
25.629,09
26.514,50
3,90
11.099 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
12.786
1 CORPBANCA
Chile
AA-
UF
150.000 UF
26.464,00 27-08-2015 09-01-2017
3.844.364
25.629,09
26.514,50
3,90
7.280 BLOOMBERG
85
Contrapartes de la Operación Objetivo del Contrato
Tipo de Folio de Item Operación Operación Operación (2)
Nombre (3)
Nacionalidad Clasificación (4) de Riesgo (5)
Características de la Operación Activo Objeto (6)
Nominales (7)
Moned a (8)
Información de Valorización
Precio Forward (9)
Fecha de Fecha de Valor de Precio Precio Tasa de Valor la Vencimiento Mercado Spot a la Forward Descuento Razonable Operación del del Activo Fecha de Cotizado en de Flujos del Contrato (10) Contrato Objeto a la Informació Mercado a la (15) Forward a la (11) Fecha de n (13) Fecha de Fecha de Informació Información Información n M$(12) (14) M$(16)
Origen de Información (17)
COBERTURA
Compra
12.916
BANCO BBVA 1 CHILE
Chile
AA-
UF
150.000 UF
26.423,00 07-09-2015 09-01-2017
3.844.364
25.629,09
26.514,50
3,90
13.190 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
12.977
1 SCOTIABANK
Chile
S/C
UF
200.000 UF
26.424,00 15-09-2015 09-01-2017
5.125.818
25.629,09
26.514,50
3,90
17.394 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
13.062
1 SCOTIABANK
Chile
S/C
UF
147.000 UF
26.582,00 24-09-2015 09-01-2017
3.767.476
25.629,09
26.514,50
3,90
-9.535 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
13.214
Chile
AA-
UF
100.000 UF
26.435,00 28-10-2015 09-01-2017
2.562.909
25.629,09
26.514,50
3,90
7.640 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
13.432
Chile
AAA
PROM
500.000 PROM
710,46 17-12-2015 11-01-2016
353.670
707,34
707,59
3,51
-1.435 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
13.431
Chile
AAA
PROM
450.000 PROM
710,81 17-12-2015 15-01-2016
318.303
707,34
707,94
3,51
-1.288 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
13.429
Chile
AAA
PROM
400.000 PROM
710,64 17-12-2015 13-01-2016
282.936
707,34
707,77
3,51
-1.149 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
13.430
Chile
AAA
PROM
1.150.000 PROM
710,73 17-12-2015 14-01-2016
813.441
707,34
707,85
3,51
-3.303 BLOOMBERG
COBERTURA
Compra
13.428
1 CORPBANCA HSBC BANK 1 CHILE HSBC BANK 1 CHILE HSBC BANK 1 CHILE HSBC BANK 1 CHILE HSBC BANK 1 CHILE
Chile
AAA
PROM
1.000.000 PROM
710,55 17-12-2015 12-01-2016
707.340
707,34
707,68
3,51
-2.870 BLOOMBERG
TOTALES
6.294.000
74.083.373
892.391
VENTAS COBERTURA
Venta
13.453
1 BANCO BICE
Chile
AA
$$
48.158 PROM
706,47 29-12-2015 29-01-2016
34.064
707,34
710,30
3,53
-184 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
13.359
Chile
AA
$$
1.550.000 PROM
706,14 03-12-2015 08-01-2016
1.096.377
707,34
708,52
3,50
-3.693 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
10.172
Chile
AA-
$$
100.000 UF
25.093,00 11-11-2014 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
-53.567 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
10.307
Chile
AAA
$$
100.000 UF
25.110,00 27-11-2014 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
-51.869 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
10.308
Chile
AA-
$$
100.000 UF
25.107,00 27-11-2014 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
-52.168 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
10.544
1 BANCO BICE BANCO BBVA 1 CHILE BANCO 1 SANTANDER BANCO BBVA 1 CHILE BANCO 1 SANTANDER
Chile
AAA
$$
150.000 UF
25.023,00 23-12-2014 08-01-2016
3.844.364
25.629,09
25.629,09
3,50
-90.843 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
11.308
Chile
AA-
$$
100.000 UF
25.361,00 10-03-2015 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
-26.788 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
11.309
Chile
AAA
$$
100.000 UF
25.362,00 10-03-2015 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
-26.688 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
11.362
Chile
AAA
$$
150.000 UF
25.318,00 17-03-2015 08-01-2016
3.844.364
25.629,09
25.629,09
3,50
-46.627 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
11.451
1 CORPBANCA BANCO 1 ESTADO BANCO 1 ESTADO BANCO DE 1 CHILE
Chile
AAA
$$
100.000 UF
25.351,00 24-03-2015 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
-27.787 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
12.166
1 CORPBANCA
Chile
AA-
$$
100.000 UF
25.384,00 18-06-2015 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
-24.490 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
12.191
1 SCOTIABANK
Chile
S/C
$$
100.000 UF
25.409,00 23-06-2015 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
-21.992 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
12.978
1 SCOTIABANK
Chile
S/C
$$
400.000 UF
25.694,00 15-09-2015 08-01-2016
10.251.636
25.629,09
25.629,09
3,50
25.944 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
13.063
1 CORPBANCA
Chile
AA-
$$
147.000 UF
25.753,00 24-09-2015 08-01-2016
3.767.476
25.629,09
25.629,09
3,50
18.201 BLOOMBERG
86
Contrapartes de la Operación Objetivo del Contrato
Tipo de Folio de Item Operación Operación Operación (2)
Nombre (3)
Nacionalidad Clasificación (4) de Riesgo (5)
Características de la Operación Activo Objeto (6)
Nominales (7)
Moned a (8)
Información de Valorización
Precio Forward (9)
Fecha de Fecha de Valor de Precio Precio Tasa de Valor la Vencimiento Mercado Spot a la Forward Descuento Razonable Operación del del Activo Fecha de Cotizado en de Flujos del Contrato (10) Contrato Objeto a la Informació Mercado a la (15) Forward a la (11) Fecha de n (13) Fecha de Fecha de Informació Información Información n M$(12) (14) M$(16)
Origen de Información (17)
COBERTURA
Venta
13.073
1 CORPBANCA
Chile
AA-
$$
200.000 UF
25.734,00 25-09-2015 08-01-2016
5.125.818
25.629,09
25.629,09
3,50
20.966 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
13.108
1 SCOTIABANK
Chile
S/C
$$
150.000 UF
26.545,00 30-09-2015 09-01-2017
3.844.364
25.629,09
26.544,50
3,90
72 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
13.268
S/C
$$
100.000 UF
26.480,00 13-11-2015 09-01-2017
2.562.909
25.629,09
26.544,50
3,90
-6.198 BLOOMBERG
Venta
13.280
1 SCOTIABANK BANCO 1 SANTANDER
Chile
COBERTURA
Chile
AAA
$$
100.000 UF
26.510,00 16-11-2015 09-01-2017
2.562.909
25.629,09
26.544,50
3,90
-3.316 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
13.301
S/C
$$
100.000 UF
25.629,00 19-11-2015 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
-9 BLOOMBERG
Venta
13.302
1 SCOTIABANK BANCO 1 ESTADO
Chile
COBERTURA
Chile
AAA
$$
100.000 UF
25.630,00 19-11-2015 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
91 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
13.368
Chile
AA
$$
500.000 PROM
704,24 04-12-2015 11-01-2016
353.670
707,34
708,78
3,51
-2.267 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
13.397
1 BANCO BICE HSBC BANK 1 CHILE
Chile
AAA
$$
500.000 PROM
713,85 14-12-2015 11-01-2016
353.670
707,34
708,78
3,51
2.533 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
13.461
1 SCOTIABANK
Chile
S/C
$$
500.000 PROM
711,19 30-12-2015 11-01-2016
353.670
707,34
708,78
3,51
1.204 BLOOMBERG
COBERTURA
Venta
13.298
AA
$$
3.680.000 PROM
717,82 19-11-2015 07-01-2016
2.603.011
707,34
708,44
3,50
34.499 BLOOMBERG
Venta
13.393
$$
2.700.000 PROM
714,37 14-12-2015 15-01-2016
1.909.818
707,34
709,12
3,51
14.161 BLOOMBERG
Venta
13.394
A+
PROM
211.000.000 YY
COBERTURA
Venta
13.396
Chile Estados Unidos Estados Unidos
AAA
COBERTURA
1 BANCO BICE HSBC BANK 1 CHILE HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA
Chile
COBERTURA
A+
PROM
492.000.000 KRW
COBERTURA
Venta
13.412 13.414
A+
PROM
388.000.000 YY
COBERTURA
Venta
13.415
Chile Estados Unidos Estados Unidos
$$
Venta
1 BANCO BCI HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA
AA+
COBERTURA
A+
PROM
700.000.000 KRW
COBERTURA
Venta
13.460
1.940.000 PROM
13.382
A+
PROM
3.496.241 ZAR
COBERTURA
Venta
13.383
A+
PROM
COBERTURA
Venta
13.384
Chile Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos
$$
Venta
A+
PROM
COBERTURA
Venta
13.391
$$
Venta
13.399
A+
PROM
COBERTURA
Venta
13.400
A+
COBERTURA
Venta
13.401
A+
COBERTURA
Venta
13.402
Chile Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos
AAA
COBERTURA
1 SCOTIABANK HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 CHILE HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA
S/C
COBERTURA
A+
120,63 14-12-2015 19-01-2016
1.238.570
5,87
120,38
0,27
-2.556 BLOOMBERG
1.189,30 14-12-2015 19-01-2016
295.200
0,60
1.175,26
0,27
-3.496 BLOOMBERG
713,10 15-12-2015 15-01-2016
3.465.966
707,34
709,12
3,51
19.486 BLOOMBERG
121,63 15-12-2015 19-01-2016
2.277.560
5,87
120,38
0,27
-23.402 BLOOMBERG
1.176,60 15-12-2015 19-01-2016
420.000
0,60
1.175,26
0,27
-481 BLOOMBERG
710,19 30-12-2015 15-01-2016
1.372.240
707,34
709,12
3,51
2.078 BLOOMBERG
16,05 11-12-2015 29-01-2016
161.806
46,28
15,36
0,32
-6.889 BLOOMBERG
6.640.504 TWD
33,06 11-12-2015 29-01-2016
143.169
21,56
32,93
0,32
-564 BLOOMBERG
211.176.833 KRW
1.189,50 11-12-2015 29-01-2016
126.706
0,60
1.175,57
0,32
-1.488 BLOOMBERG
4.900.000 PROM
714,20 14-12-2015 13-01-2016
3.041.562
707,34
708,95
3,51
22.554 BLOOMBERG
912.724.081 KRW
4.300.000 PROM
1.189,80 14-12-2015 29-01-2016
547.634
0,60
1.175,57
0,32
-6.567 BLOOMBERG
PROM
4.151.291 MXN
17,44 14-12-2015 29-01-2016
170.535
41,08
17,25
0,32
-1.830 BLOOMBERG
PROM
11.820.549 TWD
33,15 14-12-2015 29-01-2016
254.851
21,56
32,93
0,32
-1.691 BLOOMBERG
PROM
3.071.043 ZAR
15,28 14-12-2015 29-01-2016
142.128
46,28
15,36
0,32
725 BLOOMBERG
87
Contrapartes de la Operación Objetivo del Contrato
Tipo de Folio de Item Operación Operación Operación (2)
COBERTURA
Venta
13.410
COBERTURA
Venta
13.419
COBERTURA
Venta
13.420
COBERTURA
Venta
13.421
COBERTURA
Venta
13.422
COBERTURA
Venta
13.423
COBERTURA
Venta
13.444
COBERTURA
Venta
13.457
COBERTURA
Venta
13.392
COBERTURA
Venta
13.411
COBERTURA
Venta
13.439
COBERTURA
Venta
13.458
COBERTURA
Venta
13.459
COBERTURA
Venta
COBERTURA
Venta
COBERTURA COBERTURA
Nombre (3)
Nacionalidad Clasificación (4) de Riesgo (5)
Características de la Operación Activo Objeto (6)
1 BANCO BCI HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA HSBC BANK 1 USA BANCO 1 ESTADO HSBC BANK 1 CHILE
Chile Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos
AA+
$$
A+
PROM
A+
PROM
A+
PROM
A+ A+
Nominales (7)
Moned a (8)
Precio Forward (9)
Fecha de Fecha de Valor de Precio Precio Tasa de Valor la Vencimiento Mercado Spot a la Forward Descuento Razonable Operación del del Activo Fecha de Cotizado en de Flujos del Contrato (10) Contrato Objeto a la Informació Mercado a la (15) Forward a la (11) Fecha de n (13) Fecha de Fecha de Informació Información Información n M$(12) (14) M$(16)
Origen de Información (17)
712,92 15-12-2015 13-01-2016
1.343.946
707,34
708,95
3,51
7.537 BLOOMBERG
14.300,00 15-12-2015 29-01-2016
156.295
0,05
13.813,17
0,32
-5.448 BLOOMBERG
14.158.219 RUB
70,98 15-12-2015 29-01-2016
138.609
9,79
72,77
0,32
3.462 BLOOMBERG
853.351 MYR
4,33 15-12-2015 29-01-2016
140.607
164,77
4,30
0,32
-1.050 BLOOMBERG
PROM
6.482.370 THB
36,18 15-12-2015 29-01-2016
127.119
19,61
36,04
0,32
-485 BLOOMBERG
PROM
5.945.276 TWD
32,79 15-12-2015 29-01-2016
128.180
21,56
32,93
0,32
542 BLOOMBERG
A+
PROM
13.708.844 HKD
7,75 21-12-2015 08-03-2016
1.251.206
91,27
7,75
0,49
-302 BLOOMBERG
Chile
AAA
$$
1.470.000 PROM
710,75 30-12-2015 13-01-2016
1.039.790
707,34
708,95
3,51
2.645 BLOOMBERG
Chile
AAA
$$
11.600.000 PROM
714,30 14-12-2015 14-01-2016
8.205.144
707,34
709,03
3,51
61.015 BLOOMBERG
1 BANCO BCI HSBC BANK 1 USA BANCO 1 ESTADO
Chile Estados Unidos
AA+
$$
2.600.000 PROM
713,01 15-12-2015 14-01-2016
1.839.084
707,34
709,03
3,51
10.326 BLOOMBERG
A+
PROM
8.100.672 EUR
1,09 21-12-2015 25-01-2016
6.253.314
771,95
1,09
0,30
-33.722 BLOOMBERG
Chile
AAA
$$
3.170.000 PROM
710,80 30-12-2015 14-01-2016
2.242.268
707,34
709,03
3,51
5.594 BLOOMBERG
Chile
S/C
$$
60.000 PROM
710,12 30-12-2015 14-01-2016
42.440
707,34
709,03
3,51
65 BLOOMBERG
13.390
1 SCOTIABANK HSBC BANK 1 CHILE
Chile
AAA
$$
9.400.000 PROM
714,10 14-12-2015 12-01-2016
6.648.996
707,34
708,86
3,51
49.163 BLOOMBERG
13.409
1 BANCO BCI
Chile
AA+
$$
4.600.000 PROM
712,83 15-12-2015 12-01-2016
3.253.764
707,34
708,86
3,51
18.223 BLOOMBERG
Venta
13.454
Chile
S/C
$$
2.000.000 PROM
706,80 29-12-2015 12-01-2016
1.414.680
707,34
708,86
3,51
-4.123 BLOOMBERG
Venta
13.456
1 SCOTIABANK BANCO 1 ESTADO
Chile
AAA
$$
1.360.000 PROM
710,66 30-12-2015 12-01-2016
961.982
707,34
708,86
3,51
TOTALES
1.900.000 PROM
Información de Valorización
3.125.899.234 IDR
6.180.403.666
116.982.561
2.440 BLOOMBERG -209.054
COMPRAS INVERSION
Compra
10.623
INVERSION
Compra
13.362
1 CORPBANCA HSBC BANK 1 USA
Chile Estados Unidos
AA-
UF
A+
EUR
TOTALES
23.000 UF 1.000.000 EUR
25.004,00 09-01-2015 08-01-2016 1,09 03-12-2015 07-01-2016
1.023.000
589.469
25.629,09
25.629,09
3,50
771.950
771,95
1,09
0,27
1.361.419
14.366 BLOOMBERG 2.484 BLOOMBERG 16.850
VENTAS INVERSION
Venta
10.523
INVERSION
Venta
12.345
1 CORPBANCA BANCO BBVA 1 CHILE
Chile
AA-
$$
23.000 UF
25.017,00 19-12-2014 08-01-2016
589.469
25.629,09
25.629,09
3,50
-14.067 BLOOMBERG
Chile
AA-
$$
100.000 UF
25.480,00 14-07-2015 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
-14.897 BLOOMBERG
88
Contrapartes de la Operación Objetivo del Contrato
Tipo de Folio de Item Operación Operación Operación (2)
Nombre (3)
Nacionalidad Clasificación (4) de Riesgo (5)
Características de la Operación Activo Objeto (6)
INVERSION
Venta
13.361
HSBC BANK 1 USA
Estados Unidos
A+
PROM
INVERSION
Venta
12.167
1 SCOTIABANK
Chile
S/C
$$
TOTALES
Nominales (7)
Moned a (8)
1.000.000 EUR 100.000 UF 1.223.000
Información de Valorización
Precio Forward (9)
Fecha de Fecha de Valor de Precio Precio Tasa de Valor la Vencimiento Mercado Spot a la Forward Descuento Razonable Operación del del Activo Fecha de Cotizado en de Flujos del Contrato (10) Contrato Objeto a la Informació Mercado a la (15) Forward a la (11) Fecha de n (13) Fecha de Fecha de Informació Información Información n M$(12) (14) M$(16)
Origen de Información (17)
1,08 03-12-2015 07-01-2016
771.950
771,95
1,09
0,27
-10.268 BLOOMBERG
25.383,00 18-06-2015 08-01-2016
2.562.909
25.629,09
25.629,09
3,50
-24.590 BLOOMBERG
6.487.237
-63.822
89
Nota 8.2 – Derivados de Cobertura e Inversión, continuación Nota 8.2.7 – Contratos de futuros No existen transacciones en este rubro al 31 de diciembre de 2015
Nota 8.2.8 - Contratos Swaps Al 31 de diciembre de 2015, el detalle de los contratos swaps, es el siguiente: Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
10.223
BANCO 1 BCI Chile
10.224
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
10.225
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
COBER. 1512
10.226
BANCO Chile 1 BCI
AA+
72.962
COBER. 1512
10.227
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
AA-
73.196
COBER. 1512
COBER. 1512
AA+
AA-
AA-
72.863
73.060
48.707
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Posición Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.26% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.26% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.26% 4.875%
3.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.16% 4.75%
14-11-2014
26-09-2022
2.122.020
707,34
4,1563
4,7715
3.000.000 UF
PROM
FIJA 707,34 4%
18-11-2014
15-09-2024
2.122.020
707,34
3,9687
4,7496
3.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
FIJA 4.75%
13-11-2014
14-11-2014
14-11-2014
20-01-2023
20-01-2023
20-01-2023
2.122.020
2.122.020
1.414.680
707,34
707,34
707,34
4,1606
4,1765
4,1677
4,8157
4,8324
4,8232
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
2.182.170
BLOO MBER -263.654 G
2.180.108
BLOO MBER -258.186 G
1.454.162
BLOO MBER -172.224 G
1.894.973
2.152.075
BLOO MBER -257.102 G
1.906.975
2.159.145
BLOO MBER -252.170 G
1.918.516
1.921.922
1.281.938
90
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
10.228
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
10.229
BANCO 1 BCI Chile
10.542
BANCO 1 BCI Chile
10.838
BANCO 1 BCI Chile
11.059
BANCO Chile 1 BCI
312
CITIBAN 1 K CHILE Chile
316
CITIBAN 1 K CHILE Chile
317
DEUTS CHE BANK 1 CHILE
Chile
AA-
AA+
AA+
AA+
AA+
AAA
AAA
AA+
48.855
73.233
49.783
51.481
25.419
35.690
132.118
33.429
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
4.000.000 UF
1.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.99% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.25% 4.875%
PROM
FIJA 707,34 4.3%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.17% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.24% 5.15%
PROM
FIJA 707,34 6.3%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.73% 6.625%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.73% 6.625%
FIJA 5.25%
FIJA 7.4%
18-11-2014
18-11-2014
18-12-2014
30-01-2015
09-02-2015
21-09-2004
22-06-2005
06-07-2005
15-09-2024
20-01-2023
12-05-2024
20-01-2023
12-11-2024
01-12-2016
18-03-2025
18-03-2025
1.414.680
2.122.020
1.414.680
1.414.680
707.340
707.340
2.829.360
707.340
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
3,9583
4,2230
4,2820
4,1850
4,3735
5,6443
4,6625
4,6651
4,7496
4,8917
5,2659
4,9092
5,3056
6,7725
6,6340
6,6440
1.272.793
1.920.049
1.288.604
1.345.875
657.771
925.161
3.461.314
875.632
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.439.430
BLOO MBER -166.637 G
2.172.806
BLOO MBER -252.757 G
1.429.218
BLOO MBER -140.614 G
1.447.105
BLOO MBER -101.230 G
716.765
BLOO MBER -58.994 G
716.034
BLOO MBER 209.127 G
2.900.665
BLOO MBER 560.649 G
724.696
BLOO MBER 150.936 G
91
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
318
DEUTS CHE BANK 1 CHILE
325
BANCO SANTA Chile 1 NDER
377
DEUTS CHE BANK 1 CHILE
382
DEUTS CHE BANK 1 CHILE
397
CITIBAN 1 K CHILE Chile
398
CITIBAN 1 K CHILE Chile
533
DEUTS CHE BANK 1 CHILE
538
DEUTS CHE BANK 1 CHILE
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
AA+
AAA
AA+
AA+
AAA
AAA
AA+
AA+
32.296
95.847
166.744
235.191
92.654
61.065
133.377
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.000.000 UF
3.000.000 UF
5.000.000 UF
7.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
4.500.000 UF
336.070 10.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.62% 6.625%
PROM
FIJA 707,34 4.6%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.65% 7.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.61% 7.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.24% 7.4%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.34% 7.4%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.33% 6.625%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.57% 7.875%
FIJA 6.625%
25-07-2005
02-08-2005
16-05-2005
17-05-2005
30-08-2005
01-09-2005
05-10-2005
20-05-2005
18-03-2025
18-03-2025
01-02-2027
01-02-2027
01-12-2016
01-12-2016
18-03-2025
01-02-2027
707.340
2.122.020
3.536.700
4.951.380
2.122.020
1.414.680
3.183.030
7.073.400
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,5618
4,5566
5,0166
5,0022
4,1632
4,1754
5,3273
4,9981
6,6667
6,6897
7,2226
7,2537
6,3193
6,2166
6,6662
7,3013
845.163
2.505.411
4.622.506
6.506.046
2.408.203
1.588.534
3.487.092
9.269.162
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
723.630
BLOO MBER 121.533 G
2.167.650
BLOO MBER 337.761 G
3.858.710
BLOO MBER 763.796 G
5.390.525
BLOO MBER 1.115.521 G
2.156.366
BLOO MBER 251.837 G
1.438.833
BLOO MBER 149.701 G
3.256.443
BLOO MBER 230.649 G
7.675.235
BLOO MBER 1.593.927 G
92
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
541
CITIBAN 1 K CHILE Chile
543
BANCO SANTA Chile 1 NDER
544
CITIBAN 1 K CHILE Chile
545
DEUTS CHE BANK 1 CHILE
582
DEUTS CHE BANK 1 CHILE
960
CITIBAN 1 K CHILE Chile
Chile
Chile
1.044
HSBC BANK 1 USA
1.692
CITIBAN 1 K CHILE Chile
Estados Unidos
AAA
AAA
AAA
AA+
AA+
AAA
A+
AAA
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
333.772 10.000.000 UF
31.719
74.106
74.176
111.708
159.104
118.921
56.904
Información de Valorización
1.067.000 UF
2.500.000 UF
2.500.000 UF
3.790.000 UF
4.200.000 UF
4.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.72% 7.875%
PROM
FIJA 707,34 6.5%
FIJA 7.875%
PROM
FIJA 707,34 6.5%
FIJA 7.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.56% 7.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.22% 7.4%
EUR
FIJA FIJA 771,95 4.41% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.56% 7.4%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.11% 7.875%
25-05-2005
11-10-2005
11-10-2005
11-10-2005
10-11-2005
23-06-2006
07-08-2006
12-06-2007
01-02-2027
01-02-2027
01-02-2027
01-02-2027
01-12-2016
23-03-2020
01-12-2016
01-02-2027
7.073.400
754.732
1.768.350
1.768.350
2.680.819
3.242.190
2.829.360
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
771,95
707,34
707,34
5,1206
5,7748
5,7748
5,8334
5,3247
5,0356
4,9726
4,3919
7,2698
7,1216
7,1216
7,1216
6,5458
5,3985
6,8586
7,1545
9.230.089
887.723
2.074.037
2.076.581
2.901.481
4.120.377
3.078.732
1.586.064
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
7.692.101
BLOO MBER 1.537.988 G
829.280
BLOO MBER 58.443 G
1.943.017
BLOO MBER 131.020 G
1.943.017
BLOO MBER 133.564 G
2.718.981
BLOO MBER 182.500 G
3.282.452
BLOO MBER 837.925 G
2.862.054
BLOO MBER 216.678 G
1.550.845
BLOO MBER 35.219 G
93
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
1.747
BANCO SANTA Chile 1 NDER
1.885
HSBC BANK 1 USA
1.891
BANCO SANTA Chile 1 NDER
1.916
HSBC BANK 1 USA
1.980
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
2.088
BANCO SANTA 1 NDER Chile
2.318
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
2.974
BANCO DE 1 CHILE Chile
Estados Unidos
Estados Unidos
AAA
A+
AAA
A+
A-
AAA
AA-
AAA
98.818
83.658
111.865
138.163
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
3.485.000 UF
3.000.000 UF
4.015.000 UF
5.000.000 UF
277.540 10.000.000 UF
259.580 10.000.000 UF
300.102 12.500.000 UF
207.937
Información de Valorización
4.550.000 UF
PROM
FIJA 707,34 5.2%
FIJA 7.875%
PROM
FIJA 4.115 707,34 %
FIJA 6.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.25% 7.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.01% 8.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.29% 7.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.33% 6.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.51% 6.375%
GBP
FIJA FIJA 1.046,83 4.17% 6.875%
22-06-2007
27-07-2007
30-07-2007
07-08-2007
28-08-2007
19-10-2007
05-02-2008
10-12-2008
01-02-2027
09-06-2017
01-02-2027
10-12-2018
14-02-2022
09-06-2017
09-06-2017
01-05-2018
2.465.080
2.122.020
2.839.970
3.536.700
7.073.400
7.073.400
8.841.750
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4.763.076 1.046,83
4,3871
3,9752
4,5328
4,3879
5,0035
4,2673
4,6825
5,8228
7,0489
6,3266
7,0704
6,6676
7,5116
6,5208
6,4720
9,0577
2.776.199
2.154.539
3.118.738
3.714.344
7.343.530
6.679.488
7.698.934
5.288.576
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
2.722.398
BLOO MBER 53.801 G
2.134.067
BLOO MBER 20.472 G
3.131.699
BLOO MBER -12.961 G
3.722.141
BLOO MBER -7.797 G
7.368.735
BLOO MBER -25.205 G
7.095.467
BLOO MBER -415.979 G
8.875.007
BLOO MBER -1.176.073 G
4.767.603
BLOO MBER 520.973 G
94
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
3.889
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
3.927
BANCO DE 1 CHILE Chile
3.949
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
3.993
BANCO SANTA 1 NDER Chile
4.032
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
4.204
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
4.205
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
4.230
BANCO DE 1 CHILE Chile
A-
AAA
A-
AAA
A-
A-
A-
AAA
123.891
44.286
75.940
51.710
50.183
73.730
49.087
48.108
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
5.000.000 UF
1.800.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.63% 6.223%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.81% 6.223%
PROM
FIJA 707,34 4.95% FIJA 7% 07-05-2010
PROM
FIJA 5.463 707,34 %
FIJA 7.25%
PROM
FIJA 707,34 4.6%
FIJA 6.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.79% 8.75%
PROM
FIJA 707,34 6.8%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.54% 7.25%
FIJA 8.75%
23-04-2010
03-05-2010
20-05-2010
27-05-2010
30-07-2010
30-07-2010
13-08-2010
15-12-2026
15-12-2026
20-01-2020
20-10-2017
09-06-2017
06-11-2019
06-11-2019
22-04-2020
3.536.700
1.273.212
2.122.020
1.414.680
1.414.680
2.122.020
1.414.680
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,2870
4,5100
4,9117
4,9554
4,1550
4,7736
4,7833
4,7836
7,1868
7,2232
7,1602
7,0191
6,1070
6,6863
6,6863
6,5533
2.887.976
1.030.487
1.995.766
1.350.281
1.298.277
2.044.944
1.361.490
1.284.369
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
3.193.953
BLOO MBER -305.977 G
1.147.799
BLOO MBER -117.312 G
2.185.013
BLOO MBER -189.247 G
1.442.704
BLOO MBER -92.423 G
1.426.822
BLOO MBER -128.545 G
2.303.868
BLOO MBER -258.924 G
1.535.912
BLOO MBER -174.422 G
1.475.842
BLOO MBER -191.473 G
95
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
4.248
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
4.249
HSBC BANK 1 USA
4.252
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
4.253
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
4.257
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
4.272
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
4.313
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
4.342
HSBC BANK 1 USA
Estados Unidos
Estados Unidos
AA-
A+
AA-
AA-
A-
AA-
AA-
A+
47.280
23.659
47.027
19.516
47.639
118.441
46.294
45.508
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
1.000.000 UF
2.000.000 UF
830.000 UF
2.000.000 UF
5.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.72% 7.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.64% 7.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.68% 7.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.59% 7.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.55% 7.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.52% 7.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.27% 7.375%
PROM
FIJA 707,34 5.6%
FIJA 7.375%
17-08-2010
17-08-2010
18-08-2010
18-08-2010
19-08-2010
24-08-2010
15-09-2010
28-09-2010
21-01-2020
21-01-2020
21-01-2020
22-04-2020
22-04-2020
22-04-2020
21-01-2020
21-01-2020
1.414.680
707.340
1.414.680
587.092
1.414.680
3.536.700
1.414.680
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,6852
4,6146
4,5820
4,6871
4,6331
4,5213
4,3549
4,6938
6,3254
6,3323
6,2594
6,3993
6,3805
6,2952
6,4811
6,4898
1.290.530
645.356
1.286.194
523.910
1.279.440
3.190.421
1.256.028
1.236.037
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.517.938
BLOO MBER -227.408 G
758.797
BLOO MBER -113.441 G
1.521.226
BLOO MBER -235.032 G
615.798
BLOO MBER -91.888 G
1.484.833
BLOO MBER -205.393 G
3.723.249
BLOO MBER -532.828 G
1.510.219
BLOO MBER -254.191 G
1.509.790
BLOO MBER -273.753 G
96
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
4.344
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
4.373
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
4.465
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
4.470
BANCO SANTA 1 NDER Chile
4.485
BANCO DE 1 CHILE Chile
4.621
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
4.627
BANCO SANTA 1 NDER Chile
4.628
BANCO SANTA 1 NDER Chile
AA-
AA-
AA-
AAA
AAA
A-
AAA
AAA
56.838
24.563
44.679
22.486
108.235
68.808
45.684
45.684
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.500.000 UF
1.085.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
4.750.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA 707,34 5.6%
FIJA 7.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.98% 7.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.12% 7.25%
PROM
FIJA 707,34 6.2%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.89% 6.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.66% 5.75%
PROM
FIJA 707,34 4.7%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.55% 5.625%
FIJA 7.25%
FIJA 5.75%
28-09-2010
07-10-2010
22-11-2010
23-11-2010
30-11-2010
25-01-2011
26-01-2011
26-01-2011
21-01-2020
22-04-2020
22-04-2020
22-04-2020
09-06-2017
07-10-2020
07-10-2020
15-01-2021
1.768.350
767.464
1.414.680
707.340
3.359.865
2.122.020
1.414.680
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,7214
4,7214
4,9043
5,1233
4,4658
5,0176
5,0704
4,6381
6,5184
6,0307
6,0188
6,1724
4,9823
6,2008
6,2215
5,7679
1.542.304
668.512
1.214.353
608.147
2.839.939
1.760.137
1.168.180
1.193.169
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.885.473
BLOO MBER -343.169 G
815.521
BLOO MBER -147.009 G
1.503.897
BLOO MBER -289.544 G
747.880
BLOO MBER -139.733 G
3.439.474
BLOO MBER -599.535 G
2.118.627
BLOO MBER -358.490 G
1.411.267
BLOO MBER -243.087 G
1.447.005
BLOO MBER -253.836 G
97
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
4.634
BANCO SANTA Chile 1 NDER
4.640
BANCO SANTA Chile 1 NDER
4.641
BANCO DE 1 CHILE Chile
4.642
BANCO SANTA 1 NDER Chile
4.646
CORPB Chile 1 ANCA
4.659
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
4.680
CREDIT Estados 1 SWISS Unidos
4.700
CORPB 1 ANCA Chile
AAA
AAA
AAA
AAA
AA-
AA-
A-
AA-
33.913
45.001
45.122
67.502
45.025
67.184
44.155
21.905
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.500.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.31% 5.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.43% 5.625%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.58% 5.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.52% 5.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.61% 5.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.54% 5.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.33% 5.875%
PROM
FIJA 707,34 4.58% FIJA 6% 17-02-2011
27-01-2011
28-01-2011
28-01-2011
28-01-2011
31-01-2011
02-02-2011
11-02-2011
20-01-2021
15-01-2021
22-01-2021
22-01-2021
22-01-2021
23-01-2021
23-01-2021
21-01-2020
1.061.010
1.414.680
1.414.680
2.122.020
1.414.680
2.122.020
1.414.680
707.340
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,3822
4,5075
4,9267
4,8492
4,9624
4,8380
4,8783
4,5179
5,7370
5,7542
6,1497
6,1427
6,1568
6,2378
6,5279
5,9914
884.652
1.175.099
1.164.696
1.743.069
1.162.096
1.737.144
1.128.125
575.026
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.079.455
BLOO MBER -194.803 G
1.447.821
BLOO MBER -272.722 G
1.431.274
BLOO MBER -266.578 G
2.139.806
BLOO MBER -396.737 G
1.430.857
BLOO MBER -268.761 G
2.151.372
BLOO MBER -414.228 G
1.417.383
BLOO MBER -289.258 G
728.404
BLOO MBER -153.378 G
98
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
4.721
HSBC BANK 1 USA
4.781
CORPB 1 ANCA Chile
4.827
BANCO DE 1 CHILE Chile
4.871
BANCO DE 1 CHILE Chile
4.904
HSBC BANK 1 USA
4.980
BANCO DE 1 CHILE Chile
5.011
CORPB 1 ANCA Chile
5.014
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
Estados Unidos
Estados Unidos
A+
AA-
AAA
AAA
A+
AAA
AA-
AA-
44.042
44.541
21.984
92.602
43.297
32.352
42.903
43.092
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
4.235.096 UF
2.000.000 UF
1.500.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.13% 5.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 7.18% 8.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 7.15% 8.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.83% 7.373%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.35% 7.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 7.26% 8.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.64% 7.25%
PROM
FIJA 707,34 5.7%
FIJA 7.25%
25-02-2011
21-03-2011
04-04-2011
15-04-2011
20-04-2011
05-05-2011
12-05-2011
13-05-2011
23-01-2021
06-11-2019
06-11-2019
15-06-2022
22-04-2020
06-11-2019
22-04-2020
22-04-2020
1.414.680
1.414.680
707.340
2.995.653
1.414.680
1.061.010
1.414.680
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,6096
5,0000
4,7928
4,9721
4,9627
4,8454
5,1002
5,1423
6,4667
6,5608
6,3804
6,6052
6,8840
6,2358
6,7317
6,7126
1.127.269
1.242.345
616.724
1.758.203
1.139.828
909.334
1.136.571
1.142.473
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.420.919
BLOO MBER -293.650 G
1.541.952
BLOO MBER -299.607 G
775.346
BLOO MBER -158.622 G
2.215.516
BLOO MBER -457.313 G
1.458.840
BLOO MBER -319.012 G
1.168.311
BLOO MBER -258.977 G
1.466.637
BLOO MBER -330.066 G
1.467.619
BLOO MBER -325.146 G
99
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
5.037
CORPB Chile 1 ANCA
5.045
BANCO DE 1 CHILE Chile
5.053
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
5.316
BANCO SANTA 1 NDER Chile
6.981
BANCO SANTA 1 NDER Chile
6.987
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
7.015
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
7.016
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
AA-
AAA
A-
AAA
AAA
A-
A-
A-
36.385
64.312
107.802
42.930
63.165
41.967
42.406
42.397
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.700.000 UF
2.970.316 UF
5.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.29% 5.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.15% 7.373%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.32% 5.95%
PROM
FIJA 707,34 4.6%
FIJA 5.95%
PROM
FIJA 707,34 4.9%
FIJA 5.125%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.64% 5.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.58% 5.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.23% 5.25%
20-05-2011
25-05-2011
26-05-2011
11-08-2011
07-11-2012
08-11-2012
15-11-2012
15-11-2012
23-01-2021
16-06-2022
03-06-2021
03-06-2021
13-05-2023
01-03-2022
20-01-2021
01-02-2017
1.202.478
2.101.023
3.536.700
1.414.680
2.122.020
1.414.680
1.414.680
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,3036
4,9820
4,3867
4,4879
4,9494
4,6941
4,6825
4,5923
6,0011
6,2878
6,0607
5,9047
4,8691
4,8311
4,6255
3,5992
951.127
1.232.678
2.768.885
1.112.390
1.630.110
1.152.661
1.159.681
1.133.603
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.230.977
BLOO MBER -279.850 G
1.568.212
BLOO MBER -335.534 G
3.548.381
BLOO MBER -779.496 G
1.429.203
BLOO MBER -316.813 G
2.176.943
BLOO MBER -546.833 G
1.514.458
BLOO MBER -361.797 G
1.507.558
BLOO MBER -347.877 G
1.470.298
BLOO MBER -336.695 G
100
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
7.056
BANCO SANTA Chile 1 NDER
7.057
BANCO SANTA Chile 1 NDER
7.058
BANCO SANTA Chile 1 NDER
7.059
BANCO SANTA 1 NDER Chile
7.424
BANCO SANTA 1 NDER Chile
7.432
CORPB 1 ANCA Chile
7.555
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
7.689
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AA-
AA-
AA-
52.385
52.385
52.385
52.385
20.641
41.306
41.664
22.019
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.500.000 UF
2.500.000 UF
2.500.000 UF
2.500.000 UF
1.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.71% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.71% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.71% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.71% 4.875%
PROM
FIJA 4.1632 FIJA 707,34 % 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.17% 4.5%
PROM
FIJA 707,34 7.4%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.23% 4.875%
30-11-2012
30-11-2012
30-11-2012
30-11-2012
28-03-2013
02-04-2013
FIJA 7% 15-05-2013
10-06-2013
20-01-2023
20-01-2023
20-01-2023
20-01-2023
01-02-2023
01-02-2023
20-01-2020
20-01-2023
1.768.350
1.768.350
1.768.350
1.768.350
707.340
1.414.680
1.414.680
707.340
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,8646
4,8646
4,8646
4,8646
4,2965
4,1558
4,6263
4,4101
5,0525
5,0525
5,0525
5,0525
4,5000
4,5499
4,2484
5,1200
1.362.716
1.362.716
1.362.716
1.362.716
535.550
1.080.251
1.213.376
568.275
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.794.303
BLOO MBER -431.587 G
1.794.303
BLOO MBER -431.587 G
1.794.303
BLOO MBER -431.587 G
1.794.303
BLOO MBER -431.587 G
722.409
BLOO MBER -186.859 G
1.440.657
BLOO MBER -360.406 G
1.604.616
BLOO MBER -391.240 G
712.066
BLOO MBER -143.791 G
101
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
7.690
BANCO DE 1 CHILE Chile
7.716
BANCO 1 BCI Chile
7.763
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
7.770
BANCO DE 1 CHILE Chile
7.866
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
7.885
HSBC BANK 1 USA
7.922
BANCO 1 BCI Chile
7.923
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
Estados Unidos
AAA
AA+
AA-
AAA
AA-
A+
AA+
AA-
21.958
21.868
22.436
8.816
9.937
33.634
44.481
33.422
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
400.000 UF
450.000 UF
1.500.000 UF
2.000.000 UF
1.500.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.29% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.93% 5.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.83% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 8.39% 8.75%
PROM
FIJA 707,34 5.3%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.27% 5.95%
PROM
FIJA 4.525 707,34 %
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.84% 5.65%
FIJA 5.75%
FIJA 5.375%
11-06-2013
18-06-2013
24-06-2013
27-06-2013
26-07-2013
30-07-2013
08-08-2013
08-08-2013
20-01-2023
02-02-2022
20-01-2023
06-11-2019
07-10-2020
03-06-2021
02-02-2022
19-03-2022
707.340
707.340
707.340
282.936
318.303
1.061.010
1.414.680
1.061.010
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,7220
4,8428
4,7210
5,3323
4,8808
4,5295
4,9084
5,5269
5,3730
5,3340
5,9240
5,6826
5,3580
5,2475
5,7959
6,4337
560.739
575.874
556.054
253.092
262.864
897.809
1.141.522
840.794
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
704.898
BLOO MBER -144.159 G
726.734
BLOO MBER -150.860 G
683.538
BLOO MBER -127.484 G
317.031
BLOO MBER -63.939 G
328.578
BLOO MBER -65.714 G
1.103.771
BLOO MBER -205.962 G
1.421.007
BLOO MBER -279.485 G
1.040.926
BLOO MBER -200.132 G
102
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
7.962
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
7.974
BANCO 1 BCI Chile
8.001
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
8.024
BANCO 1 BCI Chile
8.025
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
8.026
BANCO DE 1 CHILE Chile
8.027
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
8.028
BANCO SANTA 1 NDER Chile
AA-
AA+
AA-
AA+
AA-
AAA
AA-
AAA
22.419
55.938
44.421
22.035
22.028
44.165
19.804
22.020
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.000.000 UF
2.500.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
2.000.000 UF
897.000 UF
1.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.67% 5.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.25% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.84% 5.625%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.64% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.26% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 2.95% 4.25%
PROM
FIJA 707,34 3.6%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.01% 4.25%
FIJA 4.875%
19-08-2013
21-08-2013
29-08-2013
04-09-2013
04-09-2013
05-09-2013
05-09-2013
06-09-2013
20-01-2021
08-02-2023
15-01-2021
20-01-2023
08-02-2023
01-04-2023
20-01-2023
01-04-2023
707.340
1.768.350
1.414.680
707.340
707.340
1.414.680
634.484
707.340
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,6247
4,6024
4,4864
4,8418
5,2392
4,7643
4,8697
5,2001
5,4839
5,9196
5,2958
6,2051
6,5704
6,3084
6,2832
6,7042
588.888
1.339.495
1.184.009
535.439
508.134
1.018.904
479.156
496.637
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
727.227
BLOO MBER -138.339 G
1.663.428
BLOO MBER -323.933 G
1.475.471
BLOO MBER -291.462 G
672.965
BLOO MBER -137.526 G
641.396
BLOO MBER -133.262 G
1.269.191
BLOO MBER -250.287 G
601.048
BLOO MBER -121.892 G
620.214
BLOO MBER -123.577 G
103
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
8.066
BANCO DE 1 CHILE Chile
8.067
BANCO DE 1 CHILE Chile
8.090
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
8.159
BANCO SANTA 1 NDER Chile
8.319
BANCO Chile 1 BCI
8.320
BANCO DE 1 CHILE Chile
8.321
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
8.322
BANCO 1 BCI Chile
AAA
AAA
AA-
AAA
AA+
AAA
AA-
AA+
43.876
54.737
43.567
21.555
22.442
22.403
11.210
22.385
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
2.500.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
500.000 UF
1.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 2.86% 3.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.54% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.64% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.96% 5.625%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.67% 4.5%
PROM
FIJA 707,34 3.5%
FIJA 4.375%
PROM
FIJA 707,34 3.5%
FIJA 4.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.52% 4.375%
13-09-2013
13-09-2013
27-09-2013
15-10-2013
14-11-2013
14-11-2013
14-11-2013
15-11-2013
12-10-2022
25-04-2022
25-04-2022
15-01-2021
08-02-2023
01-04-2023
01-04-2023
01-04-2023
1.414.680
1.768.350
1.414.680
707.340
707.340
707.340
353.670
707.340
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,4310
4,5538
4,5026
4,4867
4,7695
4,5568
4,7351
4,6140
5,6148
5,6396
5,4733
5,1829
5,6969
5,5134
5,7005
5,5508
1.031.760
1.338.113
1.074.295
577.790
547.426
543.671
269.104
542.072
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.294.745
BLOO MBER -262.985 G
1.683.573
BLOO MBER -345.460 G
1.358.582
BLOO MBER -284.287 G
741.194
BLOO MBER -163.404 G
673.839
BLOO MBER -126.413 G
670.246
BLOO MBER -126.575 G
331.473
BLOO MBER -62.369 G
668.779
BLOO MBER -126.707 G
104
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
8.326
BANCO SANTA Chile 1 NDER
8.327
BANCO DE 1 CHILE Chile
8.334
BANCO DE 1 CHILE Chile
8.366
BANCO 1 BCI Chile
8.445
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
8.446
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
8.455
BANCO 1 BCI Chile
8.678
BANCO SANTA 1 NDER Chile
AAA
AAA
AAA
AA+
AA-
AA-
AA+
AAA
44.661
22.344
22.450
22.511
22.811
22.773
45.217
23.804
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.59% 3.125%
PROM
FIJA 707,34 3.6%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.54% 3.125%
PROM
FIJA 707,34 3.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.94% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.94% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.13% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.78% 4.5%
FIJA 3.125%
FIJA 3.125%
19-11-2013
19-11-2013
20-11-2013
26-11-2013
19-12-2013
19-12-2013
23-12-2013
04-02-2014
15-01-2018
15-01-2018
15-01-2018
15-01-2018
25-04-2022
25-04-2022
20-01-2023
08-02-2023
1.414.680
707.340
707.340
707.340
707.340
707.340
1.414.680
707.340
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,9978
5,0521
5,0576
5,0196
4,5102
4,5102
5,0428
5,1178
4,4619
4,5040
4,5769
4,5730
5,1099
5,1099
5,8866
5,9545
1.133.740
566.761
568.593
569.970
572.144
571.174
1.121.853
570.624
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.399.591
BLOO MBER -265.851 G
699.241
BLOO MBER -132.480 G
698.283
BLOO MBER -129.690 G
698.334
BLOO MBER -128.364 G
692.328
BLOO MBER -120.184 G
692.328
BLOO MBER -121.154 G
1.369.923
BLOO MBER -248.070 G
664.056
BLOO MBER -93.432 G
105
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
8.708
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
9.330
BANCO 1 BCI Chile
9.331
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
9.338
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
9.430
BANCO DE 1 CHILE Chile
9.440
BANCO DE 1 CHILE Chile
9.448
HSBC BANK 1 USA
9.531
BANCO DE 1 CHILE Chile
Estados Unidos
AA-
AA+
AA-
AA-
AAA
AAA
A+
AAA
46.723
68.930
45.954
69.059
23.415
23.406
23.769
95.316
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
4.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.91% 5.65%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.25% 5.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.25% 5.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.59% 6.625%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.05% 5.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.08% 5.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.45% 6.625%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.51% 5.5%
13-02-2014
10-07-2014
10-07-2014
14-07-2014
24-07-2014
25-07-2014
31-07-2014
01-08-2014
19-03-2022
16-07-2024
16-07-2024
19-03-2024
16-07-2024
16-07-2024
19-03-2024
06-08-2022
1.414.680
2.122.020
1.414.680
2.122.020
707.340
707.340
707.340
2.829.360
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
5,2668
4,2828
4,2811
4,6408
4,1436
4,1873
4,4890
4,2389
6,0755
5,3140
5,3191
5,9486
5,3924
5,3991
5,7177
5,2388
1.191.115
1.802.103
1.201.541
1.917.665
608.896
608.197
660.384
2.530.536
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.406.554
BLOO MBER -215.439 G
2.173.105
BLOO MBER -371.002 G
1.448.257
BLOO MBER -246.716 G
2.265.329
BLOO MBER -347.664 G
720.696
BLOO MBER -111.800 G
720.383
BLOO MBER -112.186 G
765.751
BLOO MBER -105.367 G
2.942.383
BLOO MBER -411.847 G
106
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
9.532
BANCO SANTA Chile 1 NDER
9.533
BANCO DE 1 CHILE Chile
9.534
BANCO 1 BCI Chile
9.535
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
9.536
BANCO SANTA 1 NDER Chile
9.537
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
9.538
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
9.560
BANCO 1 BCI Chile
AAA
AAA
AA+
AA-
AAA
AA-
AA-
AA+
47.454
47.951
50.330
35.975
53.979
58.985
59.958
44.605
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.100.000 UF
1.500.000 UF
2.250.000 UF
2.463.000 UF
2.500.000 UF
1.870.000 UF
PROM
FIJA 707,34 4.5%
FIJA 5.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.26% 6.45%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.35% 6.45%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.16% 5.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.88% 5.75%
PROM
FIJA 707,34 3.6%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.23% 6.125%
PROM
FIJA 707,34 3.5%
FIJA 4.5%
FIJA 4.5%
04-08-2014
05-08-2014
06-08-2014
06-08-2014
07-08-2014
08-08-2014
07-08-2014
11-08-2014
06-08-2022
03-02-2024
03-02-2024
16-07-2024
01-03-2022
08-02-2023
24-04-2022
08-02-2023
1.414.680
1.414.680
1.485.414
1.061.010
1.591.515
1.742.178
1.768.350
1.322.726
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,2808
4,7473
4,8520
4,5113
4,1327
4,2747
4,1356
4,2138
5,2934
5,9387
5,9555
5,6547
5,0580
5,2207
5,7775
5,2684
1.256.229
1.301.472
1.365.245
919.767
1.464.642
1.474.860
1.647.580
1.111.964
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.466.987
BLOO MBER -210.758 G
1.505.187
BLOO MBER -203.715 G
1.578.865
BLOO MBER -213.620 G
1.062.875
BLOO MBER -143.108 G
1.684.676
BLOO MBER -220.034 G
1.705.422
BLOO MBER -230.562 G
1.827.694
BLOO MBER -180.114 G
1.291.285
BLOO MBER -179.321 G
107
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
9.764
BANCO DE 1 CHILE Chile
9.804
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
9.827
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
9.828
BANCO SANTA 1 NDER Chile
9.829
BANCO Chile 1 BCI
9.830
BANCO SANTA 1 NDER Chile
9.831
BANCO SANTA 1 NDER Chile
10.203
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
AAA
AA-
AA-
AAA
AA+
AAA
AAA
AA-
36.710
72.960
122.107
122.294
73.444
85.742
85.742
48.173
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.500.000 UF
3.000.000 UF
5.000.000 UF
5.000.000 UF
3.000.000 UF
3.500.000 UF
3.500.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.14% 5.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.76% 6.625%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.71% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.69% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.64% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.65% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.65% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.23% 5.75%
03-09-2014
08-09-2014
11-09-2014
11-09-2014
12-09-2014
12-09-2014
12-09-2014
10-11-2014
16-07-2024
19-03-2024
15-09-2024
15-09-2024
15-09-2024
15-09-2024
15-09-2024
01-03-2022
1.061.010
2.122.020
3.536.700
3.536.700
2.122.020
2.475.690
2.475.690
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,1758
4,5181
3,7764
3,7560
3,7050
3,7152
3,7152
4,3111
5,3323
5,7343
4,8396
4,8396
4,8396
4,8396
4,8396
4,8415
958.917
2.064.476
3.155.392
3.160.034
1.897.491
2.215.301
2.215.301
1.319.859
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.085.263
BLOO MBER -126.346 G
2.294.939
BLOO MBER -230.463 G
3.576.575
BLOO MBER -421.183 G
3.576.575
BLOO MBER -416.541 G
2.145.945
BLOO MBER -248.454 G
2.503.602
BLOO MBER -288.301 G
2.503.602
BLOO MBER -288.301 G
1.513.674
BLOO MBER -193.815 G
108
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
10.204
BANCO SANTA Chile 1 NDER
10.288
BANCO SANTA Chile 1 NDER
10.399
BANCO 1 BCI Chile
10.414
BANCO SANTA 1 NDER Chile
10.480
BANCO DE 1 CHILE Chile
10.484
BANCO SANTA 1 NDER Chile
10.485
BANCO 1 BCI Chile
10.486
BANCO DE 1 CHILE Chile
AAA
AAA
AA+
AAA
AAA
AAA
AA+
AAA
24.066
78.898
49.833
91.908
99.890
25.013
50.189
75.344
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.000.000 UF
3.250.000 UF
2.000.000 UF
3.708.000 UF
4.000.000 UF
1.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.23% 5.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.97% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.35% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.26% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.21% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.43% 5.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.07% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.49% 5.25%
10-11-2014
21-11-2014
01-12-2014
01-12-2014
10-12-2014
11-12-2014
12-12-2014
12-12-2014
01-03-2022
26-05-2029
20-01-2023
26-09-2022
25-05-2029
23-01-2021
15-04-2023
12-05-2024
707.340
2.298.855
1.414.680
2.622.817
2.829.360
707.340
1.414.680
2.122.020
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,3231
4,1152
4,3040
4,2678
4,3598
4,7317
4,8964
4,3938
4,8537
5,0451
4,8683
4,7822
5,0487
5,2107
5,6348
5,1763
658.967
2.015.942
1.308.692
2.386.365
2.553.127
677.656
1.236.961
1.961.502
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
756.378
BLOO MBER -97.411 G
2.293.939
BLOO MBER -277.997 G
1.450.456
BLOO MBER -141.764 G
2.658.395
BLOO MBER -272.030 G
2.822.515
BLOO MBER -269.388 G
748.083
BLOO MBER -70.427 G
1.360.746
BLOO MBER -123.785 G
2.156.349
BLOO MBER -194.847 G
109
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
10.512
BANCO DE 1 CHILE Chile
10.609
BANCO 1 BCI Chile
10.629
BANCO DE 1 CHILE Chile
10.824
BANCO 1 BCI Chile
11.052
BANCO Chile 1 BCI
11.053
BANCO DE 1 CHILE Chile
11.057
BANCO 1 BCI Chile
11.058
BANCO DE 1 CHILE Chile
AAA
AA+
AAA
AA+
AA+
AAA
AA+
AAA
25.216
74.917
86.906
50.869
38.140
114.434
50.860
51.165
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.000.000 UF
3.000.000 UF
3.500.000 UF
2.000.000 UF
1.500.000 UF
4.500.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.38% 5.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.31% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.66% 5.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.97% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.27% 6.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.23% 5.15%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.22% 5.15%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.26% 5.15%
16-12-2014
06-01-2015
08-01-2015
26-01-2015
05-02-2015
06-02-2015
06-02-2015
09-02-2015
23-01-2021
25-05-2029
12-05-2024
26-09-2022
16-09-2021
12-11-2024
12-11-2024
12-11-2024
707.340
2.122.020
2.475.690
1.414.680
1.061.010
3.183.030
1.414.680
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,8673
4,4214
4,5627
4,1606
4,2226
4,3196
4,2625
4,3421
5,4047
5,0018
5,1764
5,0056
5,9550
5,2607
5,2125
5,2523
677.692
1.919.980
2.263.592
1.305.757
1.097.892
2.970.221
1.324.430
1.328.935
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
742.100
BLOO MBER -64.408 G
2.122.972
BLOO MBER -202.992 G
2.515.724
BLOO MBER -252.132 G
1.416.343
BLOO MBER -110.586 G
1.132.952
BLOO MBER -35.060 G
3.235.208
BLOO MBER -264.987 G
1.442.549
BLOO MBER -118.119 G
1.438.684
BLOO MBER -109.749 G
110
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
11.060
BANCO Chile 1 BCI
11.061
BANCO DE 1 CHILE Chile
11.062
BANCO 1 BCI Chile
11.063
BANCO DE 1 CHILE Chile
11.064
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
11.139
BANCO 1 BCI Chile
11.140
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
11.268
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
AA+
AAA
AA+
AAA
AA-
AA+
AA-
AA-
51.041
25.549
51.041
25.512
51.037
50.588
50.643
100.991
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
1.000.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
4.000.000 UF
PROM
FIJA 707,34 4.2%
FIJA 5.15%
PROM
FIJA 707,34 4.2%
FIJA 5.15%
PROM
FIJA 707,34 4.2%
FIJA 5.15%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.19% 5.15%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.23% 5.15%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.31% 5.125%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.29% 5.125%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.25% 5.15%
10-02-2015
10-02-2015
10-02-2015
10-02-2015
12-02-2015
17-02-2015
18-02-2015
04-03-2015
12-11-2024
12-11-2024
12-11-2024
12-11-2024
12-11-2024
13-05-2023
13-05-2023
12-11-2024
1.414.680
707.340
1.414.680
707.340
1.414.680
1.414.680
1.414.680
2.829.360
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,4103
4,4234
4,4103
4,4131
4,3158
4,4725
4,4502
4,1261
5,3861
5,3996
5,3861
5,3996
5,2587
5,3451
5,3451
5,0548
1.313.332
656.793
1.313.332
655.825
1.325.057
1.294.549
1.296.070
2.661.446
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.425.790
BLOO MBER -112.458 G
712.249
BLOO MBER -55.456 G
1.425.790
BLOO MBER -112.458 G
712.249
BLOO MBER -56.424 G
1.438.064
BLOO MBER -113.007 G
1.411.153
BLOO MBER -116.604 G
1.411.153
BLOO MBER -115.083 G
2.915.992
BLOO MBER -254.546 G
111
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
11.269
CORPB Chile 1 ANCA
11.270
CORPB 1 ANCA Chile
11.271
CORPB 1 ANCA Chile
11.303
CORPB 1 ANCA Chile
11.304
BANCO Chile 1 BCI
11.318
BANCO 1 BCI Chile
11.320
BANCO 1 BCI Chile
11.342
CORPB 1 ANCA Chile
AA-
AA-
AA-
AA-
AA+
AA+
AA+
AA-
50.404
50.522
50.534
76.683
51.130
25.704
46.429
89.386
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
1.800.000 UF
3.477.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.23% 5.875%
PROM
FIJA 707,34 4.4%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.37% 5.15%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.38% 5.125%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.25% 5.15%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.33% 5.15%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.35% 5.15%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.23% 5.875%
FIJA 5.15%
05-03-2015
05-03-2015
05-03-2015
09-03-2015
09-03-2015
10-03-2015
10-03-2015
12-03-2015
09-07-2022
12-11-2024
12-02-2025
13-05-2023
12-11-2024
12-11-2024
12-11-2024
09-07-2022
1.414.680
1.414.680
1.414.680
2.122.020
1.414.680
707.340
1.273.212
2.459.421
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,6508
4,3048
4,2644
4,6510
4,2632
4,3712
4,4310
4,6959
5,3139
5,0752
5,0736
5,4593
5,1907
5,1591
5,2518
5,3624
1.369.399
1.329.666
1.330.773
1.949.864
1.334.436
669.806
1.206.601
2.422.728
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.502.757
BLOO MBER -133.358 G
1.455.986
BLOO MBER -126.320 G
1.456.143
BLOO MBER -125.370 G
2.102.601
BLOO MBER -152.737 G
1.444.672
BLOO MBER -110.236 G
723.878
BLOO MBER -54.072 G
1.294.860
BLOO MBER -88.259 G
2.606.070
BLOO MBER -183.342 G
112
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
11.367
BANCO Chile 1 BCI
11.418
BANCO DE 1 CHILE Chile
11.419
BANCO 1 BCI Chile
11.450
BANCO DE 1 CHILE Chile
11.454
BANCO Chile 1 BCI
11.565
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
11.607
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
11.694
BANCO DE 1 CHILE Chile
AA+
AAA
AA+
AAA
AA+
AA-
AA-
AAA
50.994
39.967
51.529
12.918
75.974
67.289
74.291
49.795
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.955.000 UF
1.550.000 UF
2.000.000 UF
508.000 UF
3.000.000 UF
2.700.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.14% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.15% 5.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.64% 4.375%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.08% 5.5%
PROM
FIJA 3.625 707,34 %
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.23% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.52% 5.15%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.28% 5.875%
FIJA 4.375%
17-03-2015
20-03-2015
20-03-2015
23-03-2015
24-03-2015
02-04-2015
07-04-2015
20-04-2015
25-05-2029
21-04-2020
28-01-2025
21-04-2020
28-01-2025
25-05-2029
12-11-2024
09-07-2022
1.382.850
1.096.377
1.414.680
359.329
2.122.020
1.909.818
2.122.020
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,1581
4,2699
4,6600
4,1929
4,6084
4,2541
4,4990
4,6577
4,9428
4,6517
5,4650
4,6513
5,4296
4,9482
5,1546
5,2809
1.314.091
1.071.274
1.246.740
346.307
1.842.826
1.733.681
1.946.237
1.356.216
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.388.482
BLOO MBER -74.391 G
1.146.029
BLOO MBER -74.755 G
1.338.158
BLOO MBER -91.418 G
375.607
BLOO MBER -29.300 G
2.012.217
BLOO MBER -169.391 G
1.916.962
BLOO MBER -183.281 G
2.172.294
BLOO MBER -226.057 G
1.505.298
BLOO MBER -149.082 G
113
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
11.737
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
11.818
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
11.883
BANCO DE 1 CHILE Chile
11.891
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
11.919
BANCO Chile 1 BCI
12.037
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
12.075
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
12.076
BANCO SANTA 1 NDER Chile
AA-
AA-
AAA
AA-
AA+
AA-
AA-
AAA
74.438
49.259
48.128
31.202
48.769
25.217
62.630
62.710
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
3.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
1.300.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
2.500.000 UF
2.500.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.81% 4.56%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.83% 4.56%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.92% 4.56%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.98% 4.56%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.92% 6.125%
PROM
FIJA 707,34 4.6%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.18% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.16% 4.875%
FIJA 5.125%
24-04-2015
05-05-2015
14-05-2015
15-05-2015
20-05-2015
04-06-2015
09-06-2015
09-06-2015
30-01-2025
30-01-2025
30-01-2025
30-01-2025
26-07-2020
11-09-2022
30-10-2024
30-10-2024
2.122.020
1.414.680
1.414.680
919.542
1.414.680
707.340
1.768.350
1.768.350
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
3,8492
3,9077
4,0529
4,1060
4,2682
4,3206
4,1354
4,1872
4,5670
4,6603
4,7252
4,7181
4,4827
4,8716
4,8547
4,9296
1.919.094
1.266.387
1.232.656
799.697
1.368.821
667.280
1.625.319
1.619.796
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
2.144.542
BLOO MBER -225.448 G
1.430.841
BLOO MBER -164.454 G
1.413.611
BLOO MBER -180.955 G
919.313
BLOO MBER -119.616 G
1.549.727
BLOO MBER -180.906 G
730.639
BLOO MBER -63.359 G
1.791.302
BLOO MBER -165.983 G
1.782.949
BLOO MBER -163.153 G
114
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
12.086
BANCO SANTA Chile 1 NDER
12.087
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
12.088
BANCO 1 BCI Chile
12.105
BANCO 1 BCI Chile
12.106
BANCO SANTA 1 NDER Chile
12.107
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
12.114
BANCO 1 BCI Chile
12.124
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
AAA
AA-
AA+
AA+
AAA
AA-
AA+
AA-
24.950
49.732
24.898
50.578
50.699
75.868
25.328
40.706
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.000.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
1.000.000 UF
1.600.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.74% 4.56%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.73% 4.56%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.72% 4.56%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.85% 7.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.88% 7.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.22% 4.875%
PROM
FIJA 707,34 6.9%
FIJA 7.25%
PROM
FIJA 3.975 707,34 %
FIJA 4.75%
10-06-2015
10-06-2015
10-06-2015
11-06-2015
11-06-2015
11-06-2015
12-06-2015
16-06-2015
30-01-2025
30-01-2025
30-01-2025
09-06-2020
09-06-2020
30-10-2024
09-06-2020
01-08-2026
707.340
1.414.680
707.340
1.414.680
1.414.680
2.122.020
707.340
1.131.744
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,0548
4,0365
4,0286
6,4784
6,4728
4,2481
6,5289
4,1839
4,9118
4,9038
4,9065
6,8880
6,8513
4,9295
6,8876
5,1215
630.050
1.256.573
628.973
1.324.655
1.329.586
1.959.875
663.364
1.046.007
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
697.467
BLOO MBER -67.417 G
1.395.728
BLOO MBER -139.155 G
697.730
BLOO MBER -68.757 G
1.445.915
BLOO MBER -121.260 G
1.447.837
BLOO MBER -118.251 G
2.139.552
BLOO MBER -179.677 G
722.968
BLOO MBER -59.604 G
1.126.442
BLOO MBER -80.435 G
115
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
12.125
BANCO SANTA Chile 1 NDER
12.171
CORPB 1 ANCA Chile
12.425
BANCO DE 1 CHILE Chile
12.507
CORPB 1 ANCA Chile
12.537
BANCO Chile 1 BCI
12.655
CORPB 1 ANCA Chile
12.657
CORPB 1 ANCA Chile
12.841
CORPB 1 ANCA Chile
AAA
AA-
AAA
AA-
AA+
AA-
AA-
AA-
25.341
50.620
52.773
52.939
67.533
27.409
68.592
82.549
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
1.978.000 UF
2.500.000 UF
1.000.000 UF
2.500.000 UF
3.000.000 UF
PROM
FIJA 707,34 7%
FIJA 7.25%
PROM
FIJA 707,34 4.7%
FIJA 5.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.68% 7.25%
PROM
FIJA 707,34 4.4%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.95% 4.875%
PROM
FIJA 707,34 5%
FIJA 5.875%
PROM
FIJA 707,34 3.9%
FIJA 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.46% 4.75%
FIJA 5.125%
16-06-2015
19-06-2015
24-07-2015
31-07-2015
03-08-2015
17-08-2015
17-08-2015
31-08-2015
09-06-2020
22-09-2024
09-06-2020
11-09-2022
25-05-2029
09-07-2022
26-09-2022
01-08-2026
707.340
1.414.680
1.414.680
1.399.119
1.768.350
707.340
1.768.350
2.122.020
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
6,6060
4,5256
6,1387
4,3315
4,0366
4,5863
4,2538
3,8465
6,8624
5,1600
6,7358
5,1196
5,0077
5,4855
5,1921
5,3074
664.354
1.334.435
1.390.483
1.383.558
1.731.958
737.381
1.743.924
2.083.949
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
723.628
BLOO MBER -59.274 G
1.449.756
BLOO MBER -115.321 G
1.453.909
BLOO MBER -63.426 G
1.425.957
BLOO MBER -42.399 G
1.768.355
BLOO MBER -36.397 G
744.819
BLOO MBER -7.438 G
1.752.401
BLOO MBER -8.477 G
2.082.682
BLOO MBER 1.267 G
116
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
12.842
BANCO Chile 1 BCI
12.875
CORPB 1 ANCA Chile
12.954
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
12.962
CORPB 1 ANCA Chile
12.963
CORPB Chile 1 ANCA
12.971
CORPB 1 ANCA Chile
13.030
BANCO 1 BCI Chile
13.031
BANCO SANTA 1 NDER Chile
AA+
AA-
AA-
AA-
AA-
AA-
AA+
AAA
54.981
54.780
54.504
82.262
54.920
27.245
137.551
55.139
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
5.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.43% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.22% 5.125%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.13% 4.875%
PROM
FIJA 707,34 3.4%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.44% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.98% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.38% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.38% 4.5%
FIJA 4.5%
31-08-2015
02-09-2015
08-09-2015
10-09-2015
10-09-2015
14-09-2015
22-09-2015
22-09-2015
01-08-2026
11-09-2022
30-10-2024
16-09-2025
16-09-2025
30-10-2024
16-09-2025
16-09-2025
1.414.680
1.414.680
1.414.680
2.122.020
1.414.680
707.340
3.536.700
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
3,8485
4,5451
4,0894
3,6071
3,6307
3,9738
3,7373
3,7322
5,3435
5,5612
4,8894
4,7464
4,7279
4,9386
4,9026
4,8971
1.384.086
1.399.546
1.413.881
2.098.468
1.403.109
704.883
3.466.760
1.390.257
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.384.690
BLOO MBER -604 G
1.407.985
BLOO MBER -8.439 G
1.429.941
BLOO MBER -16.060 G
2.117.626
BLOO MBER -19.158 G
1.413.712
BLOO MBER -10.603 G
712.779
BLOO MBER -7.896 G
3.488.317
BLOO MBER -21.557 G
1.395.901
BLOO MBER -5.644 G
117
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
13.061
BANCO DE 1 CHILE Chile
13.086
SCOTIA 1 BANK Chile
13.087
BANCO DE 1 CHILE Chile
13.094
SCOTIA 1 BANK Chile
13.102
SCOTIA Chile 1 BANK
13.103
SCOTIA 1 BANK Chile
13.128
SCOTIA 1 BANK Chile
13.152
CORPB 1 ANCA Chile
AAA
S/C
AAA
S/C
S/C
S/C
S/C
AA-
55.245
55.401
54.666
83.315
55.546
83.284
27.716
64.799
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
1.030.000 UF
2.440.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.62% 4.375%
PROM
FIJA 5.435 707,34 %
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.23% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.32% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.35% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.36% 4.5%
PROM
FIJA 707,34 3.2%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.92% 4.875%
FIJA 6.125%
FIJA 4.375%
23-09-2015
25-09-2015
25-09-2015
28-09-2015
29-09-2015
29-09-2015
05-10-2015
15-10-2015
15-05-2023
24-04-2022
16-09-2025
16-09-2025
16-09-2025
16-09-2025
28-10-2024
30-10-2024
1.414.680
1.414.680
1.414.680
2.122.020
1.414.680
2.122.020
728.560
1.725.910
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
3,8715
4,7365
3,7427
3,8773
4,0078
4,0216
5,0450
3,8881
4,6934
6,1603
5,0774
5,1209
5,2268
5,2302
6,3473
4,9304
1.402.835
1.491.762
1.359.570
2.065.918
1.366.671
2.048.658
630.250
1.679.046
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.399.169
BLOO MBER 3.666 G
1.434.512
BLOO MBER 57.250 G
1.377.235
BLOO MBER -17.665 G
2.059.169
BLOO MBER 6.749 G
1.362.009
BLOO MBER 4.662 G
2.042.497
BLOO MBER 6.161 G
650.276
BLOO MBER -20.026 G
1.740.071
BLOO MBER -61.025 G
118
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
13.162
BANCO SANTA Chile 1 NDER
13.163
BANCO 1 BCI Chile
13.215
BANCO 1 BCI Chile
13.271
SCOTIA 1 BANK Chile
13.288
JP MORGA N CHASE Estados 1 BANK Unidos
13.292
SCOTIA Chile 1 BANK
13.305
SCOTIA 1 BANK Chile
13.306
JP MORGA N CHASE Estados 1 BANK Unidos
AAA
AA+
AA+
S/C
S/C
S/C
S/C
S/C
50.276
79.458
67.314
137.722
138.704
83.733
55.577
55.694
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.894.000 UF
3.000.000 UF
2.500.000 UF
5.000.000 UF
5.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.82% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.75% 4.875%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.65% 4.75%
PROM
FIJA 707,34 3.4%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.44% 4.5%
PROM
FIJA 707,34 2.8%
PROM
FIJA 707,34 4.08% FIJA 5% 19-11-2015
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.89% 4.75%
FIJA 4.5%
FIJA 3.625%
16-10-2015
16-10-2015
28-10-2015
13-11-2015
16-11-2015
16-11-2015
19-11-2015
25-05-2029
25-05-2029
01-08-2026
16-09-2025
16-09-2025
03-04-2023
14-07-2025
22-05-2024
1.339.702
2.122.020
1.768.350
3.536.700
3.536.700
2.122.020
1.414.680
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,6059
4,2526
3,8574
3,8820
3,9034
5,1591
4,1623
4,3549
5,7966
5,4985
5,1468
5,0558
5,0338
6,1097
5,1600
5,2512
1.232.550
1.982.948
1.726.395
3.437.251
3.467.721
1.864.637
1.446.546
1.391.366
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.277.302
BLOO MBER -44.752 G
2.059.791
BLOO MBER -76.843 G
1.756.706
BLOO MBER -30.311 G
3.448.635
BLOO MBER -11.384 G
3.454.298
BLOO MBER 13.423 G
1.845.054
BLOO MBER 19.583 G
1.436.995
BLOO MBER 9.551 G
1.380.188
BLOO MBER 11.178 G
119
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
13.321
CORPB Chile 1 ANCA
13.345
SCOTIA 1 BANK Chile
13.385
SCOTIA 1 BANK Chile
13.386
SCOTIA 1 BANK Chile
13.407
SCOTIA Chile 1 BANK
13.408
SCOTIA 1 BANK Chile
5.042
CORPB 1 ANCA Chile
5.220
BANCO DE 1 CHILE Chile
AA-
S/C
S/C
S/C
S/C
S/C
AA-
AAA
55.480
82.400
55.250
82.875
55.566
30.823
43.303
42.364
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
1.115.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.89% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.69% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.55% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.55% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.53% 4.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 3.82% 4.75%
PROM
FIJA 707,34 4.3%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.36% 6.421%
FIJA 5.875%
20-11-2015
01-12-2015
11-12-2015
11-12-2015
14-12-2015
15-12-2015
24-05-2011
18-07-2011
22-05-2024
16-09-2025
16-09-2025
16-09-2025
16-09-2025
22-05-2024
23-01-2021
20-06-2016
1.414.680
2.122.020
1.414.680
2.122.020
1.414.680
788.684
1.414.680
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,5298
4,1117
4,2272
4,2272
4,2650
5,0507
4,3000
4,3521
5,4340
4,9781
5,2618
5,2618
5,3250
6,0644
5,9869
4,4151
1.369.418
2.069.957
1.359.194
2.038.791
1.360.594
730.370
1.132.700
1.098.020
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.363.626
BLOO MBER 5.792 G
2.081.213
BLOO MBER -11.256 G
1.358.473
BLOO MBER 721 G
2.037.709
BLOO MBER 1.082 G
1.352.118
BLOO MBER 8.476 G
729.442
BLOO MBER 928 G
1.449.052
BLOO MBER -316.352 G
1.430.672
BLOO MBER -332.652 G
120
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
5.221
HSBC BANK 1 USA
5.270
BARCL AYS CAPITA Estados 1 L INC Unidos
5.286
CORPB 1 ANCA Chile
5.300
BANCO DE 1 CHILE Chile
5.315
CORPB Chile 1 ANCA
5.340
BANCO SANTA 1 NDER Chile
5.353
BANCO SANTA 1 NDER Chile
5.401
BANCO SANTA 1 NDER Chile
Estados Unidos
A+
A
AA-
AAA
AA-
AAA
AAA
AAA
42.300
33.443
64.717
64.577
43.091
42.882
42.618
43.242
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
1.600.000 UF
3.000.000 UF
3.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.36% 6.421%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.93% 7.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.15% 4.75%
PROM
FIJA 707,34 4.85% FIJA 6% 09-08-2011
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.32% 4.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.91% 6.2%
PROM
FIJA FIJA 707,34 7.05% 7.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.62% 5.7%
18-07-2011
02-08-2011
08-08-2011
10-08-2011
19-08-2011
26-08-2011
13-09-2011
20-06-2016
20-10-2017
19-01-2018
21-01-2020
19-01-2018
21-12-2021
20-10-2017
18-05-2021
1.414.680
1.131.744
2.122.020
2.122.020
1.414.680
1.414.680
1.414.680
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,3543
4,4442
4,0870
4,2399
4,1195
4,4505
4,9857
4,4878
4,4174
4,7659
4,7060
5,4045
4,5709
5,7695
5,1940
5,6411
1.096.354
905.907
1.692.640
1.730.353
1.130.820
1.129.304
1.146.761
1.123.708
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.430.658
BLOO MBER -334.304 G
1.196.790
BLOO MBER -290.883 G
2.170.898
BLOO MBER -478.258 G
2.229.011
BLOO MBER -498.658 G
1.450.897
BLOO MBER -320.077 G
1.452.874
BLOO MBER -323.570 G
1.485.620
BLOO MBER -338.859 G
1.432.839
BLOO MBER -309.131 G
121
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
5.428
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
5.430
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
5.431
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
5.432
CORPB 1 ANCA Chile
5.433
CORPB Chile 1 ANCA
5.451
BANCO SANTA 1 NDER Chile
5.452
CREDIT Estados 1 SWISS Unidos
5.459
BANCO DE 1 CHILE Chile
A-
A-
A-
AA-
AA-
AAA
A-
AAA
33.399
46.998
23.658
42.392
47.316
46.995
46.937
45.710
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.466.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
1.800.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA 707,34 5.4%
PROM
FIJA 707,34 5.51% FIJA 6% 22-09-2011
PROM
FIJA 707,34 5.51% FIJA 6% 22-09-2011
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.79% 5.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.79% 5.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.45% 5.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.76% 5.5%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.65% 5.7%
FIJA 6% 21-09-2011
22-09-2011
22-09-2011
23-09-2011
23-09-2011
27-09-2011
21-01-2020
21-01-2020
21-01-2020
20-01-2021
20-01-2021
15-08-2021
20-01-2021
18-05-2021
1.036.960
1.414.680
707.340
1.273.212
1.414.680
1.414.680
1.414.680
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,8052
5,0601
5,0323
4,4843
4,4511
4,8373
4,5866
4,7900
5,4306
5,5725
5,5439
5,2189
5,1845
5,6891
5,3575
5,9211
896.665
1.256.110
632.912
1.126.684
1.259.335
1.204.929
1.240.257
1.173.169
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.088.279
BLOO MBER -191.614 G
1.477.568
BLOO MBER -221.458 G
739.500
BLOO MBER -106.588 G
1.323.521
BLOO MBER -196.837 G
1.472.690
BLOO MBER -213.355 G
1.417.947
BLOO MBER -213.018 G
1.462.116
BLOO MBER -221.859 G
1.415.193
BLOO MBER -242.024 G
122
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
5.463
BANCO DE 1 CHILE Chile
5.622
CORPB 1 ANCA Chile
5.987
BANCO 1 BCI Chile
6.011
BANCO SANTA 1 NDER Chile
6.071
CORPB Chile 1 ANCA
6.115
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
6.235
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
6.290
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
AAA
AA-
AA+
AAA
AA-
A-
A-
A-
46.713
45.407
42.632
42.578
42.472
21.489
21.490
42.948
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
2.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.84% 7.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.94% 5.95%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.71% 4.625%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.68% 4.625%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.57% 5.25%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.53% 5.65%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.85% 4.625%
PROM
FIJA FIJA 707,34 4.88% 5.75%
29-09-2011
02-11-2011
13-02-2012
10-02-2012
28-02-2012
13-03-2012
09-04-2012
17-04-2012
20-10-2017
03-06-2021
13-02-2017
13-02-2017
01-02-2017
19-03-2022
13-02-2017
01-03-2022
1.414.680
1.414.680
1.414.680
1.414.680
1.414.680
707.340
707.340
1.414.680
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
5,6675
4,5371
4,8878
4,8571
4,8700
4,5721
4,8333
4,7230
6,1139
5,6145
4,8097
4,8097
4,5567
5,7261
4,5983
5,6234
1.238.378
1.193.053
1.110.541
1.109.022
1.121.963
557.978
561.238
1.130.726
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.463.734
BLOO MBER -225.356 G
1.447.766
BLOO MBER -254.713 G
1.437.305
BLOO MBER -326.764 G
1.437.305
BLOO MBER -328.283 G
1.456.129
BLOO MBER -334.166 G
718.625
BLOO MBER -160.647 G
720.235
BLOO MBER -158.997 G
1.456.278
BLOO MBER -325.552 G
123
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
6.299
BARCL AYS CAPITA Estados 1 L INC Unidos
6.308
BANCO 1 BCI Chile
6.401
CORPB 1 ANCA Chile
6.455
BANCO DE 1 CHILE Chile
6.529
BANCO SANTA 1 NDER Chile
6.557
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
6.577
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
6.681
BANCO DE 1 CHILE Chile
A
AA+
AA-
AAA
AAA
A-
A-
AAA
43.256
43.356
22.321
22.636
22.230
22.097
22.274
21.726
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
2.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.18% 5.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.04% 5.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.51% 6.421%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.45% 6.421%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.58% 6.421%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.66% 6.421%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.87% 6.421%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.57% 6.221%
19-04-2012
23-04-2012
17-05-2012
29-05-2012
11-06-2012
18-06-2012
22-06-2012
11-07-2012
07-10-2020
01-03-2022
20-06-2016
20-06-2016
20-06-2016
20-06-2016
20-06-2016
03-07-2017
1.414.680
1.414.680
707.340
707.340
707.340
707.340
707.340
707.340
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,9006
4,8780
6,0928
6,7247
7,0298
7,9478
8,0580
7,0982
5,4827
5,6147
6,0109
6,6963
6,8470
7,6999
7,5857
6,7448
1.137.431
1.142.495
574.462
580.749
569.931
564.474
569.295
571.655
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.453.122
BLOO MBER -315.691 G
1.456.901
BLOO MBER -314.406 G
710.242
BLOO MBER -135.780 G
708.088
BLOO MBER -127.339 G
707.617
BLOO MBER -137.686 G
704.971
BLOO MBER -140.497 G
705.323
BLOO MBER -136.028 G
724.896
BLOO MBER -153.241 G
124
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
6.690
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
6.691
BANCO 1 BCI Chile
6.712
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
6.846
BANCO SANTA 1 NDER Chile
6.851
BANCO SANTA 1 NDER Chile
6.877
CORPB 1 ANCA Chile
6.878
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
4.449
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
AA-
AA+
AA-
AAA
AAA
AA-
A-
AA-
43.344
21.433
21.782
20.972
21.065
62.440
31.346
112.047
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
2.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
3.000.000 UF
1.500.000 UF
5.000.000 UF
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.93% 6.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.71% 5.877%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.67% 5.877%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.55% 5.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 5.56% 5.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.24% 6.75%
PROM
FIJA FIJA 707,34 6.25% 6.75%
PROM
FIJA 3.91 707,34 %
19-07-2012
19-07-2012
25-07-2012
21-09-2012
24-09-2012
27-09-2012
27-09-2012
LIBOR + 2.25 % 10-11-2010
30-09-2022
15-07-2019
15-07-2019
07-10-2020
07-10-2020
30-09-2022
30-09-2022
15-05-2018
1.414.680
707.340
707.340
707.340
707.340
2.122.020
1.061.010
3.536.700
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
6,0142
7,0494
7,5640
4,5338
4,5991
5,0150
5,0360
3,9100
6,8586
7,2338
7,8049
4,7459
4,8013
5,5220
5,5220
0,6005
1.127.294
542.999
542.749
568.642
569.908
1.741.796
873.920
2.874.651
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.438.552
BLOO MBER -311.258 G
699.607
BLOO MBER -156.608 G
687.997
BLOO MBER -145.248 G
748.259
BLOO MBER -179.617 G
746.598
BLOO MBER -176.690 G
2.311.672
BLOO MBER -569.876 G
1.155.836
BLOO MBER -281.916 G
3.551.090
BLOO MBER -676.439 G
125
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
4.546
BANCO DE 1 CHILE Chile
4.547
BANCO DE 1 CHILE Chile
4.925
BANCO DE 1 CHILE Chile
4.932
BANCO BBVA 1 CHILE Chile
6.959
BANCO SANTA 1 NDER Chile
6.964
BANCO SANTA 1 NDER Chile
6.965
BANCO SANTA 1 NDER Chile
6.966
BANCO SANTA 1 NDER Chile
AAA
AAA
AAA
AA-
AAA
AAA
AAA
AAA
33.704
22.441
20.311
42.415
278.526
18.568
18.568
18.568
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
1.500.000 UF
1.000.000 UF
1.000.000 UF
2.000.000 UF
278.526 UF
18.568 UF
18.568 UF
18.568 UF
PROM
FIJA 4.04 707,34 %
LIBOR + 2.25 % 23-11-2010
PROM
FIJA 3.97 707,34 %
LIBOR + 2.25 % 18-11-2010
PROM
FIJA 3.76 707,34 %
LIBOR + 2.25 % 02-05-2011
PROM
FIJA 3.84 707,34 %
LIBOR + 2.25 % 02-05-2011
UF
FIJA 25.629,0 4.85 9 %
TRA + 2.92%
UF
FIJA 25.629,0 4.85 9 %
TRA + 2.92%
UF
FIJA 25.629,0 4.85 9 %
TRA + 2.92%
UF
FIJA 25.629,0 4.85 9 %
TRA + 2.92%
16-10-2012
16-10-2012
16-10-2012
16-10-2012
15-05-2018
15-05-2018
15-05-2018
1.061.010
707.340
707.340
707,34
707,34
707,34
707,34
4,0400
3,9700
3,7600
3,8400
0,6005
0,6005
0,6005
15-05-2018
1.414.680
0,6005
23-06-2026
25.629,0 9 7.138.374
16.783,4 700 4,8500
22-06-2026
25.629,0 475.892 9
16.783,4 4,8500 700
22-06-2026
25.629,0 475.892 9
16.783,4 4,8500 700
22-06-2026
25.629,0 475.892 9
16.783,4 4,8500 700
835.252
558.988
535.883
1.063.071
6.937.101
462.473
462.473
462.473
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
1.030.169
BLOO MBER -194.917 G
686.830
BLOO MBER -127.842 G
695.063
BLOO MBER -159.180 G
1.385.470
BLOO MBER -322.399 G
6.958.394
BLOO MBER -21.293 G
463.893
BLOO MBER -1.420 G
463.893
BLOO MBER -1.420 G
463.893
BLOO MBER -1.420 G
126
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
6.967
BANCO SANTA Chile 1 NDER
6.968
BANCO SANTA Chile 1 NDER
7.337
BANCO SANTA Chile 1 NDER
7.338
BANCO SANTA 1 NDER Chile
7.339
BANCO SANTA 1 NDER Chile
7.340
BANCO SANTA 1 NDER Chile
7.341
BANCO SANTA 1 NDER Chile
11.799
BANCO 1 BCI Chile
AAA
AAA
18.568
18.568
Información de Valorización
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
18.568 UF
18.568 UF
AAA
161.587.03 7.085 7 UF
AAA
161.587.03 7.085 7 UF
AAA
161.587.03 7 UF 7.085
AAA
161.587.03 7.085 7 UF
AAA
161.587.03 7.085 7 UF
AA+
4.163.361.1 168.184 12 UF
UF
FIJA 25.629,0 4.85 9 %
TRA + 2.92%
UF
FIJA 25.629,0 4.85 9 %
TRA + 2.92%
$$
FIJA 4.95 1, %
TNA + 3.30%
$$
FIJA 4.95 1, %
TNA + 3.30%
$$
FIJA 4.95 1, %
TNA + 3.30%
$$
FIJA 4.95 1, %
TNA + 3.30%
$$
FIJA 4.95 1, %
TNA + 3.30%
$$
FIJA 3.81 1, %
TNA + 2.95%
16-10-2012
16-10-2012
08-02-2013
08-02-2013
08-02-2013
08-02-2013
08-02-2013
30-04-2015
22-06-2026
25.629,0 9 475.892
16.783,4 700 4,8500
24-06-2026
25.629,0 475.892 9
16.783,4 4,8500 700
30-12-2018
30-12-2018
30-12-2018
30-12-2018
30-12-2018
30-12-2018
161.587
161.587
161.587
161.587
161.587
4.163.361
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
4,9500
4,9500
4,9500
4,9500
4,9500
3,8100
6,1700
6,1700
6,1700
6,1700
6,1700
20,4400
462.473
462.473
314.118
314.118
314.118
314.118
314.118
4.121.295
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
463.893
BLOO MBER -1.420 G
463.893
BLOO MBER -1.420 G
281.500
BLOO MBER 32.618 G
281.500
BLOO MBER 32.618 G
281.500
BLOO MBER 32.618 G
281.500
BLOO MBER 32.618 G
281.500
BLOO MBER 32.618 G
4.025.967
BLOO MBER 95.328 G
127
Contrapartes de la Operación
Características de la Operación
Objetivo Folio Item Nombre NacionalidadClasificaci Nominal (4) ón de del OperaciónOperación (3) Posición Riesgo Contrato (1) (2) Larga (6) (5)
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
COBER. 1512
Total
13.233
CORPB Chile 1 ANCA
5.429
DEUTS CHE AG LONDO 1 N Inglaterra
5.490
CORPB 1 ANCA Chile
5.491
CORPB 1 ANCA Chile
5.543
CORPB Chile 1 ANCA
AA-
A-
AA-
AA-
AA-
Nominales Moneda Moneda Tipo Tasa Tasa Fecha de la Fecha de Valor de Tipo de Tasa Tasa Valor Valor Presente Posición Posición Posición Cambio Posici Posición Operación Vencimiento Mercado del Cambio Mercado Mercado Presente Posición del Corta (7) Larga (8) Corta (9) Contrato ón Corta (13) Activo Objeto Mercado Posición Posición Posición Corta M$ (20) Contrato Larga (10) Larga (12) a la Fecha de (16) Corta Larga M$ (19) (14) (17) (11) Información (18) M$ (15)
677.552 25.000.000 UF
113.594
22.909
26.376
36.994
Información de Valorización
5.000.000 UF
950.000 UF
1.100.000 UF
1.600.000 UF
PROM
FIJA 4.21 707,34 %
LIBOR3 M+ 3.25%
PROM
FIJA 3.64 707,34 %
LIBOR + 2.25 % 22-09-2011
PROM
FIJA 2.31 707,34 %
LIBOR3 M+ 1.60%
PROM
LIBOR3 FIJA M + 707,34 2.3 % 1.60%
PROM
FIJA 2.56 707,34 %
LIBOR3 M+ 1.60%
29-10-2015
05-10-2011
05-10-2011
19-10-2011
28-06-2019
15-05-2018
19-01-2016
19-01-2016
19-01-2016
17.683.500
3.536.700
671.973
778.074
1.131.744
510.897.397
707,34
707,34
707,34
707,34
707,34
4,2100
3,6400
2,3100
2,3000
2,5600
0,6031
0,6005
0,3152
0,3152
0,3152
17.629.856
2.894.513
589.222
678.390
952.060
475.205.828
Valor Origen Razonable de del Inform Contrato ación Swap a la (22) Fecha de Información M$ (21)
18.033.877
BLOO MBER -404.021 G
3.519.658
BLOO MBER -625.145 G
673.937
BLOO MBER -84.715 G
780.348
BLOO MBER -101.958 G
1.135.152
BLOO MBER -183.092 G
518.697.065 -43.491.237
128
Nota 9 – Activos Financieros a Costo Amortizado Nota 9.1 - Inversiones a Costo Amortizado Al 31 de diciembre de 2015, el detalle de los activos financieros valorizados a costo amortizado, es el siguiente: Concepto
Costo Amortizado M$
Deterioro M$
Costo Amortizado Neto M$
Valor Razonable M$
Tasa Efectiva Promedio
1.910.256.824
2.035.610.037
Inversiones Nacionales Renta Fija Instrumentos del Estado
1.914.413.824
-4.157.000
46.702.073
0
46.702.073
49.524.662
5,10
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
277.015.859
0
277.015.859
310.780.903
5,90
Instrumento de Deuda o Crédito Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
845.745.928
0
845.745.928
906.871.300
4,80
228.071.993
0
228.071.993
232.238.377
5,60
Mutuos Hipotecarios
448.602.595
-4.157.000
444.445.595
467.919.419
5,40
Créditos Sindicados
68.275.376
0
68.275.376
68.275.376
5,20
0
0
0
0
0,00
240.732.932
0
240.732.932
240.289.674
Otros Inversiones en el Extranjero Renta Fija Títulos Emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros Títulos Emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras
0
0
0
0
0,00
100.620.892
0
100.620.892
98.820.113
5,90
Títulos Emitidos por Empresas Extranjeras
140.112.040
0
140.112.040
141.469.561
5,70
0
0
0
0
0,00
Derivados
Otros
0
0
0
0
0,00
Otros
0
0
0
0
0,00
2.155.146.756
-4.157.000
2.150.989.756
2.275.899.711
TOTALES
El efecto total por el deterioro de las inversiones a costo amortizado al término del período, se detalla a continuación: CUADRO DE EVOLUCION DEL DETERIORO Saldo Inicial al 01.01.2015 Disminución y Aumento de la Provisión por Deterioro Castigo de Inversiones Variación por Efecto de Tipo de Cambio Otros Total
Total M$ 6.287.060 -2.130.060 0 0 0 4.157.000
El deterioro ha sido calculado de acuerdo a la politica y modelo que se describe en la Nota 3, letra d).
129
Nota 9 – Activos Financieros a Costo Amortizado, continuación Nota 9.2 - Operaciones de Compromisos Efectuados sobre Instrumentos Financieros Al 31 de diciembre de 2015, el detalle de los compromisos efectuados sobre instrumentos financieros es el siguiente: Contrapartes de la Operación
Tipo de Operación
Folio Operación (1)
Item Operación (2)
Nombre (3)
Nacionalidad (4)
Características de la Operación
Activo Objeto (5)
Serie Activo Objeto (6)
Nominales (7)
Información de Valorización
Valor Inicial (8)
Valor Pactado (9)
Valor de Tasa Mercado Fecha de Fecha de Interés Valor del de del Activo Moneda la Vencimiento Devengado Pacto a la Interés Objeto a la (10) Operación del Contrato del Pacto Fecha de Pacto Fecha de (12) (13) (14) Cierre (16) (11) Información (15)
Pacto de Venta con Retrocompra
Total
60.042.299
BANCO DEL 1 ESTADO
CLP
BITA-G0710
G0710
75.000
2.093.930
2.095.494
UF
0,32 28-12-2015
04-01-2016
670
2.053.046
2.094.600
60.042.299
BANCO DEL 2 ESTADO
CLP
BITA-G0710
G0710
50.000
1.395.953
1.396.996
UF
0,32 28-12-2015
04-01-2016
447
1.316.945
1.396.400
60.042.299
BANCO DEL 3 ESTADO
CLP
BITA-G0710
G0710
20.000
558.382
558.798
UF
0,32 28-12-2015
04-01-2016
178
522.543
558.560
60.042.299
BANCO DEL 4 ESTADO
CLP
BITA-G0710
G0710
20.000
558.382
558.798
UF
0,32 28-12-2015
04-01-2016
178
526.777
558.560
60.042.299
BANCO DEL 9 ESTADO
CLP
BFFCC-S
S
100.000
3.035.094
3.037.360
UF
0,32 28-12-2015
04-01-2016
971
2.887.258
3.036.065
60.042.299
BANCO DEL 6 ESTADO
CLP
BITA-V1212
V1212
100.000
2.650.332
2.652.311
UF
0,32 28-12-2015
04-01-2016
848
2.520.029
2.651.180
60.042.299
BANCO DEL 7 ESTADO
CLP
BITA-E0509
E0509
300.000
9.305.722
9.312.670
UF
0,32 28-12-2015
04-01-2016
2.977
8.162.144
9.308.699
60.042.299
BANCO DEL 8 ESTADO
CLP
BITA-E0509
E0509
32.000
992.610
993.351
UF
0,32 28-12-2015
04-01-2016
318
954.459
992.928
60.042.299
BANCO DEL 5 ESTADO
CLP
BITA-G0710
G0710
5.000
139.595
139.700
UF
0,32 28-12-2015
04-01-2016
45
136.870
139.640
702.000 20.730.000 20.745.478
6.632
19.080.071 20.736.632
130
Nota 10 – Préstamos Al 31 de diciembre de 2015, la estructura de los préstamos a terceros es la siguiente: Concepto
Costo Amortizado
0
Costo Amortizado Neto M$ 5.854.336
38.807.667
2.731.503
36.076.164
36.076.164
Préstamos a Pensionados
24.502.677
1.802.256
22.700.421
22.700.421
Créditos Complementarios
Avance a Tenedores de Pólizas
M$ 5.854.336
Préstamos Otorgados
Deterioro M$
Valor Razonable M$ 5.854.336
14.181.304
919.514
13.261.790
13.261.790
Líneas de Crédito
123.686
9.733
113.953
113.953
Total Préstamos
44.662.003
2.731.503
41.930.500
41.930.500
El efecto total por el deterioro de préstamos a terceros al término del período, se detalla a continuación: Cuadro de Evolución de Deterioro Saldo Inicial al 01.01.2015 Disminución y Aumento de la Provisión por Deterioro Castigo de Inversiones Total
Total 2.588.841 142.662 0 2.731.503
Para los préstamos, se seguirán las indicaciones de la NCG N° 208 emitida por la SVS en 2007 y las normas que la modifiquen o reemplacen.
131
Nota 11 - Inversiones Seguros con Cuenta Unica de Inversión (CUI) Al 31 de diciembre de 2015, el detalle los instrumentos financieros que respaldan inversiones con cuenta única de inversión es como sigue:
Concepto Inversiones Nacionales Renta Fija Instrumentos del Estado Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero Instrumento de Deuda o Crédito Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero Otros Renta Variable Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas Fondos de Inversión Fondos Mutuos Otros Otras Inversiones Nacionales Inversiones en el Extranjero Renta Fija Títulos Emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros Títulos Emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras Títulos Emitidos por Empresas Extranjeras Otros Renta Variable Acciones de Sociedades Extranjeras Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el Paí-s Cuyos Activos Están Invertidos en Valores Extranjeros Cuota de Fondos Mutuos Extranjeros Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País Cuyos Activos Están Invertidos en Valores Extranjeros Otros Otras Inversiones en el extranjero Banco Inmobiliaria Total
Inversiones que Respaldan Reservas de Valor del Fondo de Seguros en la que la Inversiones que Respaldan Reservas de Valor del Fondo de Seguros en la que los Asegurados Compañía Asume el Riesgo del Valor Póliza Asumen el Riesgo del Valor Póliza Nivel Nivel Nivel Total Costo Deterioro Total Total Nivel (1)* Nivel (2)* Nivel (3)* Total Costo Deterioro Total Activo a Total Total Inversión (1)* (2)* (3)* Activo a Amortizado M$ Activo a Inversión M$ M M$ Activo a Amortizado M$ Costo Inversión a por Seguros M$ M$ M$ Valor M$ Costo Administrada Valor M$ Amortizado Cuenta del con Cuenta de Razonable Amortizad por la Razonable M$ Asegurado Inversión M$ o Compañía M$ M$ M$ M$ M$ 0 0 0 0 40.347.968 0 40.347.968 40.347.968 22.442.204 0 0 22.442.204 0 0 0 22.442.204 62.790.172 0 0 0 0 40.347.968 0 40.347.968 40.347.968 0 0 0 0 0 0 0 0 40.347.968 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
8.343.181 18.253.264
0 8.343.181 0 18.253.264
8.343.181 18.253.264
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
8.343.181 18.253.264
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
13.751.523 0 0
0 13.751.523 0 0 0 0
13.751.523 0 0 0 0 22.442.204
0 0 0
0 0 0 0 0 22.442.204
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0 22.442.204
13.751.523 0 22.442.204
0
0
0
0
0
0
0
3.614.631
0
0
3.614.631
0
0
0
3.614.631
3.614.631
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 3.581.293 3.581.293
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 3.581.293 3.581.293
0 0 0 0 0 18.827.573 0 0 0 0 3.581.293 33.741 3.581.293 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 18.827.573 0 0 0 0 0 33.741 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 18.827.573 0 0 0 0 0 33.741 0 0
0 0 18.827.573 0 0 3.615.034 3.581.293
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
3.581.293 0 0 0
0 0 0 0
3.581.293 0 0 0
3.581.293 0 0 0
0 0 33.741 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 33.741 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 33.741 0
3.581.293 0 33.741 0
0
0
0
0
0
0
0
0
33.741
0
0
33.741
0
0
0
33.741
33.741
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 43.929.261
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43.929.261 22.475.945
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22.475.945
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22.475.945
0 0 0 0 0 66.405.206
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43.929.261
0
132
Nota 12 – Participación en Entidades del Grupo Nota 12.2 - Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas) A continuación se presenta el resumen de la información financiera de las inversiones contabilizadas utilizando el método de participación:
Rut
Nombre de Sociedades
País de Origen
Naturaleza de la inversión
Moneda de control de la inversión
N° de acciones
Valor Costo de la inversión M$
Patrimonio Sociedad M$ (*)
Resultado Ejercicio M$
15,83 115.592.414
7.381.843
7.563.921
0
18.746.919
% de Participación
Deterioro de la inversión M$
Valor final de la inversión (VP) M$
96.844.470-0
PIEDRA ROJA DESARROLLOS INMOBILIARIOS S.A.
Chile
IO
14.999.857
76.806.620-5
INMOBILIARIA PARQUE QUINTA NORMAL S.A.
Chile
IO
454.394.890
50,00
10.968
-37
500
0
5.484
76.836.800-7
INMOBILIARIA BBI S.A.
Chile
IO
43.390
43,39
3.134.580
671.616
4.881
0
1.360.094
76.966.850-0
INMOBILIARIA VICENTE VALDES S.A. Chile
IO
105.350
35,00
1.725.233
-538.822
1.053.970
0
603.831
76.039.786-5
INVERSIONES INMOBILIARIAS SEGURAS S.A.
IO
1.925.000
27,50
4.596.252 -1.318.284
5.620.102
0
1.263.969
14.243.374
0
21.980.297
TOTAL
Chile
125.059.447
6.196.316
(*) Los patrimonios presentados de las Empresas Coligadas corresponden al 30 de septiembre de 2015
133
Nota 12 – Participación en Entidades del Grupo, continuación Nota 12.3 - Cambio en Inversiones en Empresas Relacionadas Al 31 de diciembre de 2015, el movimiento de las inversiones en coligadas durante el período, es el siguiente: Concepto Saldo inicial
Coligadas M$ 21.461.840
Adquisiciones
0
Ventas/Transferencias
0
Reconocimiento en resultado
518.457
Dividendos recibidos
0
Deterioro
0
Diferencia de cambio
0
Otros
0
Total
21.980.297
134
Nota 13 – Otras Notas de Inversiones Financieras Nota 13.1 - Movimiento de la Cartera de Inversiones El movimiento de las inversiones en instrumentos financieros durante el período, es el siguiente: Concepto Saldo Inicial al 01.01.2015
Valor Razonable M$
Costo Amortizado M$
186.405.842
1.891.597.297
2.262.408.492
1.809.168.007
Ventas
-1.259.565.033
-1.301.113.116
Vencimientos
-1.006.695.714
-317.814.382
-2.938.638
179.693.940
2.312.381
-100.192.930
Dividendos
0
0
Sorteo
0
-5.055.090
Valor Razonable Utilidad/Pérdida Reconocida en:
-11.003.273
0
Resultado
-11.003.273
0
Patrimonio
0
0
Deterioro
0
1.987.398
12.647.655
25.093
1.571.200
78.553.300
Reclasificación
0
0
Otros
0
0
185.142.912
2.236.849.517
Adiciones
Devengo de Intereses Prepagos
Diferencia de Tipo de Cambio Utilidad o Pérdida por Unidad Reajustable
Saldo Final
135
Nota 13 – Otras Notas de Inversiones Financieras, continuación Nota 13.2 – Garantías Al 31 de diciembre de 2015 la Compañía tiene las siguientes garantías otorgadas: Valor Libro (M$)
Emisor de Garantía
Plazo (*)
Tipo de Relación con el Emisor
Otras Condiciones
BANCO ITAU (CHILE)
2.094.600
4
Tercero
N/A
BANCO ITAU (CHILE)
1.396.400
4
Tercero
N/A
BANCO ITAU (CHILE)
558.560
4
Tercero
N/A
BANCO ITAU (CHILE)
558.560
4
Tercero
N/A
BANCO ITAU (CHILE)
139.640
4
Tercero
N/A
BANCO ITAU (CHILE)
2.651.180
4
Tercero
N/A
BANCO ITAU (CHILE)
9.308.699
4
Tercero
N/A
BANCO ITAU (CHILE)
992.928
4
Tercero
N/A
3.036.065
4
Tercero
N/A
FERROCARRILES DEL ESTADO
(*) Los plazos están expresados en días.
Nota 13.3 – Instrumentos Financieros Compuestos por Derivados Implícitos No existen instrumentos financieros con estas características al 31 de diciembre de 2015.
Nota 13.4 - Tasa de Reinversión - TSA - NCG N°209 La tasa de reinversión al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente: Suficiencia (insuficiencia) (U.F.) (1) 6.274.294
Tasa de Reinversión aplicando 100% las tablas (%) (2) 1,51
136
Nota 13 – Otras Notas de Inversiones Financieras, continuación Nota 13.5 - Información Cartera de Inversiones El detalle de la cartera de inversiones al fin del período, es el siguiente: Detalle de columna de inversiones (columna N° 3) Monto al 31-12-2015
Empresa de Depósito y Custodia de Valores
Tipo de Costo Valor Inversión Amortizado Razonable (Títulos (1) (1) del N° 1 y M$ M$ 2 del art. N° 21 del DFL 251) Instrumentos del Estado
Total (1) M$
Monto Total Inversiones % Fecu por Inversiones Custodiable Inversion Tipo de (1)+(2) (3) s en (4) es Instrumen M$ M$ Custodia to bles (Seguros (4)/(3) (5) CUI) (2) M$
Monto (6) M$
Banco
Otro
Compañia
% c/r % c/r Inv. mbre Empr Monto % Total Nombre del Monto (13) Total Custodiabl Custodia (10) Inv. Banco M$ Inv. es (8) Valores M$ (11) Custodio (7) (9) (12)
% (14)
46.702.073
0
46.702.073
0
46.702.073
43.060.496
92,2
43.060.496 92,20
100,00 DCV
14.543
0,03 BANCO BICE
0
277.015.859
0
277.015.859
8.343.181
285.359.040
279.269.592
97,87
279.269.592 97,87
100,00 DCV
4.656
0,00 BANCO BICE
6.084.792
1.073.817.921
0
1.073.817.921 18.253.264 1.092.071.185
810.161.141
74,19
810.161.141 74,19
100,00 DCV
0
0,00
255.575.039
Mutuos Hipotecarios
444.445.595
0
444.445.595
0
444.445.595
0
0
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Acciones S.A. Abiertas
0
26.734.822
26.734.822
3.614.631
30.349.453
30.349.453
100,
30.349.453
100,0 0
0
0,00
0
0,00
0
92.514
92.514
0
92.514
0
0
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Instrumentos Sistema Bancario Bonos de Empresa
Acciones S.A. Cerradas
Fondos de Inversión
0
39.672.797
Fondos Mutuos
0
1.047.987
1.841.981.448
67.548.120
Total
39.672.797
0,00
100,00 DCV
0,00
0
39.672.797
34.354.674
86,6
34.354.674 86,60
100,00 DCV
0
0,00
5.318.123
1.047.987 18.827.573
19.875.560
19.875.560
100,
19.875.560
100,0 0
100,00 DCV
0
0,00
0
1.909.529.568 49.038.649 1.958.568.217 1.217.070.916
1.217.070.916
19.199
266.977.954
Nombre del Custodio (15)
0,00
Monto (16) M$
% (17)
3.627.034
7,77
2,13 BBH
0
0,00
23,40 BBH
26.335.005
2,41
444.445.595 100,00
0
0,00
92.514 100,00
LAS AMERICAS AGF, EPG 13,40 PARTNERS S.A. 0,00
0
0,00
0
0,00
474.500.148
137
Nota 13 – Otras Notas de Inversiones Financieras, continación Nota 13.6 - Inversión en Cuotas de Fondos por Cuenta de los Asegurados – NCG N° 176 Al 31 de diciembre de 2015 el detalle de la inversión en cuotas de fondo por cuenta de los asegurados, es el siguiente: Fondo
Best Asia Best Asia B Best Asia G Best Europa Best Europa B Best Europa G Best Mercados Emergentes Best Mercados Emergentes B Best Mercados Emergentes G Best Norteamerica Best Norteamerica B Best Norteamerica G Brasil Commodities Commodities G Dinamico Dinamico B Dinamico G Emprendedor Emprendedor B Emprendedor G Extra Extra B Extra G Extra Gestión Extra Gestión B Extra Gestión G Index Index B Index G Japón Japón B Japón G Latam Pacífico Latam Pacífico B Latam Pacífico G Master Master B Master G Target Target B Target G Tendencias Tendencias B Tendencias G Vanguardia Vanguardia B Vanguardia G Total
RUN
Cuotas por Fondo
571.572,8626 48.706,7271 161.825,7527 1.806.495,9238 250.609,6507 508.347,9393 665.880,8929 1.670,0609 75.591,3315 4.577.868,5767 1.211.416,1369 2.101.795,0528 2.486,1746 465,3091 17.186,2956 546.260,2431 305.416,0234 116.838,9159 852.731,756 153.254,6329 133.801,5043 4.370.615,1617 752.189,9065 1.568.685,1447 437.691,8563 35.881,9367 175.644,5033 2.269.910,4105 2.232.457,8077 1.911.116,4039 39.729,8747 73.676,5201 143.406,5655 1.479.519,5909 28.686,8651 37.012,9958 1.169.201,6509 276.721,9331 498.004,6201 2.497.476,2871 284.912,6595 738.559,2381 93.708,7092 24,9385 29.284,1176 3.691.959,7976 80.736,2296 175.404,446
Valor Cuota al 31.12.2015
1.274,7313 1.615,5875 1.415,9041 1.548,3534 2.190,849 1.770,9035 1.043,1103 1.108,9818 1.191,6575 2.064,9353 1.718,3581 1.800,9949 653,6488 823,5323 862,4116 1.588,0464 1.732,9138 1.478,5125 1.456,4822 1.972,7755 1.370,1853 1.345,7806 2.610,9322 1.209,6448 1.091,3116 1.204,0413 1.111,7526 1.251,512 1.402,4131 1.146,2833 1.011,7124 1.474,2241 1.025,7345 728,4061 738,0741 949,2317 1.368,7158 2.060,0676 1.274,5391 1.461,0546 2.021,8911 1.322,2421 992,3995 1.223,4088 1.028,2709 815,7877 2.852,2534 793,8343
Valor Final M$ Ingresos M$ Egresos M$ N° Póliza Vigente N° Asegurados
728.602 78.690 229.130 2.797.094 549.048 900.235 694.587 1.852 90.079 9.453.002 2.081.647 3.785.322 1.625 383 14.822 867.487 529.260 172.748 1.241.989 302.337 183.333 5.881.889 1.963.917 1.897.552 477.658 43.203 195.273 2.840.820 3.130.828 2.190.681 40.195 108.616 147.097 1.077.691 21.173 35.134 1.600.305 570.066 634.726 3.648.949 576.062 976.554 92.996 31 30.112 3.011.855 230.280 139.242 56.266.177
69.008 2.831 4.547 208.159 7.902 14.280 63.209 236 1.870 913.467 36.377 77.008 157 70 232 84.185 8.517 4.860 100.047 2.995 5.105 409.918 20.941 25.490 46.062 819 3.562 199.425 15.183 22.360 4.109 610 1.226 100.344 566 938 129.606 7.290 8.414 303.536 7.075 13.398 14.736 45 651 313.670 4.761 3.342 3.263.139
14.503 1.566 4.561 55.675 10.929 17.919 13.825 37 1.793 188.159 41.434 75.345 32 8 295 17.267 10.535 3.438 24.721 6.018 3.649 117.077 39.091 37.770 9.508 860 3.887 56.545 62.318 43.605 800 2.162 2.928 21.451 421 699 31.853 11.347 12.634 72.631 11.466 19.438 1.851 1 599 59.950 4.584 2.772 1.119.957
708 12 30 2.050 34 110 600 1 10 5.217 87 246 9 2 3 775 31 30 999 13 29 2.845 89 166 471 3 15 1.586 53 122 75 4 7 777 3 7 1.221 42 63 2.760 38 96 192 1 4 1.756 25 27
708 12 30 2.050 34 110 600 1 10 5.217 87 246 9 2 3 775 31 30 999 13 29 2.845 89 166 471 3 15 1.586 53 122 75 4 7 777 3 7 1.221 42 63 2.760 38 96 192 1 4 1.756 25 27
138
Nota 14 – Inversiones Inmobiliarias Nota 14.1 - Propiedades de Inversión El movimiento de las inversiones en el período, es el siguiente Conceptos
Terrenos M$
Saldo inicial al 01.01.15
Otros M$
Total M$
73.582.475
83.168.920
1.459.579
158.210.974
0
13.448.371
1.098.566
14.546.937
-1.980.139
-7.457.961
-1.260.904
-10.699.004
0
-1.184.728
-33.336
-1.218.064
2.979.209
3.580.376
51.741
6.611.326
0
0
0
74.581.545
91.554.978
1.315.646
167.452.169
143.387.305
122.655.774
1.846.675
267.889.754
Más: Adiciones, Mejoras y Transferencias Menos: Ventas, Bajas y Transferencias Menos: Depreciación del Ejercicio Ajustes por Revalorización Otros Valor Contable Propiedades de Inversión Valor Razonable a la Fecha de Cierre
Edificios M$
Deterioro (Provisión) Valor Final a la Fecha de Cierre
0
-82.228
9.223
-73.005
74.581.545
91.472.750
1.324.869
167.379.164
Terrenos M$
Propiedades de Inversión
Edificios M$
Otros M$
Total M$
Valor Final Bienes Raíces Nacionales
74.581.545
91.472.750
1.324.869
167.379.164
Valor Final Bienes Raíces Extranjeros
0
0
0
0
74.581.545
91.472.750
1.324.869
167.379.164
Valor Final a la Fecha de Cierre
Arriendos Operativos El importe total de los pagos mínimos futuros de arrendamiento, correspondiente a los arrendamientos operativos no cancelables, así como los importes que corresponden a los siguientes plazos: Período No más de 1 año
Monto M$ 1.395.598
De 1 a 5 años
30.592.293
Más de 5 años
90.606.513
Total
122.594.404
Ver nota 4.d para detalles de clasificación de arrendamientos.
139
Nota 14 – Inversiones Inmobiliarias, continuación Nota 14.2 - Cuentas por Cobrar Leasing Al 31 de diciembre de 2015 el detalle de la cuentas por cobrar, de bienes raíces entregados en arrendamiento financieros, es el siguiente: Valor del contrato Años remanente contrato leasing
Capital Insoluto
Intereses por Recibir
Valor Presente
Valor de costo
Valor de tasación
0-1
31.457.812
8.758.112
15.550.079
-129.797
15.420.282
27.048.056
34.199.644
15.420.282
1-5
88.213.524
33.046.581
65.202.226
-38.038
65.164.188
91.813.414
122.892.294
65.164.188
5 y Más
88.139.606
32.972.250
83.675.353
TOTAL
207.810.942
74.776.943
164.427.658
-96.151
83.579.202
117.226.602
148.930.874
83.579.202
-263.986
164.163.672
236.088.072
306.022.812
164.163.672
Deterioro
Valor final del contrato
Valor final leasing
(a)
Los activos inmobiliarios con contratos de Leasing corresponden a propiedades por oficinas locales y terrenos los cuales se encuentran ubicados en la región metropolitana y algunas regiones del país con un promedio de duración de 20 años. Los acuerdos de arrendamiento significativos terminados por el arrendador, ocurren al obtener mejores condiciones de financiamiento en otros Agentes del mercado.
(b)
Las cuotas contingentes reconocidas en los ingresos del ejercicio al 31 de diciembre 2015 ascienden a M$ 101.462.-
(c)
La Compañía no registra valores residuales no garantizados al 31 de diciembre de 2015.
140
Nota 14 – Inversiones Inmobiliarias, continuación Nota 14.3 - Propiedades de Uso Propio El movimiento de estos activos en el período, es el siguiente: Conceptos Saldo inicial 01.01.15
Terrenos M$
Edificios M$
Otros M$
Total M$
1.162.605
8.319.485
0
9.482.090
179.888
539.664
0
719.552
Menos: Ventas, Bajas y Transferencias
0
0
0
0
Menos: Depreciación del ejercicio
0
-105.730
0
-105.730
47.302
336.211
0
383.513
0
0
0
0
Valor Contable Propiedades, Muebles y Equipos de Uso Propio
1.389.795
9.089.630
0
10.479.425
Valor Razonable a la Fecha de Cierre
1.615.212
10.682.741
0
12.297.953
0
0
0
0
1.389.795
9.089.630
0
10.479.425
Mas: Adiciones, Mejoras y Transferencias
Ajustes por Revalorización Otros
Deterioro (Provisión) Valor Final a la Fecha de Cierre
141
Nota 15 – Activos No Corrientes mantenidos para la venta Al 31 de diciembre de 2015 no existen activos no corrientes mantenidos para la venta.
142
Nota 16 – Cuentas por cobrar asegurados Nota 16.1 - Saldos Adeudados por Asegurados Al 31 de diciembre de 2015 el detalle de los saldos de prima por cobrar adeudados a la Compañía es el siguiente: Concepto
Saldos con Empresas Relacionadas M$
Saldos con Terceros M$
Total M$
Cuentas por cobrar asegurados
0
22.448.593
22.448.593
Cuentas por cobrar coaseguro (Líder)
0
0
0
Deterioro
0
-301.620
-301.620
Total
0
22.146.973
22.146.973
Activos Corrientes (Corto Plazo)
0
22.146.973
22.146.973
Activos no Corrientes (Largo Plazo)
0
0
0
143
Nota 16 – Cuentas por cobrar asegurados, continuación Nota 16.2 - Deudores por Primas por Vencimiento La cartera de las cuentas por cobrar a asegurados tiene la siguiente estructura de antigüedad a la fecha de reporte: PRIMAS ASEGURADOS Con Especificación de Forma de Pago
Vencimientos de Saldos Seguros Revocables 1. Vencimientos Anteriores a la Fecha de los Estados Financieros Meses Anteriores Septiembre 2015 Octubre 2015 Noviembre 2015 Diciembre 2015 2. Deterioro Pagos Vencidos Voluntarios 3. Ajustes por no Identificación 4. SubTotal (1-2-3) 5. Vencimientos Posteriores a la Fecha de los Estados Financieros Enero 2016 Febrero 2016 Marzo 2016 Meses Posteriores 6. Deterioro Pagos Vencidos Voluntarios 7. SubTotal (5-6) 0 Seguros No Revocables 8. Vencimientos Anteriores a la Fecha de los Estados Financieros 9. Vencimientos Posteriores a la Fecha de los Estados Financieros 10. Deterioro 11. SubTotal (8+9+10) 12. Total (4+7+11)
Primas Documentadas
Primas Seguros Inv y Sob Plan Pago DL3500 PAC
Plan Pago Plan Pago Plan Pago PAT CUP Cía.
Cuentas por Cobrar Coaseguro (No Líder) Otros Deudores
Sin Especificar Forma de Pago
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10.802.053 0 0 0 0 10.802.053 0 0 0 0 10.802.053
81.219 0 0 1.200 1.287 78.732 -2.487 -2.487 0 0 78.732
3.774 0 0 428 0 3.346 -428 -428 0 0 3.346
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
259.387 0 0 246 169 258.972 -415 -415 0 0 258.972
11.302.160 227.288 70.395 607 0 11.003.870 -298.290 -298.290 0 0 11.003.870
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 10.802.053
0 0 0 78.732
0 0 0 3.346
0 0 0 0
0 0 0 258.972
0 0 0 11.003.870
0 0 0 0
0 0 0 0
144
Nota 16 – Cuentas por cobrar asegurados, continuación Nota 16.2 - Deudores por Primas por Vencimiento, continuación PRIMAS ASEGURADOS Con Especificación de Forma de Pago
Vencimientos de Saldos 13. Crédito no Exigible de Fila 4 14. Crédito no Vencido Seguros Revocables (7+13) Seguros Revocables 1. Vencimientos Anteriores a la Fecha de los Estados Financieros Meses Anteriores M/Nacional
Primas Seguros Inv Primas y Sob Plan Pago Plan Pago Documentadas DL3500 PAC PAT 0 0 0 0
Plan Pago CUP
Plan Pago Cía. 0 0
Sin Especificar Forma de Pago
Cuentas por Cobrar Coaseguro (No Líder) 0
Otros Deudores 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total Cuentas por Cobrar 0 Asegurados
0
10.802.053
78.732
3.346
0
258.972
11.003.870
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22.146.973
22.146.973
M/Extranjera
0
145
Nota 16 – Cuentas por cobrar asegurados, continuación Nota 16.3 - Evolución del Deterioro Asegurados El efecto total por el deterioro de cuentas por cobrar a asegurados al término del período, se detalla a continuación Cuadro de evolución del deterioro
Saldo inicial al 01.01.2015
Cuentas por cobrar de seguros M$
Cuentas por cobrar coaseguro (Líder) M$
Total M$
551.995
0
551.995
-250.375
0
-250.375
Recupero de cuentas por cobrar de seguros
0
0
0
Castigo de cuentas por cobrar
0
0
0
Variación por efecto de tipo de cambio
0
0
0
301.620
0
301.620
Disminución y aumento de la provisión por deterioro
Total
Cuando a la fecha de cierre de estados financieros hubiere cuentas o documentos vencidos, la Compañía debe efectuar una provisión de morosidad para lo cual utilizará el mecanismo definido en la Circular N° 1.499 de la Superintendencia de Valores y Seguros y sus modificaciones, no aplicando tasa de interés alguna a estos activos.
146
Nota 17 – Deudores por operaciones de reaseguro Nota 17.1 - Saldos Adeudados por Reaseguro Al 31 de diciembre de 2015 el detalle de los deudores por primas por cobrar adeudados a la Compañía es el siguiente: Concepto
Saldos con Empresas Relacionadas M$
Saldos con Terceros M$
Total M$
Primas por Cobrar de Reaseguros
0
0
0
Siniestros por Cobrar Reaseguradores
0
15.923.514
15.923.514
Activos por Reaseguros no Proporcionales
0
367.930
367.930
Otras Deudas por Cobrar de Reaseguros
0
1.854.126
1.854.126
Deterioro
0
0
0
Total
0
18.145.570
18.145.570
Activos por Reaseguros no Proporcionales Revocables
0
367.930
367.930
Activos por Reaseguros no Proporcionales no Revocables
0
0
0
Total Activos por Reaseguros no Proporcionales
0
367.930
367.930
- Se utiliza como modelo de deterioro lo indicado en la Circular N° 848 emitida por la SVS. - Por tratarse de partidas por cobrar a corto plazo y el efecto del descuento sobre el monto original no es relativamente importante, no se aplica tasa de interés alguna
Nota 17.2 – Evolución del Deterioro por Reaseguro La compañía no presenta deterioro por reaseguro al 31 de diciembre de 2015.
147
Nota 17 – Deudores por operaciones de reaseguro, continuación Nota 17.3 - Siniestros por Cobrar a Reaseguradores Al 31 de diciembre de 2015 el detalle de los siniestros por cobrar a reaseguradores adeudados a la Compañía es el siguiente: Corredor Reasegurador 1 Reaseguradores y/o corredores de reaseguro Antecedentes Reasegurados
Nombre Reasegurador Código de Identificación Tipo de Relación R/NR País Código Clasificador de Riesgo 1 Código Clasificador de Riesgo 2 Clasificación de Riesgo 1 Clasificación de Riesgo 2 Fecha Clasificación 1 Fecha Clasificación 2 Saldos Adeudados Meses Anteriores Julio 2015 Agosto 2015 Septiembre 2015 Octubre 2015 Noviembre 2015 Diciembre 2015 Enero 2016 Febrero 2016 Marzo 2016 Abril 2016 Mayo 2016 Meses Posteriores 1. Total Saldos Adeudados 2. Deterioro 3.Total Moneda Nacional Moneda Extranjera
Riesgos Nacionales
Reaseg. 1 Caja Reaseguradora de Chile S.A. 99027000-7 NR
Reaseg. 1
Munchener R - 183 NR
Reaseg. 2
Hannover R - 187 NR
Reaseg. 4
Reaseg. 5
Scor Global Life SE R - 252 NR
Reaseg. 6
RGA Re R-210 NR Estados Alemania España Alemania Francia Suiza Unidos SP SP SP SP SP SP AMB AMB AMB AMB AMB AMB AAA AAAAAAAAA+ A A+ A A+ A+ 27-05-2015 24-08-2015 25-06-2015 07-09-2015 30-11-2015 01-11-2015 22-10-2015 21-10-2015 20-10-2015 11-09-2015 15-12-2015 10-04-2015
Chile No registra No registra No registra No registra
Mapfre Re R - 101 NR
Reaseg.3
Suiza R-105 NR
Reaseg. 1
Reaseg. 2
Suiza R-105 NR
AXA VIE R-286 NR
Suiza SP AMB AAA+ 30-11-2015 15-12-2015
Francia SP FR A+ AA29-10-2015 06-10-2015
Riesgos Extranjeros
Total General
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 491.664 491.664 0 491.664
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.505.371 1.505.371 0 1.505.371
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.118.750 8.118.750 0 8.118.750
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34.965 34.965 0 34.965
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 888.050 0 2.950.891 3.838.941 0 3.838.941
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.933.823 1.933.823 0 1.933.823
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 888.050 0 15.035.464 15.923.514 0 15.923.514
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 888.050 0 15.035.464 15.923.514 0 15.923.514
0 0
0 0
0 491.664
0 1.505.371
0 8.118.750
0 0
0 0
0 34.965
0 3.838.941
0 1.933.823
0 15.923.514
0 15.923.514
148
Nota 17 – Deudores por operaciones de reaseguro, continuación Nota 17.4 - Siniestros por Cobrar Reaseguradores Al 31 de diciembre de 2015 el detalle de los siniestros por cobrar a reaseguradores adeudados a la Compañía es el siguiente: Reaseguradores y/o Reasegurador Reaseguradores Reasegurador Reasegurador Reasegurador Reasegurador Reasegurador Reasegurador Reaseguradores corredores de 1 Nacionales Sub 1 2 3 4 5 6 Extranjeros Sub Total General reaseguro M$ Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ Total Nombre del Corredor: Código de Identificación del Corredor: Tipo de relación: País:
Nombre del reasegurador
Hannover
Munchener
Mapfre Re
Scor Global Life SE
Suiza
RGA Re
Código de Identificación:
R - 187
R - 183
R - 101
R - 252
R-105
R-210
Tipo de relación:
NR
NR
NR
NR
NR
NR
País:
Alemania
Alemania
España
Francia
Suiza
Estados Unidos
Saldo Siniestro por cobrar Reaseguradores
0
0
799.167
223.749
350.470
57.693
2.943
937
1.434.959
1.434.959
149
Nota 18 – Deudores por Operaciones de Coaseguros Al 31 de diciembre de 2015, no existen en la Compañía operaciones por Coaseguros.
150
Nota 19 - Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas (Activo) y Reservas Técnicas (Pasivo) Al 31 de diciembre de 2015 el detalle de la participación del reaseguro en las reservas técnicas (parte activa) y de las reservas técnicas (en el pasivo) es el siguiente: RESERVAS PARA SEGUROS DE VIDA
DIRECTO
ACEPTADO
M$
M$
TOTAL PASIVO POR RESERVA M$
PARTICIPACION DEL REASEGURADOR EN LA EMPRESA
DETERIORO
PARTICIPACION DEL REASEGURADOR EN LAS RESERVAS TECNICAS
M$
M$ RESERVA DE RIESGO EN CURSO
7.363.418
0
7.363.418
409.068
0
409.068
RESERVAS PREVISIONALES
2.319.777.210
0
2.319.777.210
19.051.362
0
19.051.362
RESERVAS DE RENTAS VITALICIAS
2.271.063.777
0
2.271.063.777
8.175.126
0
8.175.126
RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
48.713.433
0
48.713.433
10.876.236
0
10.876.236
RESERVA MATEMÁTICA
43.022.685
0
43.022.685
1.733.121
0
1.733.121
RESERVA DE RENTAS PRIVADAS
21.421.184
0
21.421.184
0
0
0
RESERVA DE SINIESTROS
15.037.603
0
15.037.603
1.434.959
0
1.434.959
6.694.855
0
6.694.855
532.843
0
532.843
133.261
0
133.261
54.000
0
54.000
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN
1.643.788
0
1.643.788
496.215
0
496.215
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
6.565.699
0
6.565.699
351.901
0
351.901
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
0
0
0
0
0
0
OTRAS RESERVAS TECNICAS
0
0
0
0
0
0
62.388.172
0
62.388.172
0
0
0
2.469.010.272
0
2.469.010.272
22.628.510
0
22.628.510
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDO POR EL ASEGURADO
RESERVA VALOR DEL FONDO TOTAL
151
Nota 20 – Intangibles Nota 20.1 - Goodwill Al 31 de diciembre de 2015, BICE Vida no mantiene saldos por este concepto.
152
Nota 20 – Intangibles, continuación Nota 20.2 - Activos Intangibles Distintos a Goodwill Los activos intangibles tuvieron el siguiente movimiento durante el período: Descripción
Monto Bruto al 01.01.2015 Menos: Amortización Acumulada Menos: Deterioro Monto Neto al 01.01.2015 Adiciones, Mejoras y Transferencias
Software o Programas Computacionales M$
Otros Intangibles
Total M$
6.449
13.412
19.861
-537
0
-537
0
0
0
5.912
13.412
19.324
401.887
2.559.656
2.961.543
Adquisiciones a Través de Combinaciones de Negocio
0
0
0
Ventas, Bajas y Transferencias
0
0
0
Ajustes por Revalorización
0
0
0
-117.159
0
-117.159
Amortización Deterioro
0
0
0
Monto Neto al 31.12.2015
290.640
2.573.068
2.863.708
Valor Razonable al 31.12.2015
290.640
2.573.068
2.863.708
El ítem "otros intangibles" corresponde a derechos de agua . Adicionalmente Bice Vida efectuo desembolsos asociados a derechos que permiten la aprobación de la factibilidad de los proyectos inmobiliarios para Zonas Urbanizables de Desarrollo Condicionado (ZDUC) . Ambos activos se clasifican con vida útil indefinida, debido a que no existe un límite previsible del período en que se extinguirá el derecho, principalmente porque obedece a la generación de beneficios futuros respecto de la venta de los terrenos asociados a los proyectos inmobiliarios. Este activo intangible se dará de baja cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros, lo cual se prevé ocurrirá al momento de la venta del total de los terrenos. Sin perjuicio de lo anterior, se evaluará en cada ejercicio las variables que permiten concluir que el activo continuará otorgando beneficios a la Compañía. La baja del activo intangible se producirá a prorrata de los metros cuadrados del activo principal en conjunto con la venta de terrenos. Al 31 de diciembre de 2015, ni los activos con vida útil definida como los de vida útil indefinida, presentan indicios de deterioro. Durante el ejercicio no se realizaron gastos por Investigación y desarrollo.
153
Nota 21 – Impuesto por Cobrar Nota 21.1 - Cuentas por Cobrar por Impuestos Corrientes Al 31 de diciembre de 2015 el monto neto de impuestos por cobrar se compone según el siguiente detalle: Concepto
M$
Pagos Previsionales Mensuales
899.359
PPM por Pérdidas Acumuladas Artículo N° 31 Inciso 3 Crédito por Gasto de Capacitación
0 125.285
Crédito por Adquisición de Activos Fijos
22.478
Impuesto Renta por Pagar
0
Otros
3.624.630
Total
4.671.752
Nota 21.2 - Activo por Impuestos Diferidos Al 31 de diciembre de 2015, la situación tributaria de la compañía es la siguiente: FUT M$
Tasa 4.076
10%
Créditos 453
22.549
15.0 %
3.979
6.283
16.0 %
1.197
8.969
16,5%
1.772
1.251.710
17.0 %
256.374
26.001.528
S/C
39.688.121
20.0 %
3.268.903 22.275.600 TOTAL
21% 22,5%
0 9.922.030 868.946 6.467.097 17.521.848
154
Nota 21 – Impuesto por Cobrar, continuación Nota 21.2 - Activo por Impuestos Diferidos, continuación Activos y Pasivos diferidos al 31 de diciembre de 2015 Concepto Depreciacion Activo Fijo Vehiculos Activo Fijo Bienes Raices Activos Bienes Raices En Leasing Menor Valor Tasaciones Provision Vacaciones Ajustes Cuotas Fondos De Inversion Privados Ajuste Cuotas De Fondos De Inversion Ajuste Inversion Extranjera Cuentas Incobrables Ajuste Mercado Inversiones Cuenta Unica Inversion Ajuste de inversión a Valor Tributario
Activo M$
Pasivo M$
Neto M$
1.430
0
1.430
0
732.242
-732.242
6.771.586
0
6.771.586
78.028
0
78.028
292.862
0
292.862
3.213
0
3.213 -768.645
0
768.645
21.196
0
21.196
2.467.871
0
2.467.871
0
0
0
2.272.665
0
2.272.665
Ajuste Adopcion IFRS
0
601.911
-601.911
Ajuste Mercado Derivados
0
5.022.515
-5.022.515
Pactos de Inversiones
397.574
0
397.574
Intereses y tipo de cambio moneda extranjera
669.107
0
669.107
12.975.532
7.125.313
5.850.219
Totales
Con fecha 26 de septiembre de 2014 se promulgó la ley N° 20.780, “Sobre reforma tributaria “, la cual fue publicada en el Diario Oficial con fecha 29 de septiembre del 2014. Esta ley, entre otros aspectos, establece un aumento de la tasa de impuesto a la renta para los años comerciales 2014, 2015, 2016, 2017 y 2018 (a un 21%, 22,5%, 24%, 25,5%, y 27%, respectivamente). Con fecha 17 de octubre de 2014 se publicó el oficio circular N° 856 de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), en el cual se indica que las diferencias por activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos que se produzcan a efecto de la ley N° 20.780, deberán contabilizarse en el patrimonio de la compañía el 31 de diciembre de 2014. Como consecuencia de la aplicación de este oficio, BICE Vida ha registrado un ajuste patrimonial en Otras Reservas por M$ 1.653.704.- en el año 2014.
Nota 21.2.1 - Impuestos Diferidos en Patrimonio Concepto Inversiones Financieras con Efecto en Patrimonio Coberturas Otros Reforma Tributaria Total
Activos M$ 0
Pasivos M$ 156.047
Neto M$ 156.047
0
0
0
87
0
-87
0
0
0
87
156.047
155.960
155
Nota 21 – Impuesto por Cobrar, continuación Nota 21.2 - Activo por Impuestos Diferidos, continuación Nota 21.2.2 - Impuestos Diferidos en Resultado Las diferencias temporarias para la determinación del efecto en resultados por impuestos diferidos, se detallan a continuación: Conceptos Deterioro Cuentas Incobrables
Activo M$
Pasivo M$
Neto M$
63.130
0
63.130
Deterioro Deudores por Reaseguro
0
0
0
Deterioro Instrumentos de Renta Fija
0
0
0
Deterioro Mutuos Hipotecarios
0
0
0
Deterioro Bienes Raíces
0
11.360
-11.360
Deterioro Intangibles
0
0
0
Deterioro Contratos de Leasing
0
0
0
Deterioro Préstamos otorgados
0
0
0
Valorización Acciones
0
0
0
Valorización Fondos de Inversión Valorización Fondos Mutuos Valorización Inversión Extranjera
279
0
279
0
3.051.108
-3.051.108
27
0
27
102.734
0
102.734
Valorización Pactos
0
397.574
-397.574
Prov. Remuneraciones
0
0
0
Prov. Gratificaciones
0
0
0
Prov. DEF
0
0
0
Provisión de Vacaciones
0
49.147
-49.147
Prov. Indeminización Años de Servicio
0
0
0
Gastos Anticipados
0
0
0
Gastos Activados
0
0
0
Pérdidas Tributaria
0
0
0
Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero
Otros
165.802
0
165.802
TOTALES
331.972
3.509.189
-3.177.217
156
Nota 22 – Otros Activos Nota 22.1 - Deudas del Personal Al 31 de diciembre de 2015 las deudas del personal corresponden principalmente a anticipos, según el siguiente detalle: Concepto
Monto en M$
Anticipo
36.978
Préstamos
64.404
Otros
1.890
Sobregiro por cobrar remuneraciones
3.317
Subtotal
106.589
Deterioro (-)
0
Total
106.589
Nota 22.2 - Cuentas por Cobrar Intermediarios Al 31 de diciembre de 2015 la Compañía presenta saldos por cobrar adeudados por los intermediarios, según el siguiente cuadro: Concepto
Saldos con Empresas Relacionadas (M$)
Saldos con Terceros (M$)
Total (M$)
Cuentas por Cobrar Intermediarios
0
0
0
Cuentas por Cobrar Asesores Previsionales
0
66.694
66.694
Corredores
3
310
313
Otros
0
37.160
37.160
Otras Cuentas por Cobrar de Seguros
0
0
0
Deterioro
0
0
0
Total
3
104.164
104.167
Activos Corrientes (Corto Plazo)
3
104.164
104.167
Activos no Corrientes (Largo Plazo)
0
0
0
Las partidas por cobrar a corto plazo, sin tasa de interés establecida, se miden por el importe original si el efecto del descuento no es importante relativamente.
157
Nota 22 – Otros Activos, continuación Nota 22.3.1 - Saldos con Relacionados Al 31 de diciembre de 2015 la Compañía mantiene los siguientes saldos con entidades relacionadas: Entidad Relacionada INMOBILIARIA SEGURA S.A INMOBILIARIA BBI S.A. INMOBILIARIA VICENTE VALDES S.A. PIEDRA ROJA DESARROLLOS INMOBILIARIOS S.A. BICE RENTA URBANA S.A. BANCO BICE S.A. BK SPA BICE CAPITALES LTDA. (EX BICE CREDIAUTOS LTDA) BICE HIPOTECARIA S.A. BICE INVERSIONES CORREDORES DE BOLSA S.A. EMPRESAS C.M.P.C S.A INVERSIONES C.M.P.C. S.A. COMPAÑIA INDUSTRIAL EL VOLCAN S.A. BICE CHILECONSULT SERVICIOS FINANCIEROS LTDA. BK SPA BICE CAPITALES LTDA. (EX BICE CREDIAUTOS LTDA) BANCO BICE S.A. BANCO BICE S.A. BICE HIPOTECARIA S.A. BICE CORREDORES DE SEGUROS LTDA. TOTAL
Concepto Cuenta Corriente Mercantil Cuenta Corriente Mercantil Cuenta Corriente Mercantil Cuenta Corriente Mercantil Primas de Seguros Primas de Seguros Primas de Seguros Primas de Seguros Primas de Seguros Canon de Arriendo Primas de Seguros Primas de Seguros Primas de Seguros Asesoría de Inversiones Comisiones de seguros Comisiones de seguros Comisiones de Administración de Seguros Devolución de Prima Créditos Complementarios Comisiones de Intermediación
Rut
Deudas de Empresas Relacionadas (M$)
Deudas con Entidades Relacionadas (M$)
76039786-5 76836800-7 76966850-5 96844470-0 76633240-4 97080000-K 76307553-2 79791730-3 96777060-4 79532990-0 90222000-3 96596540-8 90209000-2 79578560-4 76307553-2 79791730-3
2.525.152 3.384.348 0 962.074 162 182.140 50.942 8.109 35.715 141 1.259 29 8.608 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13.000 57.538 6.137
97080000-K 97080000-K 96777060-4 78996780-6
0 0 0 0 7.158.679
58.890 64 302.136 145.449 583.214
158
Nota 22 – Otros Activos, continuación Nota 22.3.2 - Compensaciones al Personal Directivo Clave y Administradores En el cuadro siguiente se detalla la retribución percibida por el personal clave de la Compañía (entendiéndose como tal los miembros de la Gerencia y los Directores) durante el período informado: Concepto
Compensaciones por Pagar (M$)
Efecto en Resultado (M$)
Sueldos
0
2.748.379
Otras Prestaciones
0
0
Total
0
2.748.379
159
Nota 22 – Otros Activos, continuación Nota 22.4 - Transacciones con Partes Relacionadas Durante el período se realizaron las siguientes transacciones con entidades relacionadas: Entidad Relacionada RUT
Naturaleza de la Relación
Descripción de la Transacción
Monto de la Transacción M$
Efecto en Resultado Ut./(Pérd)
Activos Inmobiliaria Segura S.A.
76039786-5
Coligada
Cta. Cte Mercantil
2.525.152
0
Inmobiliaria BBI S.A.
76836800-7
Coligada
Cta. Cte Mercantil
3.384.348
0
Piedra Roja Desarrollos Inmobiliarios S.A.
96844470-0
Coligada
Cta. Cte Mercantil
962.074
0
BICE Renta Urbana S.A.
76633240-4
Matriz común
Primas de Seguros
162
0
Banco BICE
97080000-K
Matriz común
Primas de Seguros
182.140
0
BK Spa
76307553-2
Matriz común
Primas de Seguros
50.942
0
BICE Capitales LTDA. (ex BICE Crediautos LTDA)
79791730-3
Matriz común
Primas de Seguros
8.109
0
BICE Hipotecaria S.A.
96777060-4
Matriz común
Primas de Seguros
35.715
0
Bice Inversiones Corredores de Bolsa S.A.
79532990-0
Matriz común
Canon de Arriendo
141
0
Empresas C.M.P.C S.A.
90222000-3
Matriz común
Primas de Seguros
1.259
0
Inversiones C.M.P.C S.A.
96596540-8
Matriz común
Primas de Seguros
29
0
Compañía Industrial El Volcan S.A.
90209000-2
Matriz común
Primas de Seguros
8.608
0
7.158.679
0
13.000
0
6.137
0
302.136
0
58.890
0
Subtotal Activos Pasivos BICE Chileconsult Servicios Financieros Ltda.
79578560-4
Matriz común
Asesoría Financiera
BICE Capitales LTDA. (ex BICE Crediautos LTDA)
79791730-3
Matriz común
Comisión Recaudación Desgravamen
BICE Hipotecaria S.A.
96777060-4
Matriz común
Creditos Complementarios
Banco BICE
97080000-K
Matriz común
Comisiones de Administración
160
Entidad Relacionada RUT
Naturaleza de la Relación
Descripción de la Transacción
BK Spa
76307553-2
Matriz común
Comisión de Seguros
Banco BICE
97080000-K
Matriz común
Devolución de Prima
Bice Corredores de Seguros LTDA.
78996780-6
Matriz común
Comisiones de Intermediación
Subtotal Pasivos
Monto de la Transacción M$
Efecto en Resultado Ut./(Pérd)
57.538
0
64
0
145.449
0
583.214
0
Otros Juan Eduardo Correa García
12231796-K
Presidente
Primas de Seguros
869
869
Juan Eduardo Correa García
12231796-K
Presidente
Comisión ganada por Administración Seguros
165
165
Juan Eduardo Correa García
12231796-K
Presidente
Dietas de directorio
-42.100
-42.100
Patricio Claro Grez
5206994-7
Vicepresidente
Primas de Seguros
372
372
Patricio Claro Grez
5206994-7
Vicepresidente
Primas de Seguros Colectivos
820
820
Patricio Claro Grez
5206994-7
Vicepresidente
Dietas de directorio
-30.071
-30.071
Bernardo Fontaine Talavera
6371763-0
Director
Dietas de directorio
-30.071
-30.071
Carlos Francisco Ballón Morales
14705268-5
Director
Dietas de directorio
-30.071
-30.071
Demetrio Zanartu Bacarreza
10750189-4
Director
Primas de Seguros
3.333
3.333
Demetrio Zanartu Bacarreza
10750189-4
Director
Comisión ganada por Administración Seguros
285
285
Demetrio Zanartu Bacarreza
10750189-4
Director
Dietas de directorio
-30.071
-30.071
Paul Spiniak Vilensky
4775634-0
Director
Dietas de directorio
-30.071
-30.071
Paul Spiniak Vilensky
4775634-0
Director
Pensión
-12.059
-12.059
Rodrigo Eugenio Alvarez Seguel
9108924-6
Director
Comisión ganada por Administración Seguros
198
198
Rodrigo Eugenio Alvarez Seguel
9108924-6
Director
Primas de Seguros
450
450
Rodrigo Eugenio Alvarez Seguel
9108924-6
Director
Dietas de directorio
-30.071
-30.071
Aldo Paolo Figari Martinez
8713160-2
Gerente
Primas de Seguros
147
147
Carlos Alberto Sepulveda Inzunza
12325069-9
Gerente
Primas de Seguros
348
348
Felipe Rodriguez Vergara
9807831-2
Gerente
Primas de Seguros
130
130
161
Entidad Relacionada RUT
Naturaleza de la Relación
Descripción de la Transacción
Monto de la Transacción M$
Efecto en Resultado Ut./(Pérd)
Felipe Rodriguez Vergara
9807831-2
Gerente
Comisión ganada por Administración Seguros
117
117
Francisco J.García Sir
6068696-3
Gerente
Primas de Seguros
507
507
Francisco J.García Sir
6068696-3
Gerente
Comisión ganada por Administración Seguros
203
203
Francisco Javier Reveco Spalloni
10978761-2
Gerente
Primas de Seguros
985
985
Francisco Javier Reveco Spalloni
10978761-2
Gerente
Comisión ganada por Administración Seguros
177
177
German Leonardo Novoa Rojas
5311409-1
Gerente
Primas de Seguros
652
652
Max Ronald Schmidt Silva
10843798-7
Gerente
Primas de Seguros
914
914
Sergio Francisco Ovalle Garcés
6538541-4
Gerente
Primas de Seguros
353
353
Sergio Francisco Ovalle Garcés
6538541-4
Gerente
Comisión ganada por Administración Seguros
170
170
Sergio Araya Valenzuela
10860688-6
Gerente
Primas de Seguros
398
398
Sergio Araya Valenzuela
10860688-6
Gerente
Comisión ganada por Administración Seguros
170
170
Mauricio Guasch Brzovic
10378581-2
Gerente
Primas de Seguros
37
37
Mauricio Guasch Brzovic
10378581-2
Gerente
Comisión ganada por Administración Seguros
171
171
Banco BICE
97080000-K
Matriz Común
Comisiones Servicios Bancarios
-482.508
-482.508
Banco BICE
97080000-K
Matriz Común
Primas de Seguros
2.143.301
2.143.301
Banco BICE
97080000-K
Matriz Común
Comisión de Administración
-521.176
-521.176
Banco BICE
97080000-K
Matriz Común
Canon Arriendo
133.985
133.985
Banco BICE
97080000-K
Matriz Común
Arriendo Sucursal
-70.576
-70.576
Bice Agente de Valores S.A.
76055353-0
Matriz Común
Primas de Seguros
4.751
4.751
Bice Carteras S.A.
99594920-2
Matriz Común
Primas de Seguros
611
611
Bice Chileconsult Asesorías Financieras S.A.
96853570-6
Matriz Común
Primas de Seguros
12.981
12.981
162
Entidad Relacionada RUT
Naturaleza de la Relación
Descripción de la Transacción
BICE Chileconsult Servicios Financieros Ltda.
79578560-4
Matriz Común
Asesorías Financieras
BICE Chileconsult Servicios Financieros Ltda.
79578560-4
Matriz Común
BICE Corredores de Seguros Ltda.
78996780-6
BICE Corredores de Seguros Ltda.
Monto de la Transacción M$
Efecto en Resultado Ut./(Pérd)
-160.151
-160.151
Primas de Seguros
54.488
54.488
Matriz Común
Primas de Seguros
27.773
27.773
78996780-6
Matriz Común
Comisiones de Seguros
-454.451
-454.451
BICE Capitales LTDA. (ex BICE Crediautos LTDA)
79791730-3
Matriz Común
Primas de Seguros Desgravamen
65.599
65.599
BICE Capitales LTDA. (ex BICE Crediautos LTDA)
79791730-3
Matriz Común
Comisión de Administración
-32.870
-32.870
BICE Factoring S.A.
96677280-8
Matriz Común
Primas de Seguros
35.678
35.678
BICE Hipotecaria S.A.
96777060-4
Matriz Común
Compra de Mutuos Hipotecarios
67.644.005
0
BICE Hipotecaria S.A.
96777060-4
Matriz Común
Primas de Seguros de Vida
7.847
7.847
BICE Hipotecaria S.A.
96777060-4
Matriz Común
Administración de Mutuos Hipotecarios
-685.925
-685.925
BICE Hipotecaria S.A.
96777060-4
Matriz Común
Venta Mutuos Hipotecarios
-1.592.202
-1.592.202
-33.078
-33.078
120.742
120.742
58.765
58.765
BICE Hipotecaria S.A.
96777060-4
Matriz Común
Gastos de Administración de Bienes Raíces Adjudicados
BICE Hipotecaria S.A.
96777060-4
Matriz Común
Canon Arriendo
BICE Inversiones Administradora General De Fondos
96514410-2
Matriz Común
Primas de Seguros
BICE Inversiones Administradora General De Fondos
96514410-2
Matriz Común
Comisión ganada por Administración Seguros
100
100
BICE Inversiones Administradora General De Fondos
96514410-2
Matriz Común
Comisión ganada por Administración Seguros
934.262
934.262
BICE Inversiones Corredores de Bolsa S.A.
79532990-0
Matriz Común
Comisiones de Inversiones
-31.152
-31.152
BICE Inversiones Corredores de Bolsa S.A.
79532990-0
Matriz Común
Primas de Seguros
155.971
155.971
163
Entidad Relacionada RUT
Naturaleza de la Relación
Descripción de la Transacción
BICE Renta Urbana S.A.
76633240-4
Matriz Común
Arriendo Bienes Raices
BICE Renta Urbana S.A.
76633240-4
Matriz Común
BICECORP S.A.
85741000-9
BK SpA
Monto de la Transacción M$
Efecto en Resultado Ut./(Pérd)
-218.711
-218.711
Primas de Seguros
1.813
1.813
Matriz Común
Primas de Seguros
4.887
4.887
76307553-2
Matriz Común
Primas de Seguros de Vida
84.896
84.896
BK SpA
76307553-2
Matriz Común
Primas de Seguros de Desgravamen
265.759
265.759
BK SpA
76307553-2
Matriz Común
Comisión de Administración
-216.477
-216.477
Profin S.A.
96815400-1
Matriz Común
Primas de Seguros
107.379
107.379
Promociones y Servicios Ltda
77018160-7
Matriz Común
Primas de Seguros
8.962
8.962
Securitizadora BICE S.A.
96819300-7
Matriz Común
Primas de Seguros
5.001
5.001
Compañía Industrial El Volcan S.A.
90209000-2
Matriz Común
Primas de Seguros
86.171
86.171
Empresas C.M.P.C S.A.
90222000-3
Matriz Común
Primas de Seguros
4.678
4.678
Inversiones C.M.P.C S.A
96596540-8
Matriz Común
Primas de Seguros
97
97
67.248.611
-395.394
Total
164
Nota 22 – Otros Activos, continuación Nota 22.5 – Gastos anticipados Este rubro no supera el 5% del total de otros activos al 31 de diciembre de 2015.
Nota 22.6 - Otros Activos Al 31 de diciembre de 2015, los otros activos se componen según lo siguiente: Otros Activos
Cuentas por cobrar inversiones Pactos Inversiones Arriendos y cuotas por cobrar Inmobiliaria
Monto M$ 706.407 19.080.071 63.080
Garantias por Cobrar
1.857.545
Garantías Inmobiliaria
45.432.596
Explicación del concepto Ventas de inversiones financieras último día del mes Inversiones financieras en pacto al cierre de los EEFF Cuotas por contratos de arriendos al cierre del EEFF Boletas en garantía por desarrollos inmobiliarios Abonos de precio contratos de financiamiento Inmobiliarios ( 20% )
Documentos por Cobrar mayor a 90 días
333.599
Documentos a fecha y en cobranza por arriendos
Anticipos a inmobiliarias
837.748
Anticipos a inmobiliarias por proyectos
Cuentas por cobrar inmobiliarias
2.558.334
Otras cuentas por cobrar inmobiliarias (intereses en mora)
Cuentas Por Cobrar Varias
1.827.368
Fondos por rendir, garantías de arriendo de sucursales, boletas en garantía por licitaciones de seguros colectivos y masivos; y otros.
Otras cuentas por cobrar
188.622
Ajuste de contrato de AFP
Cuentas Por Cobrar Pensiones
571.989
Bonificacion fiscal, bonos, garantia estatal por cobrar
Total
73.457.359
165
Nota 23 – Pasivos Financieros Nota 23.1 - Pasivos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Resultado Al 31 de diciembre de 2015, BICE Vida no mantiene saldos por este concepto.
166
Nota 23 – Pasivos Financieros, continuación Nota 23.2 – Pasivos Financieros a Costo Amortizado Nota 23.2.1 - Deudas con Entidades Financieras Saldo Insoluto
Nombre Banco o Institución Financiera
Fecha de Otorgamiento
Monto M$
Moneda
Corto Plazo
Tasa de Interés (%)
Ultimo Vencimiento
Largo Plazo
Monto M$
Tasa de Interés (%)
Monto M$
Banco de Chile
31-12-2015
40.800.000
CLP
0,37
40.800.000
0
0
Banco Santander Santiago
31-12-2015
2.648
CLP
0,00
2.648
0
0
Banco Santander Santiago
31-12-2015
123.039
CLP
0,00
123.039
0
0
Banco de Chile
31-12-2015
32.290
CLP
0,00
32.290
0
0
Banco Brown Brothers Harriman
31-12-2015
52
USD
0,00
52
0
0
TOTAL
40.958.029
40.958.029
Total
Ultimo Vencimiento
0
El valor razonable de las deudas con entidades financieras al cierre del ejercicio asciende a M$ 40.958.029.La linea de crédito utilizada corresponde al Banco de Chile, consiste en una linea de sobregiro rotativa mensual cuya tasa efectiva al cierre de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 es de 0,369%. Las demás partidas corresponden a sobregiros contables, cheques girados y no cobrados al cierre de los estados financieros.
167
Nota 23 – Pasivos Financieros, continuación Nota 23.2.2 - Otros Pasivos Financieros a Costo Amortizado La composición del rubro es la siguiente, al 31 de diciembre de 2015: Concepto
Monto M$
Derivados Inversión
43.491.237
Pactos
20.736.632
Total
64.227.869
Tasa Efectiva (%)
0,32
168
Nota 24 – Pasivos no corrientes mantenidos para la venta Este rubro no presenta saldo al 31 de diciembre de 2015.
169
Nota 25 – Reservas Técnicas Nota 25.2.1 - Reserva Riesgos en Curso Las reservas al 31 de diciembre de 2015 por este concepto, tienen el siguiente movimiento: Concepto
M$
Saldo inicial al 01.01.2015
7.457.836
Reserva por Venta Nueva
1.734.169
Liberación de Reserva
-8.625.945
Liberación de reserva stock
-6.322.863
Liberación de reserva venta nueva
-2.303.082
Otros
6.797.358
TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO
7.363.418
170
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.2 - Reservas Seguros Previsionales Las reservas al 31 de diciembre de 2015 por este concepto, tienen el siguiente movimiento durante el período: Reserva Rentas Vitalicias (5.21.31.21) Reserva 01.01.2015 Reserva por Rentas contratadas en el período
M$ 2.032.385.298 233.301.578
Pensiones pagadas
-156.886.414
Interés del período
183.667.817
Liberación por fallecimiento
-22.382.332
Subtotal Reserva Rentas Vitalicias del Ejercicio
2.270.085.947
Pensiones no cobradas
0
Cheques caducados
447.251
Cheques no cobrados
151.038
Rentas garantizadas vencidas no canceladas
379.541
Otros Total Reserva Rentas Vitalicias
0 2.271.063.777
Reserva Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (5.21.31.22) Saldo Inicial al 01.01.2015
M$ 29.236.122
Incremento de siniestros
66.213.267
Invalidez total
38.298.498
Invalidez parcial
11.657.025
Sobrevivencia
16.257.744
Liberación por pago de aportes adicionales
-50.228.370
Invalidez total
-33.965.552
Invalidez parcial Sobrevivencia Pago de pensiones transitorias invalidez parcial Ajuste por tasa de interés Otros Total Reserva Seguro de Invalidez y Sobrevivencia
-196.679 -16.066.139 -879.578 494.297 3.877.695 48.713.433
171
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.2 - Reservas Seguros Previsionales, continuación Las tasas de interés de descuento de las reservas técnicas para el período son: Mes
Tasa
Octubre 2015
2,57
Noviembre 2015
2,59
Diciembre 2015
2,66
Nota 25.2.3 - Reserva Matemática Las reservas al 31 de diciembre de 2015 por este concepto, tienen el siguiente movimiento durante el período: Concepto
M$
Saldo Inicial al 01.01.2015
33.757.155
Primas
13.730.477
Interés
1.043.818
Reserva Liberada por Muerte
-201.881
Reserva Liberada por otros Términos
-5.306.884
TOTAL RESERVA MATEMATICA
43.022.685
172
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.4 - Reserva Valor del Fondo Las reservas al 31 de diciembre de 2015 por este concepto, tienen el siguiente movimiento durante el período: Cobertura de Riesgo Reserva Valor del Fondo
Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario APV ( La CIA asume el riesgo del Valor Póliza) Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de Inversión ( La CIA asume el riesgo del Valor Póliza) Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario APV ( El Asegrado asume el riesgo del Valor Póliza) Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de Inversión ( El Asegurado asume el riesgo del Valor Póliza) Total
Reserva de Riesgo en Curso
Reserva Matemática
Reserva Valor del Fondo
Reserva Descalce Seguros CUI
91.034
0
0
0
159.599
0
44.426.132
38.003
0
0
0
0
53.576
0
17.924.037
0
304.209
0
62.350.169
38.003
173
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.4.1 - Reserva de Descalce Seguros con Cuenta Unica de Inversión (CUI) Las reservas al 31 de diciembre de 2015 por este concepto, tienen el siguiente movimiento durante el período: Inversión Nombre del Fondo
Protección Cuenta Básica y Excedente Protección Cuenta Básica y Excedente Protección Cuenta Básica y Excedente Protección Cuenta Básica y Excedente Protección Cuenta Básica y Excedente Protección Cuenta Básica y Excedente Protección Cuenta Básica y Excedente Protección Cuenta Básica y Excedente Protección Cuenta Básica y Excedente
Tipo de Valor del Fondo
Distribución Estrategica
Tipo Inversión
OTR
100% TIP NOM 4% o 100% TIP REAL 4%;3,5%;3%;2%;1%
BCP
OTR
100% TIP NOM 4% o 100% TIP REAL 4%;3,5%;3%;2%;1%
OTR
Monto M$
Reserva de Descalce (M$)
0
0
BEMPRE EXT
13.079.635
0
BONO EMPRE
18.343.599
0
OTR
100% TIP NOM 4% o 100% TIP REAL 4%;3,5%;3%;2%;1% 100% TIP NOM 4% o 100% TIP REAL 4%;3,5%;3%;2%;1% Protección Cuenta Básica y Excedente
BONO EXTRJ
3.378.134
0
OTR
100% TIP NOM 4% o 100% TIP REAL 4%;3,5%;3%;2%;1%
BONO FINAN
628.883
0
OTR
100% TIP NOM 4% o 100% TIP REAL 4%;3,5%;3%;2%;1%
LH
0
0
OTR
100% TIP NOM 4% o 100% TIP REAL 4%;3,5%;3%;2%;1%
PRC
0
0
OTR
100% TIP NOM 4% o 100% TIP REAL 4%;3,5%;3%;2%;1%
UBS
7.576.560
0
OTR
100% TIP NOM 4% o 100% TIP REAL 4%;3,5%;3%;2%;1%
BCU
0
0
Total
43.006.811
0
Valor Cuenta Excedente
OTR
70%TIP NOM + 30% IPSA o 70%TIP REAL + 30% IPSA
CFM
48.949
407
Valor Cuenta Excedente
OTR
70%TIP NOM + 30% IPSA o 70%TIP REAL + 30% IPSA
ACC
186.031
1.549
Total
234.980
1.956
Crecimiento Cuenta Excedente
OTR
30%TIP NOM + 70% IPSA o 30%TIP REAL + 70% IPSA
CFM
902.135
7.509
Crecimiento Cuenta Excedente
OTR
30%TIP NOM + 70% IPSA o 30%TIP REAL + 70% IPSA
ACC
3.428.599
28.538
Total
4.330.734
36.047 38.003
Total
47.572.525
38.003
174
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.5 - Reserva Rentas Privadas Las reservas al 31 de diciembre de 2015 por este concepto, tienen el siguiente movimiento durante el período: Reservas Rentas Privadas Reserva al 01.01.2015 Reserva por Rentas Contratadas en el Período
Monto M$ 21.076.488 614.878
Pensiones Pagadas
-2.407.349
Interés del Período
2.278.514
Liberación por Conceptos Distintos de Pensiones Otros Total Reserva Rentas Privadas del Ejercicio
-220.420 79.073 21.421.184
175
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.6 - Reserva de Siniestros Las reservas al 31 de diciembre de 2015 por este concepto, tienen el siguiente movimiento durante el período: Reserva de Siniestros
Liquidados y no Pagados
Saldo Inicial al 1ero de Enero
Incremento
Disminuciones
4.936.132
1.557.890
0
Ajuste por Diferencia de Cambio 200.833
Saldo Final M$
Otros
0
6.694.855
Liquidados y Controvertidos por el Asegurado En Proceso de Liquidación
56.552
74.408
0
2.301
0
133.261
2.472.747
0
-929.566
100.607
0
1.643.788
Ocurridos y no Reportados
6.222.506
90.020
0
253.173
0
6.565.699
13.687.937
1.722.318
-929.566
556.914
0
15.037.603
TOTAL RESERVA DE SINIESTRO
176
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.7 - Reservas de Insuficiencia de Primas I.- Características del Modelo de cálculo: El modelo de cálculo empleado para el Test de Suficiencia de Primas es el descrito en la NCG N° 306 que se basa en el concepto de “Combined Ratio”. El análisis del test se hará en dos grupos los cuales se agruparan en ramos FECU. El primer grupo considerará todos los ramos de seguros individuales excluyendo el ramo 105 de Rentas Privadas y Otras Rentas. El segundo grupo considerará todos los Seguros Colectivos Tradicionales y Seguros Banca Seguros y Retail. El período de información a utilizar en el test para las dos agrupaciones de ramos será anual al cierre de cada estado financiero. II.- Hipótesis empleadas: Para los siguientes ítems: − − − − − − − −
Reaseguro No Proporcional Seguro Directo Agentes Comisiones Seguro Directo Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Gastos Médicos Costo de Administración Egresos Ingresos
Se utiliza el supuesto que: La proporción del Monto de cada ítem que corresponde a seguros con cálculo de reserva de riesgo en curso respecto del monto total del íem, es idéntica a la proporción de la Prima Directa de Seguros de Reserva de Riesgo en Curso respecto de la Prima Directa Total.
177
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.7 - Reservas de Insuficiencia de Primas, continuación III.- Cálculo de Ratios para TSP Para el cálculo de TSP en cualquiera de los dos grupos se calculan los siguientes ratios: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Siniestralidad Ratio de gastos Combined ratio Rentabilidad Insuficiencia Reserva por Insuficiencia de Primas
1.- Siniestralidad (S)
𝑺𝑺 =
𝑼𝑼𝑼𝑼𝑼𝑼 𝑷𝑷𝑷𝑷𝑷𝑷 − 𝑪𝑪𝑪𝑪𝑪𝑪
Donde: UPN = Última pérdida neta por siniestros ocurridos en el período Este valor se obtiene de la suma de los siguientes conceptos: a)
Siniestros Liquidados en el período − −
Siniestros Liquidados Costo de liquidación de los siniestros pagados
b) Reserva de siniestros pendientes − − − − −
Esta reserva de siniestros se compone de los siguientes conceptos Reserva de Siniestros Liquidados y No Pagados Reserva por Siniestros en proceso de Liquidación Reserva liquidados y controvertidos por el asegurado Costos de liquidación de los siniestros pendientes
178
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.7 - Reservas de Insuficiencia de Primas, continuación III.- Cálculo de Ratios para TSPm, continuación 1.- Siniestralidad (S), continuación c) Reserva por Siniestros Ocurridos y No Reportados PRN = Prima Retenida Neta de anulaciones e incobrabilidad La prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad se obtiene de la suma de los siguientes conceptos: a) b) c) d)
Prima Retenida Neta Incobrabilidad de los seguros Ajuste reserva de riesgos en curso Reaseguro No Proporcional
CAC = Costos de adquisición computables Los costos de adquisición computables se obtienen de la suma de los siguientes conceptos: a) b) c) d)
Seguro Directo Agentes Comisiones Seguro Directo Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Gastos Médicos
2.- Ratio de gastos (RG)
𝑹𝑹𝑹𝑹 =
Donde:
𝑮𝑮𝑮𝑮 − 𝑮𝑮𝑮𝑮𝑮𝑮 𝑷𝑷𝑷𝑷𝑷𝑷 − 𝑪𝑪𝑪𝑪𝑪𝑪
GE= Gastos de explotación
Los gastos de explotación se obtienen de los siguientes conceptos: a) b)
Costos de administración Egresos
179
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.7 - Reservas de Insuficiencia de Primas, continuación III.- Cálculo de Ratios para TSPm, continuación 2.- Ratio de gastos (RG), continuación
GCR= Gastos a cargo de reaseguradores Los gastos de explotación se obtienen de los siguientes conceptos a) b)
Comisiones de reaseguro cedido Ingresos
Donde: PRN = Prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad CAC = Costos de adquisición computables
3.- Combined Ratio (CR)
𝑪𝑪𝑪𝑪 = 𝑺𝑺 + 𝑹𝑹𝑹𝑹
Donde: RG = Ratio de gastos S = Siniestralidad 4.-Rentabilidad (R)
Donde:
𝑹𝑹 =
𝑻𝑻𝑻𝑻 ∗ 𝑹𝑹𝑹𝑹 𝑷𝑷𝑷𝑷𝑷𝑷 − 𝑪𝑪𝑪𝑪𝑪𝑪
TI = Tasa esperada inversiones. Se fija en 3% que corresponde a un interés máximo real anual fijado por SVS. PRN = Prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad CAC = Costos de adquisición computables
180
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.7 - Reservas de Insuficiencia de Primas, continuación III.- Cálculo de Ratios para TSPm, continuación 5.- Reserva medias (RM)
Donde:
𝑹𝑹 =
𝑻𝑻𝑻𝑻 ∗ 𝑹𝑹𝑹𝑹 𝑷𝑷𝑷𝑷𝑷𝑷 − 𝑪𝑪𝑪𝑪𝑪𝑪
𝑹𝑹 =
𝑻𝑻𝑻𝑻 ∗ 𝑹𝑹𝑹𝑹 𝑷𝑷𝑷𝑷𝑷𝑷 − 𝑪𝑪𝑪𝑪𝑪𝑪
RS: Reserva de siniestros neta de reaseguro RRC = Reserva de Riesgo en Curso Neta de Reaseguro 6.- Insuficiencia (I)
Donde: CR = Combined Ratio R = Rentabilidad 7.- Reserva de Insuficiencia de Primas (RIP)
𝑹𝑹𝑹𝑹𝑹𝑹 = 𝑰𝑰 ∗ 𝑹𝑹𝑹𝑹𝑹𝑹
Donde: I = Insuficiencia RRC = Reserva riesgo en curso IV.- Resultado del TSP Seguros
Valor TSP (M$)
seguros individuales excluyendo el ramo 105 de Rentas Privadas y Otras Rentas
0
Seguros Colectivos Tradicionales y Seguros Banca Seguros y Retail
0
181
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas TEST ADECUACION DE PASIVOS Para dar cumplimiento a la norma de carácter General N°306 de la S.V.S., la Compañía efectuará un Test de Adecuación de Pasivos (TAP) para los seguros tradicionales que generan reserva matemática según la metodología del valor presente de flujos de obligación Compañía menos valor presente de primas netas de comisiones. I.-Seguros Individuales Los seguros individuales con reserva matemática y en los que corresponde aplicar el test de adecuación de pasivos son: − − −
Seguros Dotales y Temporales con Devolución de Primas Seguros Vida Entera Seguros Temporales y Desgravamen:
I.1.- Definiciones de Variables del Modelo: Primas (t): Corresponde a las primas retenidas en cada período. Esta prima decrece en el tiempo debido a las caídas y los fallecimientos de asegurados. Comisiones (t): Comisiones pagadas en cada período. Se determina a partir de la prima del período y el porcentaje de comisión correspondiente según el año de vigencia de la póliza. Dote (t): Monto estimado en cada período. Se determina como el monto del capital pactado por la probabilidad de sobrevivencia. Siniestros (t): Siniestros pagados retenidos en cada período t. Se determina a partir de los capitales asegurados por la probabilidad de fallecimiento de los asegurados. Rescates (t): Corresponde a la estimación de los rescates esperados en el período. El monto del rescate es un valor garantizado que corresponde a un porcentaje de la reserva en cada período. Gastos (t): Corresponde a los gastos de liquidación de siniestros esperados en cada período, se determinan como el producto del número de siniestros en cada período por el monto unitario de gastos de liquidación de siniestros. La compañía realiza una vez al año un estudio de gastos. qx (t): Probabilidad de fallecer de un asegurado de edad “x” en el período t. Se determina según los estudios de mortalidad de la cartera de la Compañía y se expresa como un porcentaje de las tablas normativas. x: Edad en meses del asegurado al inicio de la vigencia de la póliza. Caída (t): Probabilidad que una póliza caduque en el período t. Esta probabilidad o tasa de caída se obtiene de datos históricos mediante estudios de la cartera de la Compañía. Estos estudios se realizan una vez al año.
182
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación I.1.- Definiciones de Variables del Modelo, continuación: td : Tasa de descuento para determinar el valor presente, se utiliza un 3% anual. Capital: Capital retenido de la póliza. Probabilidad sobrevivencia (t): Se determinan según los estudios de mortalidad de la cartera de la Compañía y se expresa como un porcentaje de las tablas normativas. Los estudios de la cartera son anuales. Póliza vigente (t): Corresponde a la estimación de las pólizas que permanecen vigentes en cada período t. %R: Porcentaje de rescatar de un asegurado de edad “x” en el período t. Reserva (t): Provisión de la obligación con el asegurado en el período t. Gasto Unitario: Corresponde a costo de liquidación de un siniestro. Este monto se determina mediante un estudio de gastos de la Compañía.
I.2.- Cálculo del TAP I.2.1.- Seguros Dotales y Temporales con Devolución de Primas Los seguros dotales y temporales con devolución de primas son planes de seguros que otorgan la cobertura de protección en caso de fallecimiento y dan un ahorro garantizado en un tiempo determinado y por un monto definido. El asegurado puede efectuar rescates a partir del tercer año según tabla de valores garantizados.
𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉 𝑇𝑇𝑇𝑇𝑇𝑇 =
1296−𝑥𝑥
� ( 𝑡𝑡=1
𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆(𝑡𝑡) + 𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷(𝑡𝑡) + 𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺(𝑡𝑡) + 𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅(𝑡𝑡) − �𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃(𝑡𝑡) − 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡)� ) (1 + 𝑡𝑡𝑡𝑡)𝑡𝑡
183
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación I.2.- Cálculo del TAP, continuación I.2.2.- Seguros de Vida Entera Los seguros de vida entera son planes de seguro que otorgan la cobertura de protección en caso de fallecimiento en forma vitalicia y dan un ahorro garantizado en un tiempo determinado o vitalicio según sea la forma de pago escogida por el asegurado y por un monto definido. El asegurado puede efectuar rescates a partir del tercer año según tabla de valores garantizados.
𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉 𝑇𝑇𝑇𝑇𝑇𝑇 =
1296−𝑥𝑥
� 𝑡𝑡=1
𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆(𝑡𝑡) + 𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺(𝑡𝑡) + 𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅(𝑡𝑡) − (𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃(𝑡𝑡) − 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡)) (1 + 𝑡𝑡𝑡𝑡)𝑡𝑡
I.2.3.- Seguros Temporales y Desgravamen Los seguros temporales y desgravamen son planes de seguro que otorgan la cobertura de protección en caso de fallecimiento en un tiempo determinado y por un monto definido para seguros temporales o por un saldo insoluto en caso de desgravamen.
𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉𝑉 𝑇𝑇𝑇𝑇𝑇𝑇 =
1296−𝑥𝑥
� 𝑡𝑡=1
𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆(𝑡𝑡) + 𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺(𝑡𝑡) − (𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃(𝑡𝑡) − 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡)) (1 + 𝑡𝑡𝑡𝑡)𝑡𝑡
Por lo tanto, Si Valor TAP es mayor que la reserva técnica base, se constituirá una reserva adicional por la diferencia. II.-Rentas Vitalicias Previsionales Las rentas vitalicias previsionales son planes de seguros que garantizan rentas de por vida a los asegurados. Dado que la Compañía está reconociendo las tablas RV2004, B2006 y MI2006 en forma gradual, el test de adecuación de pasivos se tiene que realizar en forma separada para las pólizas afectas a gradualidad y a las pólizas no afectas a gradualidad.
184
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación II.-Rentas Vitalicias Previsionales, continuación II.1.- Bloque de pólizas afectas a gradualidad. II.1.1.- Modelo (+) Pagos pensiones más cuotas mortuorias (t) (+) Gastos de mantención (t) (=) Flujo Pasivo (t)
Reserva Técnica pólizas con gradualidad = Tasa de descuento 𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡 :
∑1296−𝑥𝑥 𝑡𝑡=1
𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝(𝑡𝑡) (1+𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡 )𝑡𝑡
De acuerdo al oficio N° 8378 de las SVS, la tasa de descuento que se utilizará para los flujos calzados será la tasa de devengo de la cartera de activos que respaldan la reserva de rentas vitalicias para el boque de pólizas afectas a gradualidad. Para los flujos descalzados se utilizará la tasa de reinversión según portafolio del cotizador a la fecha de cierre. Pagos pensiones más cuotas mortuorias (t): Se determinan los pagos de pensiones esperados con las tablas RV2009, B2006 y MI2006 ajustada a la mortalidad real del último estudio de mortalidad realizado a la fecha cierre. La Compañía realiza una vez al año un estudio de mortalidad de la cartera y mercado. Gastos de mantención (t) Para determinar los gastos de mantención esperados por pólizas en cada período, se utilizarán los gastos reales de mantención asociados al pago de las pensiones al último mes de cierre. Los gastos futuros se determinarán como un porcentaje del pago de la pensión.
Flujo Pasivo (t) Es la suma del pago de pensiones más la cuota mortuoria más los gastos de mantención en cada período (t)
185
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación II.-Rentas Vitalicias Previsionales, continuación II.2.- Bloque de pólizas no afectas a gradualidad. (+) Pagos pensiones más cuotas mortuorias (t) (+) Gastos de mantención (t) (=) Flujo Pasivo (t)
Reserva Técnica pólizas no afecta a gradualidad =
∑1296−𝑥𝑥 𝑡𝑡=1
𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝(𝑡𝑡) (1+𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡 )𝑡𝑡
Tasa de descuento: De acuerdo al oficio N° 8378 de las SVS, la tasa de descuento que se utilizará para los flujos calzados será la tasa de devengo de la cartera de activos que respaldan la reserva de rentas vitalicias para el bloque de pólizas no afectas a gradualidad. Para los flujos descalzados se utilizará la tasa de reinversión según portafolio del cotizador a la fecha de cierre. Pagos pensiones más cuotas mortuorias (t): Se determina los pagos de pensiones esperados con las tablas RV2009, B2006 y MI2006 ajustada a la mortalidad real del último estudio de mortalidad realizado a la fecha cierre. La Compañía realiza una vez al año un estudio de mortalidad de la cartera y mercado. Gastos de mantención (t): Para determina los gastos de mantención esperados por pólizas en cada período, se utilizarán los gastos reales de mantención asociados al pago de las pensiones al último mes de cierre. Los gastos futuros se determinarán como un porcentaje del pago de la pensión. Flujo pasivo (t): Es la suma del pago de pensiones más la cuota mortuoria más los gastos de mantención en cada período (t). II.3.- RESERVA ADICIONAL Valor TAP = Reserva Técnica pólizas con gradualidad + Reserva Técnica pólizas no afecta a gradualidad Si Valor TAP es mayor que la reserva técnica financiera total, se constituye reserva adicional por la diferencia.
186
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación III.-Rentas Privadas Las rentas privadas son planes de seguros que garantizan rentas a los asegurados por un período determinado (vitalicio o temporal). Para rentas privadas la Compañía aplica las mismas normas de reservas de renta previsional. Dado que la Compañía está aplicando el reconociendo de tablas RV2004, B2006 y MI2006 en forma gradual, el test de adecuación de pasivos se tiene que realizar en forma separada para las pólizas afectas a gradualidad y a las pólizas no afectas a gradualidad.
III.1.- Bloque de pólizas afectas a gradualidad. Modelo (+) Pagos pensiones más cuotas mortuorias (t) (+) Gastos de mantención (t) (=) Flujo Pasivo (t)
Reserva Técnica pólizas con gradualidad=
∑1296−𝑥𝑥 𝑡𝑡=1
𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝(𝑡𝑡) (1+𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡 )𝑡𝑡
Tasa de descuento 𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡 : De acuerdo al oficio N° 8378 de las SVS, la tasa de descuento que se utilizará para los flujos calzados será la tasa de devengo de la cartera de activos que respaldan la reserva de rentas privadas afectas a gradualidad. Para los flujos descalzados se utilizará la tasa de reinversión según portafolio del cotizador a la fecha de cierre. Pagos pensiones más cuotas mortuorias (t): Se determinan los pagos de pensiones esperados con las tablas RV2009, B2006 y MI2006 ajustada a la mortalidad real del último estudio de mortalidad realizado a la fecha cierre. La Compañía realiza una vez al año un estudio de mortalidad de la cartera y mercado. Gastos de mantención (t): Para determinar los gastos de mantención esperados por pólizas en cada período, se utilizarán los gastos reales de mantención asociados al pago de las pensiones al último mes de cierre. Los gastos futuros se determinarán como un porcentaje del pago de la pensión. Flujo Pasivo (t): Es la suma del pago de pensiones más la cuota mortuoria más los gastos de mantención en cada período (t).
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Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación III.-Rentas Privadas, continuación III.2.- Bloque de pólizas no afectas a gradualidad. (+) Pagos pensiones más cuotas mortuorias (t) (+) Gastos de mantención (t) (=) Flujo Pasivo (t)
Reserva Técnica pólizas no afecta a gradualidad =
∑1296−𝑥𝑥 𝑡𝑡=1
𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹𝐹 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝(𝑡𝑡) (1+𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡 )𝑡𝑡
Tasa de descuento 𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡𝑡 : De acuerdo al oficio N° 8378 de las SVS, la tasa de descuento que se utilizará para los flujos calzados será la tasa de devengo de la cartera de activos que respaldan la reserva de rentas privadas no afectas a gradualidad. Para los flujos descalzados se utilizará la tasa de reinversión según portafolio del cotizador a la fecha de cierre. Pagos pensiones más cuotas mortuorias (t): Se determinan los pagos de pensiones esperados con las tablas RV2009, B2006 y MI2006 ajustada a la mortalidad real del último estudio de mortalidad realizado a la fecha cierre. La Compañía realiza una vez al año un estudio de mortalidad de la cartera y mercado. Gastos de mantención (t): Para determinan los gastos de mantención esperados por pólizas en cada período, se utilizarán los gastos reales de mantención asociados al pago de las pensiones al último mes de cierre. Los gastos futuros se determinarán como un porcentaje del pago de la pensión. Flujo pasivo (t): Es la suma del pago de pensiones más la cuota mortuoria más los gastos de mantención en cada período (t). III.3.- RESERVA ADICIONAL Valor TAP = Reserva Técnica pólizas con gradualidad + Reserva Técnica pólizas no afecta a gradualidad Si Valor TAP es mayor que la reserva técnica financiera total, se constituye reserva adicional por la diferencia. IV.- Seguros Masivos con Devolución de Primas Los seguros masivos con devolución de primas son planes de seguro que otorgan la cobertura de protección en caso de fallecimiento y dan un ahorro garantizado en un tiempo determinado y por un monto definido. Para realizar el TAP a estos planes de seguros se utilizará la metodología del valor presente de flujos de obligación Compañía menos valor presente de primas netas de comisiones.
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Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación IV.- Seguros Masivos con Devolución de Primas, continuación IV.1.- Definiciones de Variables del Modelo: qx (t): Probabilidad de fallecer de un asegurado de edad “x” en el período t. Se determina según los estudios de mortalidad de la cartera de la Compañía y se expresa como un porcentaje de las tablas normativas. Los estudios de la cartera son anuales. Prima SFP (t): Prima según forma de pago en t. Caída (t): Probabilidad que una póliza caduque en el período t. Esta probabilidad o tasa de caída se obtiene de datos históricos mediante estudios de la cartera de la Compañía, los cuales se realizan una vez al año. Gastos (t): Corresponde a los gastos de liquidación de siniestros esperados en cada período, se determinan como el producto del número de siniestros en cada período por el monto unitario de gastos de liquidación de siniestros. La compañía realiza una vez al año un estudio de gastos. %Devolución: Porcentaje de devolución de primas. Plazo: Plazo del seguro en meses. Probabilidad sobrevivencia (t): Se determina según los estudios de mortalidad de la cartera de la Compañía y se expresa como un porcentaje de las tablas normativas. Los estudios de la cartera son anuales. td: Tasa de descuento para determinar el valor presente, se utiliza un 3% anual. Capital: Capital asegurado.
IV.2.- Cálculo del TAP
Valor TAP =
∑1296−𝑥𝑥 𝑡𝑡=1
𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆(𝑡𝑡)+𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷(𝑡𝑡)+𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺(𝑡𝑡)−(𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃(𝑡𝑡)−𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡)) (1+𝑡𝑡𝑡𝑡)𝑡𝑡
Por lo tanto, Si Valor TAP es mayor que la reserva técnica base, se constituirá una reserva adicional por la diferencia.
189
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación V.- Seguros Colectivos Los seguros colectivos con reserva matemática en los que corresponde aplicar el test de adecuación de pasivos corresponden a un plan de seguro dotal puro específico. Plan de seguro otorga una dote al finalizar el período de cobertura del seguro. En este caso cuando el asegurado cumple 70 años. Para realizar se utilizará la metodología del valor presente de flujos de obligación Compañía menos valor presente de primas.
V.I.- Definiciones de Variables del Modelo: qx (t): Probabilidad de fallecer de un asegurado de edad “x” en el período t. Se determina según los estudios de mortalidad de la cartera de la Compañía y se expresa como un porcentaje de las tablas normativas. Los estudios de la cartera son anuales. Caída (t): Probabilidad que un asegurado se retire antes de cumplir los 70 años en el período t. Esta probabilidad o tasa de caída se obtiene de datos históricos mediante estudios de la cartera de la Compañía, los cuales se realizan una vez al año. td: Tasa de descuento. Dado que este seguro es de largo plazo y gran parte de la reserva matemática responde a un seguro de prima única, las inversiones se realizaron con una vista similar a una renta vitalicia, ya que el pago de la dote se realiza cuando el asegurado cumple 70 años. La tasa de descuento para los flujos calzados se utilizará la tasa de devengo de la cartera de activos que respaldan la reserva matemática que es idéntica a la de rentas vitalicias. Para los flujos descalzados se utilizará la tasa de reinversión según portafolio del cotizador de rentas vitalicias. Capital: Monto pactado en la póliza. Gastos de liquidación: Los gastos de liquidación de siniestros esperados en cada período, se determinan en como el producto del número de siniestros en cada período por el monto unitario de gastos de liquidación de siniestros. La compañía realiza una vez al año un estudio de gastos. Probabilidad sobrevivencia (t): Se determinan según los estudios de la experiencia de la cartera de la Compañía y se expresa como un porcentaje de las tablas normativas. Los estudios de la cartera son anuales. V.II.- Cálculo del TAP
Valor TAP =
∑1296−𝑥𝑥 𝑡𝑡=1
𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷𝐷(𝑡𝑡)+𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅𝑅(𝑡𝑡)+𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺(𝑡𝑡)−𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃(𝑡𝑡) (1+𝑡𝑡𝑡𝑡)𝑡𝑡
Por lo tanto, Si Valor TAP es mayor que la reserva técnica base, se constituirá una reserva adicional por la diferencia.
190
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación VI.- Seguros Desgravamen Prima Única Los seguros desgravamen prima única son planes de seguro que otorgan la cobertura de protección en caso de fallecimiento en un tiempo determinado. El capital asegurado de estos seguros corresponde al saldo insoluto en caso de una deuda. VI.1.- Definiciones de Variables del Modelo: qx (t): Probabilidad de fallecer de un asegurado de edad “x” en el período t. Se determina según los estudios de mortalidad de la cartera de la Compañía y se expresa como un porcentaje de las tablas normativas. Capital (t): Saldo Insoluto del crédito en t. Gastos (t): Corresponden a los gastos de liquidación de siniestros esperados en cada período, se determinan como el producto del número de siniestros en cada período por el monto unitario de gastos de liquidación de siniestros. La compañía realiza una vez al año un estudio de gastos. td: Tasa de descuento para determinar el valor presente, se utilizar un 3% anual. VI.2.- Cálculo del TAP
Valor TAP =
1296−𝑥𝑥 ∑𝑡𝑡=1
𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆(𝑡𝑡 )+𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺𝐺(𝑡𝑡 ) (1+𝑡𝑡𝑡𝑡)𝑡𝑡
Por lo tanto, Si Valor TAP es mayor que la reserva técnica base, se constituirá una reserva adicional por la diferencia.
191
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación VII. Seguros de invalidez y sobrevivencia Para realizar el TIP del seguro de invalidez y sobrevivencia se utilizará la metodología del valor presente de flujos de siniestros (pensiones, aportes adicionales, contribuciones), más gastos de mantención, menos valor presente de primas. Los valores corresponden a la fracción adjudicada por la compañía. (+) Primas (t) (-) Pensiones (t) (-) Aportes Adicionales (t) (-) Contribuciones (t) (-) Gastos de mantención (t) Valor TIP = Suma (Primas + Pensiones + Aportes adicionales + Contribuciones + Gastos Mantención) Tasa de descuento Td De acuerdo a la Norma de Carácter General N° 243 de las SVS, la tasa de descuento que se utilizará para los flujos será la tasa de de libre riesgo de corto plazo (3%) de la cartera de activos que respaldan la reserva de seguros de invalidez y sobrevivencia. Pensiones (t): Pagos de pensiones esperados de los inválidos parciales por el período de 36 meses desde que quede ejecutoriado el primer dictamen. Aportes Adicionales (t): Pagos de aportes adicionales esperados de inválidos totales con dictamen único ejecutoriado, pagos de aportes de inválidos parciales con segundo dictamen ejecutoriado después del mes 36, pagos de aportes adicionales de sobrevivencia por muerte de afiliados de las AFP y pago de aportes adicionales por muerte de inválidos en proceso de dictamen de invalidez. Contribuciones (t): Pagos de Contribuciones esperados de inválidos parciales cuyo segundo dictamen ejecutoriado los declaro no inválidos después del mes 36, este pago corresponde a la suma de las cotizaciones que el asegurado hubiere enterado en su cuenta individual durante el período que recibió la pensión transitoria. Gastos de mantención (t) Para determinar los gastos de mantención esperados en cada período, se utilizarán los gastos de mantención asociados al pago de los siniestros (pensiones, aportes adicionales, contribuciones) estimados por el DIS para el período de cobertura. Primas (t): Prima esperada durante el período de cobertura del contrato, la cual se determina como el producto entre la tasa adjudicada de la compañía por la remuneración imponible esperada por igual período de cobertura. RESERVA ADICIONAL RESERVA TIP = Valor presente de flujos de obligación Compañía menos valor presente de primas. Si RESERVA TIP es mayor que la reserva técnica, se constituye reserva adicional por la diferencia.
192
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación VIII.- Cuadro de Resultados Los resultados de aplicar el test a los seguros con reserva matemática son los siguientes:
Seguro
Reserva Técnica Base (M$)
Individuales
TAP (M$)
Reserva Adicional (M$)
14.138.008
6.218.959
0
2.261.910.818
1.929.790.148
0
Rentas Privadas
21.342.112
19.175.368
0
Masivos con Devolución de Primas
22.464.096
21.286.867
0
5.840.539
4.844.846
0
775.740
454.295
0
Rentas Vitalicias Previsionales
Colectivos Desgravamen Prima Única
Test insuficiencia de prima seguros de invalidez y sobrevivencia Para realizar el TIP del seguro de invalidez y sobrevivencia se utilizará la metodología del valor presente de flujos de siniestros (pensiones, aportes adicionales, contribuciones), más gastos de mantención, menos valor presente de primas. Los valores corresponden a la fracción adjudicada por la compañía. (+) Primas (t) (-) Pensiones (t) (-) Aportes Adicionales (t) (-) Contribuciones (t) (-) Gastos de mantención (t) Valor TIP = Suma (Primas + Pensiones + Aportes adic. + Contribuciones + Gastos Mantención) Tasa de descuento Td De acuerdo a la Norma de Carácter General N° 243 de las SVS, la tasa de descuento que se utilizará para los flujos será la tasa de de libre riesgo de corto plazo (3%) de la cartera de activos que respaldan la reserva de seguros de invalidez y sobrevivencia.
193
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.2.8 - Otras Reservas, continuación TEST ADECUACION DE PASIVOS, continuación Test insuficiencia de prima seguros de invalidez y sobrevivencia, continuación Pensiones (t): Pagos de pensiones esperados de los inválidos parciales por el período de 36 meses desde que quede ejecutoriado el primer dictamen. Aportes Adicionales (t): Pagos de aportes adicionales esperados de inválidos totales con dictamen único ejecutoriado, pagos de aportes de inválidos parciales con segundo dictamen ejecutoriado después del mes 36, pagos de aportes adicionales de sobrevivencia por muerte de afiliados de las AFP y pago de aportes adicionales por muerte de inválidos en proceso de dictamen de invalidez. Contribuciones (t): Pagos de Contribuciones esperados de inválidos parciales cuyo segundo dictamen ejecutoriado los declaro no inválidos después del mes 36, este pago corresponde a la suma de las cotizaciones que el asegurado hubiere enterado en su cuenta individual durante el período que recibió la pensión transitoria. Gastos de mantención (t) Para determinar los gastos de mantención esperados en cada período, se utilizarán los gastos de mantención asociados al pago de los siniestros (pensiones, aportes adicionales, contribuciones) estimados por el DIS para el período de cobertura. Primas (t): Prima esperada durante el período de cobertura del contrato, la cual se determina como el producto entre la tasa adjudicada de la compañía por la remuneración imponible esperada por igual período de cobertura. RESERVA ADICIONAL RESERVA TIP = Valor presente de flujos de obligación Compañía menos valor presente de primas. Si RESERVA TIP es mayor que la reserva técnica, se constituye reserva adicional por la diferencia. Reserva adicional 2015 Seguro de Invalidez y Sobrevivencia
Valor TIP (M$) 0
194
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.3 - Calce Nota 25.3.1 - Ajuste de Reserva por Calce Las reservas por este concepto tienen el siguiente movimiento durante el período: Concepto
No Previsionales
Pasivos
Ajuste de Reserva por Calce M$
22.573.889
22.726.718
-152.829
Monto Final
22.782.617
22.987.765
-205.148
208.728
261.047
-52.319
Monto Inicial
2.026.824.396
2.024.886.350
1.938.046
Monto Final
2.263.275.010
2.261.910.821
1.364.189
236.450.614
237.024.471
-573.857
Monto Inicial
2.049.398.285
2.047.613.068
1.785.217
Monto Final
2.286.057.627
2.284.898.586
1.159.041
236.659.342
237.285.518
-626.176
Variación
Total
Reserva Técnica Financiera M$
Monto Inicial
Variación
Previsionales
Reserva Ténica Base M$
Variación
195
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.3 – Calce, continuación Nota 25.3.2 - Indices de Coberturas Los índices para el período se detallan a continuación: CPK-1 Tramos K
Flujo de Activos Nominales en UF Ak
Flujo de Pasivos de Seguros Nominales en UF Bk (1)
Flujo de Pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura de Activos CAk
Indice de Cobertura de Pasivos CPk
Tramo 1
15.261.718
10.419.765
0
0,6827
1,0000
Tramo 2
14.264.049
9.753.982
0
0,6838
1,0000
Tramo 3
14.640.897
9.088.397
0
0,6208
1,0000
Tramo 4
14.287.111
8.362.745
0
0,5853
1,0000
Tramo 5
14.687.052
7.605.839
0
0,5179
1,0000
Tramo 6
15.465.562
9.879.907
0
0,6388
1,0000
Tramo 7
11.161.375
8.019.754
0
0,7185
1,0000
Tramo 8
17.935.273
9.481.709
0
0,5287
1,0000
Tramo 9
3.096.312
6.904.774
0
1,0000
0,4484
966.017
4.002.488
0
1,0000
0,2414
121.765.366
83.519.360
0
Tramo 10 Total
(1) RV-85, B-85 Y MI-85, para polizas con inicio de vigencia anterior al 9/03/2005 RV-2004, B-85 Y MI-85, para pólizas con inicio de vigencia a contar del 9/03/2005 y anterior al 1/02/2008 RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008
196
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.3 – Calce, continuación Nota 25.3.2 - Índices de Coberturas, continuación CPK-2 Tramos K
Tramo 1
15.261.718
Flujo de Pasivos de Seguros Nominales en UF Bk (2) 10.454.777
0
0,6850
1,0000
Tramo 2
14.264.049
9.886.288
0
0,6931
1,0000
Tramo 3
14.640.897
9.320.717
0
0,6366
1,0000
Tramo 4
14.287.111
8.687.354
0
0,6081
1,0000
Tramo 5
14.687.052
8.008.163
0
0,5453
1,0000
Tramo 6
15.465.562
10.583.935
0
0,6844
1,0000
Tramo 7
11.161.375
8.770.249
0
0,7858
1,0000
Tramo 8
17.935.273
10.612.990
0
0,5917
1,0000
Tramo 9
3.096.312
7.872.362
0
1,0000
0,3933
966.017
4.374.194
0
1,0000
0,2208
121.765.366
88.571.029
0
Tramo 10 Total
Flujo de Activos Nominales en UF Ak
Flujo de Pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura de Activos CAk
Indice de Cobertura de Pasivos CPk
(2) RV-2004, B-85 Y MI-85, para pólizas con inicio de vigencia anterior al 1/02/2008 RV-2009, B-2006Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008
197
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.3 – Calce, continuación Nota 25.3.2 - Índices de Coberturas, continuación CPK-3 Tramos K
Índice de Cobertura de Activos CAk
Tramo 1
15.261.718
Flujo de Pasivos de Seguros Nominales en UF Bk (3) 10.480.480
0
0,6867
1,0000
Tramo 2
14.264.049
9.976.888
0
0,6994
1,0000
Tramo 3
14.640.897
9.489.402
0
0,6481
1,0000
Tramo 4
14.287.111
8.946.041
0
0,6262
1,0000
Tramo 5
14.687.052
8.361.221
0
0,5693
1,0000
Tramo 6
15.465.562
11.291.096
0
0,7301
1,0000
Tramo 7
11.161.375
9.664.517
0
0,8659
1,0000
Tramo 8
17.935.273
12.347.785
0
0,6885
1,0000
Tramo 9
3.096.312
10.137.483
0
1,0000
0,3054
966.017
6.584.606
0
1,0000
0,1467
121.765.366
97.279.519
0
Tramo 10 Total
Flujo de Activos Nominales en UF Ak
Flujo de Pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura de Pasivos CPk
(3) RV-2004, B-2006 Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia anterior al 1/02/2008 RV-2009, B-2006Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008
198
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.3 – Calce, continuación Nota 25.3.2 - Índices de Coberturas, continuación CPK-4 Tramos K
Flujo de Activos Nominales en UF Ak
Flujo de Pasivos de Seguros Nominales en UF Bk (4)
Flujo de Pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura de Activos CAk
Indice de Cobertura de Pasivos CPk
Tramo 1
15.261.718
10.482.777
0
0,6869
1,0000
Tramo 2
14.264.049
9.986.204
0
0,7001
1,0000
Tramo 3
14.640.897
9.504.952
0
0,6492
1,0000
Tramo 4
14.287.111
8.966.443
0
0,6276
1,0000
Tramo 5
14.687.052
8.384.637
0
0,5709
1,0000
Tramo 6
15.465.562
11.327.334
0
0,7324
1,0000
Tramo 7
11.161.375
9.695.330
0
0,8687
1,0000
Tramo 8
17.935.273
12.369.848
0
0,6897
1,0000
Tramo 9
3.096.312
10.104.016
0
1,0000
0,3064
966.017
6.527.884
0
1,0000
0,1480
121.765.366
97.349.425
0
Tramo 10 Total
(4) RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para todo el stock de pólizas
Nota 25.3.3 - Tasa de Costo de Emisión Equivalente Las tasas para el período reportado, se detallan a continuación: Mes
Tasa
Octubre 2015
2,57
Noviembre 2015
2,59
Diciembre 2015
2,66
199
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.3 – Calce, continuación Nota 25.3.4 - Aplicación Tablas de Mortalidad Rentas Vitalicias Las tablas aplicadas durante el período, son las siguientes:
RETENIDO
Pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005
RTF 85-8585
RTFS 200485-85
RTFS 200485-85
971.416.565 1.000.664.451 1.000.664.451
Diferencia por reconocer RV-2004
RTF 20042006-2006
Diferencia por reconocer B2004 y M2006
RTFS 20042006-2006
RTF 20092006-2006
0 1.084.356.609 1.025.416.811
58.939.798 1.085.693.884
Pólizas con inicio de vigencia acontar del 9 de marzo de 2005 y hasta 31 de enero de 2008
0
161.401.027
0
0
176.969.886
165.440.678
11.529.208
177.319.231
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1 de febrero de 2008 hasta 31 de diciembre 2011
0
0
0
0
0
0
0
300.099.761
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 01 de enero de 2012
0
0
0
0
0
0
0
769.266.951
Totales
971.416.565 1.162.065.478 1.000.664.451
0 1.261.326.495 1.190.857.489
70.469.006 2.332.379.827
Aplicación de las tablas MI2006 Y B-2006 Conceptos Monto de la cuota anual al que se refiere la letra b) de la circular 1874 Valor de la cuota trimestral Número de la cuota Valor de todas las cuotas reconocidas a la fecha de cierre de estados financieros Tasa de costo equivalente promedio implícita en el cálculo de las reservas técnicas base del total de la cartera de rentas vitalicias de la compañía vigentes al 31 de enero de 2008. Valor de la cuota trimestral utilizada en el período junio 2008 a mayo 2012
Monto M$ 3.806.118 951.529 7 28.792.011 3,84
3.623.652
200
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS Nota 25.4.1 - Reserva de Siniestros en Proceso por Grupo Las reservas por este concepto por grupo, se detallan a continuación: Concepto Contrato
Descripción 01/07/2012 hasta 30/06/2014
Grupo
Mujeres
A. Invalidez A.1 Invalidez SIn Primer Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo Concepto
Número de Siniestros
l1 Sin Dictamen
Costo Invalidez Total
Prob. Pago
Costo Invalidez Parcial
Prob Pago
Reserva Total Mínima
% Participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía M$
29
16.999
0,2813
12.664
0,1423
6.583
0,1250
823
21.090
l2t Total Aprobadas en Análisis Cía
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0,0000
0
0
l2p Parcial Aprobadas en Análisis Cía
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0,0000
0
0
l3t Total Aprobadas Reclamadas Cía
1
4.553
0,5923
3.362
0,1847
3.318
0,1250
415
10.630
l3pc Parcial Aprobadas Reclamadas Cía
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0,0000
0
0
l3pa Parcial Aprobadas Reclamadas Afiliado
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0,0000
0
0
l4 Rechazadas, Dentro del Plazo de Reclamación
5
11.662
0,0183
8.610
0,0266
443
0,1250
55
1.418
l5 Rechazadas, en Proceso de Reclamación
5
4.813
0,0395
3.582
0,0576
397
0,1250
50
1.271
l6t Total Definitivo, por el Primer Dictamen
2
733
1,0000
542
0,0000
733
0,1250
92
2.350
l6p Parcial Definitivo, por el Primer Dictamen
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0,0000
0
0
42
38.760
1.435
36.759
TOTAL
28.760
11.474
A2. Inválidos Transitorios A.2 Invalidez Transitorios sin Solicitud de Clasificación por el Segundo Dictamen Inválidos Transitorios l6p Parcial Definitivo por el Primer Dictamen
Número de Siniestros 1.400
Reserva Total Mínima 1.829.221
% Participación 0,1250
Reserva Compañía 228.653
Reserva Compañía M$ 5.860.160
201
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS, continuación Nota 25.4.1 - Reserva de Siniestros en Proceso por Grupo, continuación A.2.2 Invalidos Parciales Transitorios con Solicitud por el Segundo Dictamen Concepto
Número de Siniestros 125
Costo Invalidez Total 223.164
K2t Total Aprobadas en Análisis Cía
12
K2p Parcial Aprobadas en Análisis Cía
16
K3t Total Aprobadas Reclamadas Cía
K1 Sin Dictamen
Prob. Pago 0,3268
Costo Invalidez Parcial 164.858
Prob Pago
Reserva Total Mínima
% Participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía M$
0,5623
166.111
0,1250
20.764
532.161
23.408
0,8497
17.287
0,1267
22.091
0,1250
2.761
70.773
31.927
0,0398
23.517
0,9276
23.102
0,1250
2.888
74.011
15
18.195
0,6071
13.439
0,3312
15.520
0,1250
1.940
49.719
K3pc Parcial Aprobadas Reclamadas Cía
5
9.118
0,1086
6.719
0,6800
5.590
0,1250
699
17.909
K3pa Parcial Aprobadas Reclamadas Afiliado
5
15.967
0,2667
11.769
0,7000
12.505
0,1250
1.563
40.062
K4 Rechazadas, Dentro del Plazo de Reclamación
3
2.089
0,0295
1.547
0,1308
303
0,1250
38
972
K5 Rechazadas, en Proceso de Reclamación
7
11.058
0,0476
8.162
0,2109
2.428
0,1250
304
7.778
K6t Total Definitivo
5
14.512
1,0000
10.648
0,0000
14.512
0,1250
1.814
46.490
K6p Parcial Definitivo
9
10.748
0,0000
7.902
1,0000
7.903
0,1250
988
25.317
2
492
0,0000
371
0,0000
14
0,1250
204
360.678
K6n No Inválidos TOTAL
266.219
270.079
1
45
33.760
865.237
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos Concepto Inválidos Transitorios Fallecidos
Número de Siniestros
Aporte Adicional
% Participación
Aporte Adicional Compañía
0
0
0,1250
0
202
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS, continuación Nota 25.4.1 - Reserva de Siniestros en Proceso por Grupo, continuación B. Sobrevivencia Concepto B.1 Costo Estimado B.2 Costo Real
Número de Siniestros
Costo Total
Prob. Pago
Reserva Total Minima
% Participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía M$
14
6.079
1,0000
6.079
0,1250
760
19.474
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
203
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS, continuación Nota 25.4.1 - Reserva de Siniestros en Proceso por Grupo, continuación Concepto Contrato
Descripción 01/07/2014 hasta 30/06/2016
Grupo
Mujeres
A. Invalidez A.1 Invalidez Sin Primer Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
Concepto l1 Sin Dictamen
Número de Siniestros
Costo Invalidez Total
Prob. Pago
Costo Invalidez Parcial
Prob Pago
Reserva Total Mínima
% Participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía M$
1.412
2.748.722
0,2813
2.033.979
0,1423
1.062.548
0,2000
212.510
5.446.429
119
268.451
0,8729
198.764
0,0576
245.775
0,2000
49.155
1.259.797
l2p Parcial Aprobadas en Análisis Cía
49
99.575
0,0657
73.836
0,7063
58.691
0,2000
11.738
300.837
l3t Total Aprobadas Reclamadas Cía
246
467.892
0,5923
347.136
0,1847
341.264
0,2000
68.253
1.749.259
l3pc Parcial Aprobadas Reclamadas Cía
217
419.438
0,0775
310.842
0,4845
183.114
0,2000
36.623
938.610
43
132.821
0,2745
98.324
0,6039
95.841
0,2000
19.168
491.263
l4 Rechazadas, Dentro del Plazo de Reclamación
284
508.269
0,0183
376.600
0,0266
19.328
0,2000
3.866
99.071
l5 Rechazadas, en Proceso de Reclamación
457
1.098.287
0,0395
813.496
0,0576
90.279
0,2000
18.056
462.756
l6t Total Definitivo, por el Primer Dictamen
128
247.482
1,0000
183.151
0,0000
247.482
0,2000
49.496
1.268.549
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0,2000
0
0
2.955
5.990.937
468.865
12.016.571
l2t Total Aprobadas en Análisis Cía
l3pa Parcial Aprobadas Reclamadas Afiliado
l6p Parcial Definitivo, por el Primer Dictamen TOTAL
4.436.128
2.344.322
204
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS, continuación Nota 25.4.1 - Reserva de Siniestros en Proceso por Grupo, continuación A2. Inválidos Transitorios A.2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen Inválidos Transitorios Número de Siniestros Reserva Total Mínima % Participación l6p Parcial Definitivo por el Primer Dictamen 712 1.090.448
0,2000
Reserva Compañía Reserva Compañía M$ 218.090 5.589.439
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
Concepto K1 Sin Dictamen
Costo Costo Número de Invalidez Prob. Invalidez Prob Reserva % Reserva Reserva Siniestros Total Pago Parcial Pago Total Mínima Participación Compañía Compañía M$ 4 2.157 0,3268 1.656 0,5623 0 0 0
0
K2t Total Aprobadas en Análisis Cía
1
578
0,8497
427
0,1267
0
0
0
0
K2p Parcial Aprobadas en Análisis Cía
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K3t Total Aprobadas Reclamadas Cía
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K3pc Parcial Aprobadas Reclamadas Cía
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K3pa Parcial Aprobadas Reclamadas Afiliado
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K4 Rechazadas, Dentro del Plazo de Reclamación
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K5 Rechazadas, en Proceso de Reclamación
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K6t Total Definitivo
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K6p Parcial Definitivo
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K6n No Inválidos
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
TOTAL
5
2.735
0
0
2.083
0
205
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS, continuación Nota 25.4.1 - Reserva de Siniestros en Proceso por Grupo, continuación A.2.3 Inválidos transitorios fallecidos Concepto Inválidos Transitorios Fallecidos
Número de Siniestros
Aporte Adicional 0
% Participación 0
Aporte Adicional Compañía
0,2000
0
B. Sobrevivencia Concepto B.1 Costo Estimado B.2 Costo Real
Número de Siniestros 45
19.466
1,0000
Reserva Total Minima 19.466
0
0
0
0
Costo Total
Prob. Pago
0,2000
Reserva Compañía 3.893
Reserva Compañía M$ 99.780
0
0
0
% Participación
206
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS, continuación Nota 25.4.1 - Reserva de Siniestros en Proceso por Grupo, continuación Concepto Contrato
Descripción 01/07/2014 hasta 30/06/2016
Grupo
Hombres
A1. Invalidez A.1 Invalidez SIn Primer Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo Número de Siniestros Concepto l1 Sin Dictamen
Costo Invalidez Total
Prob. Pago
Costo Invalidez Parcial
Prob Pago
Reserva % Total Mínima Participación
Reserva Compañía M$
Reserva Compañía
2.131
3.577.303
0,4000
2.698.426
0,1283
1.776.995
0,1111
197.444
5.060.309
350
585.044
0,9238
441.274
0,0347
555.770
0,1111
61.752
1.582.653
l2p Parcial Aprobadas en Análisis Cía
91
146.073
0,0843
110.466
0,7164
91.444
0,1111
10.160
260.402
l3t Total Aprobadas Reclamadas Cía
341
574.443
0,6461
433.386
0,1610
440.925
0,1111
48.992
1.255.611
l3pc Parcial Aprobadas Reclamadas Cía
271
464.628
0,1081
350.097
0,4698
214.670
0,1111
23.852
611.310
59
159.168
0,3522
119.593
0,5215
118.419
0,1111
13.158
337.220
l4 Rechazadas, Dentro del Plazo de Reclamación
363
595.723
0,0272
448.722
0,0264
28.046
0,1111
3.116
79.866
l5 Rechazadas, en Proceso de Reclamación
539
1.188.840
0,0644
895.782
0,0625
132.556
0,1111
14.728
377.475
l6t Total Definitivo, por el Primer Dictamen
438
629.008
1,0000
477.821
0,0000
629.008
0,1111
69.890
1.791.213
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0,1111
0
0
4.583
7.920.230
443.092
11.356.059
l2t Total Aprobadas en Análisis Cía
l3pa Parcial Aprobadas Reclamadas Afiliado
l6p Parcial Definitivo, por el Primer Dictamen TOTAL
5.975.567
3.987.833
207
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS, continuación Nota 25.4.1 - Reserva de Siniestros en Proceso por Grupo, continuación A2. Inválidos Transitorios A.2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen Inválidos Transitorios Número de Siniestros Reserva Total Mínima % Participación l6p Parcial Definitivo por el Primer Dictamen 1.124 1.354.333
0,1111
Reserva Compañía Reserva Compañía M$ 150.481 3.856.703
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen Costo Costo Reserva Número de Invalidez Invalidez Reserva % Reserva Compañía Concepto Siniestros Total Prob. Pago Parcial Prob Pago Total Mínima Participación Compañía M$ K1 Sin Dictamen 7 13.697 0,3463 10.251 0,5389 0 0 0 0 K2t Total Aprobadas en Análisis Cía
1
2.866
0,8783
2.185
0,1027
0
0
0
0
K2p Parcial Aprobadas en Análisis Cía
1
2.876
0,0386
2.170
0,9229
0
0
0
0
K3t Total Aprobadas Reclamadas Cía
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K3pc Parcial Aprobadas Reclamadas Cía
1
3.735
0,1220
2.793
0,6146
0
0
0
0
K3pa Parcial Aprobadas Reclamadas Afiliado
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K4 Rechazadas, Dentro del Plazo de Reclamación
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K5 Rechazadas, en Proceso de Reclamación
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
K6t Total Definitivo
1
0
1,0000
86
0,0000
0
0
0
0
K6p Parcial Definitivo
1
419
0,0000
372
1,0000
0
0
0
0
K6n No Inválidos
0
0
0,0000
0
0,0000
0
0
0
0
12
23.593
0
0
TOTAL
17.857
0
208
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS, continuación Nota 25.4.1 - Reserva de Siniestros en Proceso por Grupo, continuación A.2.3 Inválidos transitorios fallecidos Concepto Inválidos Transitorios Fallecidos
Número de Siniestros
Aporte Adicional 0
Aporte Adicional Compañía
% Participación 0
0,1111
0
B. Sobrevivencia
Concepto B.1 Costo Estimado B.2 Costo Real
268
232.534
1,0000
232.534
0,1111
25.837
Reserva Compañía M$ 662.180
0
0
0
0
0
0
0
Número de Siniestros
Costo Total
Prob. Pago
Reserva % Total Minima Participación
Reserva Compañía
209
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS, continuación Nota 25.4.2 - Reservas de Invalidez y Sobrevivencia Las reservas por este concepto tienen el siguiente movimiento durante el período: Concepto
Descripción
Contrato
01/07/2012 - 30/06/2014
Grupo
Mujeres
Concepto
Reserva de Insuficiencia de Prima
Reserva Técnica
Número de Siniestros
Reserva Total Compañía
Reserva Adicional
Reaseguro
Reserva Neta de Reaseguro
Reserva Neta de Reaseguro M$
1. INVALIDEZ
1.646
263.847
0
0
263.847
0
263.847
6.762.154
1A. Inválidos
1.646
263.847
0
0
263.847
0
263.847
6.762.154
1.a.1. Liquidados
0
0
0
0
0
0
0
0
1.a.2. En proceso de liquidación
1.646
263.847
0
0
263.847
0
263.847
6.762.154
1.a.3. Ocurridos y no reportados
0
0
0
0
0
0
0
0
1.b. Inválidos transitorios fallecidos
0
0
0
0
0
0
0
0
1.b.1. Liquidados
0
0
0
0
0
0
0
0
1.b.2. En proceso de liquidación
0
0
0
0
0
0
0
0
36
2.256
0
0
2.256
0
2.256
57.804
0
0
0
0
0
0
0
0
2. SOBREVIVENCIA 2.1. Liquidados 2.2. En proceso de liquidación
14
760
0
0
760
0
760
19.474
2.3. Ocurridos y no reportados
22
1.496
0
0
1.496
0
1.496
38.330
1.682
266.103
0
0
266.103
0
266.103
6.819.958
Total
210
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS, continuación Nota 25.4.2 - Reservas de Invalidez y Sobrevivencia, continuación Concepto
Descripción
Contrato
01/07/2014 - 30/06/2016
Grupo
Mujeres
Concepto
Número de Siniestros
1. INVALIDEZ 1A. Inválidos 1.a.1. Liquidados 1.a.2. En proceso de liquidación 1.a.3. Ocurridos y no reportados
4.221 4.221 0 3.672 549
1.b. Inválidos transitorios fallecidos 1.b.1. Liquidados 1.b.2. En proceso de liquidación 2. SOBREVIVENCIA 2.1. Liquidados 2.2. En proceso de liquidación 2.3. Ocurridos y no reportados Total
0 0 0 222 0 45 177 4.443
Reserva de Reserva Técnica Insuficiencia de Prima 771.434 0 771.434 0 0 0 687.392 0 84.042 0 0 0 0 45.841 0 3.893 41.948 817.275
0 0 0 0 0 0 0 0
Reserva Adicional
Reserva Total Compañía
Reaseguro
Reserva Neta de Reserva Neta de Reaseguro Reaseguro M$
0 0 0 0 0
771.434 771.434 0 687.392 84.042
304.414 304.414 0 271.280 33.134
467.020 467.020 0 416.112 50.908
11.969.282 11.969.282 0 10.664.567 1.304.715
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 45.841 0 3.893 41.948 817.275
0 0 0 17.783 0 2.497 15.286 322.197
0 0 0 28.058 0 1.396 26.662 495.078
0 0 0 719.082 0 35.777 683.305 12.688.364
211
Nota 25 – Reservas Técnicas, continuación Nota 25.4 – Reserva SIS, continuación Nota 25.4.2 - Reservas de Invalidez y Sobrevivencia, continuación Concepto
Descripción
Contrato
01/07/2014 - 30/06/2016
Grupo
Hombres
Concepto
Número de Siniestros
Reserva de Insuficiencia de Prima
Reserva Técnica
Reserva Adicional
Reserva Total Compañía
Reserva Neta de Reaseguro
Reaseguro
Reserva Neta de Reaseguro M$
1. INVALIDEZ
6.585
677.077
0
0
677.077
87.005
590.062
15.122.777
1A. Inválidos
6.585
677.077
0
0
677.077
87.005
590.062
15.122.777
1.a.1. Liquidados
0
0
0
0
0
0
0
0
1.a.2. En proceso de liquidación
5.719
595.544
0
0
595.544
74.776
520.768
13.346.813
1.a.3. Ocurridos y no reportados
866
81.523
0
0
81.523
12.229
69.294
1.775.964
1.b. Inválidos transitorios fallecidos
0
0
0
0
0
0
0
0
1.b.1. Liquidados
0
0
0
0
0
0
0
0
1.b.2. En proceso de liquidación
0
0
0
0
0
0
0
0
606
108.553
0
0
108.553
15.167
93.386
2.393.402
0
0
0
0
0
0
0
0
268
25.837
0
0
25.837
3.594
22.243
570.060
338
82.716
0
0
82.716
11.573
71.143
1.823.342
7.191
785.630
0
0
785.630
102.172
683.448
17.516.179
2. SOBREVIVENCIA 2.1. Liquidados 2.2. En proceso de liquidación 2.3. Ocurridos y no reportados Total
212
Nota 26 – Deudas por Operaciones de Seguro Nota 26.1 - Deudas con Asegurados Al 31 de diciembre de 2015 la composición del rubro saldos de prima por pagar adeudados por la entidad es la siguiente: Concepto
Deudas con Asegurados Pasivos no Corrientes Pasivos Corrientes
Saldos con Empresas Relacionadas M$
Saldos con Terceros M$
Total M$
244.178
1.359.296
1.603.474
0
0
0
244.178
1.359.296
1.603.474
213
Nota 26 – Deudas por Operaciones de Seguro Nota 26.2 - Deudas por Operaciones de Reaseguro Reaseguradores Nacionales
Deudas por operaciones reaseguros
Reaseg. 1 M$
Reaseguradores Extranjeros
Reaseg. 1 M$
Sub Total
Reaseg. 2 M$
Reaseg. 3 M$
Reaseg. 4 M$
Reaseg. 5 M$
Reaseg. 6 M$
Reaseg. 7 M$
Nombre del Corredor: Código de Identificación del Corredor: Tipo de relación: País:
Nombre del reasegurador: Código de Identificación: Tipo de relación:
Munchener R - 183 NR
Mapfre Re R - 101 NR
Hannover R - 187 NR
Scor Global Life SE Suiza R - 252 R-105 NR NR
País: VENCIMIENTOS DE SALDOS
Alemania
España
Alemania
Francia
RGA Re R-210 NR Estados Unidos
Suiza
Reaseg. 8 M$
Arthur J. Gallagher
MDB
C-258 NR Chile
C-003 NR Belgica
Suiza R-105 NR
Axa Vie R-286 NR
Suiza
Francia
Total General
Sub Total
1. Saldo sin Retención Meses anteriores Septiembre 2015 Octubre 2015 Noviembre 2015 Diciembre 2015 Enero 2016 Febrero 2016 Marzo 2016 Meses posteriores
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
612.876 0 0 0 0 0 320.281 0 0 292.595
2.296.694 988.608 0 289.047 0 0 545.431 0 0 473.608
12.591.664 5.845.313 0 2.098.725 0 0 2.229.888 0 0 2.417.738
295.265 238.268 0 0 0 0 28.401 0 0 28.596
46.231 0 0 0 0 0 23.323 0 0 22.908
57.480 0 0 13.223 0 0 20.360 0 0 23.897
7.397.584 1.849.396 0 1.849.396 0 0 1.849.396 0 0 1.849.396
3.268.283 372.007 0 967.021 0 0 963.680 0 0 965.575
2. Fondos retenidos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. Total cuenta 5.21.32.20 (1+2)
0
0
612.876
2.296.694
12.591.664
295.265
46.231
57.480
7.397.584
26.566.077 26.566.077 9.293.592 9.293.592 0 0 5.217.412 5.217.412 0 0 0 0 5.980.760 5.980.760 0 0 0 0 6.074.313 6.074.313 0
0
3.268.283 26.566.077 26.566.077 Moneda Nacional Moneda Extranjera 26.566.077
214
Nota 27 - Provisiones El movimiento de las provisiones durante el período, es el siguiente: Concepto
Provisión Administración Seguros Provisión Administración Mutuos Hipotecarios Provisión por Remodelaciones Total
Saldo al 01.01.2015
Provisión Adicional Efectuada en el Período
Incrementos en Provisiones Existentes
75.229
0
59.709
75.229
59.709
0
59.709
0
192.587
0
14.122
178.465
0
178.465
0
247.577
128.262
247.577
128.262
0
128.262
75.229
440.164
187.971
336.928
366.436
0
366.436
Concepto
No Corriente
Importes Usados Durante el Período
Corriente
Importes no Utilizados Durante el Período
Otros
Total
Total
Provisión Administración Seguros
0
59.709
59.709
Provisión Administración Mutuos Hipotecarios
0
178.465
178.465
Provisión por Remodelaciones
0
128.262
128.262
Total
0
366.436
366.436
Las provisiones constituida por BICE Vida corresponden a obligaciones ciertas, de las cuales se tienen incertidumbre acerca del monto o vencimiento. La Compañía reconoció provisiones por M$ 366.436. La calendarización de salida de estos montos está programada durante el año 2016, sin contar con una fecha especifica.
215
Nota 28 – Otros Pasivos Nota 28.1 – Impuestos por Pagar Nota 28.1.1 - Cuentas por Pagar Impuestos Al 31 de diciembre de 2015 la composición del rubro cuentas por pagar por impuestos corrientes adeudados por la entidad es la siguiente: Concepto IVA por Pagar Impuesto Renta Impuesto de Terceros Impuesto de Reaseguro
M$ 547.059 4.681.179 203.742 28.264
Otros
3.713
Total
5.463.957
Nota 28.2 - Deudas con Entidades Relacionadas Ver Nota 22.3
216
Nota 28 – Otros Pasivos, continuación Nota 28.3 - Deudas con Intermediarios Al 31 de diciembre de 2015 la composición del rubro deudas con intermediarios adeudados por la Compañía es la siguiente: Concepto
Saldos con Empresas Relacionadas M$
Saldos con Terceros M$
Total M$
Deudas con Intermediarios Asesores Previsionales
0
9.659
9.659
4.356
1.481.149
1.485.505
Otras
0
235.088
235.088
Otras Deudas por Seguro
0
0
0
Total
4.356
1.725.896
1.730.252
Pasivos Corrientes
4.356
1.725.896
1.730.252
0
0
0
Corredores
Pasivos no Corrientes
Deudas con intermediarios: corresponde a las deudas por intermediación con el canal de vendedores en relación de dependencia, que principalmente comercializan seguros individuales. Deudas con asesores previsionales: corresponde a la venta de productos previsionales realizadas a través de asesores previsionales. Corredores: corresponde a la deuda con Brokers principalmente por la venta de seguros colectivos. Las partidas por cobrar a corto plazo, sin tasa de interés establecida, se miden por el importe original si el efecto del descuento no es importante relativamente.
Nota 28.4 - Deudas con el Personal Al 31 de diciembre de 2015 la composición del rubro deudas con el personal, adeudadas por la Compañía, es la siguiente: Concepto Indemnizaciones y Otros
Total M$ 0
Remuneraciones por Pagar
551.751
Deudas Previsionales
400.777
Otras
1.379.341
TOTAL DEUDAS CON EL PERSONAL
2.331.869
217
Nota 28 – Otros Pasivos, continuación Nota 28.5 – Ingresos Anticipados Este rubro no supera el 5% del total de otros pasivos, al 31 de diciembre de 2015.
Nota 28.6 - Otros Pasivos no Financieros Al 31 de diciembre de 2015 la composición del rubro otros pasivos no financieros, adeudados por la Compañía, es la siguiente: Concepto AFP Salud Caja de Compensación Cuentas por pagar a Inmobiliarias Anticipo Precio por pagar Inmobiliario
Monto M$ 0 1.355.156 593.765 3.108.291 45.432.596
Anticipo de Proyectos Inmobiliarios
4.581.471
Garantías de Inmobiliaria
1.808.726
Garantías de Arriendo
1.601.891
Otras cuentas y documentos por pagar
3.267.918
Cuentas por pagar pensiones y otros
457.099
Proveedores
4.155.264
Inversiones por pagar
1.465.162
Total
67.827.339
218
Nota 29 - Patrimonio Nota 29.1 - Capital Pagado Concepto
Monto M$
Capital Pagado
159.350.293
Capital Suscrito
159.350.293
La Compañía gestiona su capital de tal forma de cumplir cómodamente con los requerimientos de solvencia regulatorios. La estrategia de gestión de capital de la Compañía es maximizar el valor de largo plazo de los accionistas manteniendo una clasificación de riesgo de “AA+”, demostrando solidez al cumplir con los requerimientos regulatorios, de solvencia y de los clasificadores de riesgo.
Nota 29.2 - Distribución de Dividendos Con fecha 22 de abril del 2015, la Junta de Accionistas determinó la distribución de dividendos por un total de M$ 13.243.124.- compuesto por un dividendo definitivo de $513.598.- por acción con cargo a las utilidades del ejercicio 2014. Con fecha 12 de mayo del 2015 la Compañía distribuyó dividendos por un total de M$ 13.243.124.-
Nota 29.3 - Otras Reservas Patrimoniales La Compañía no presenta otras Reservas Patrimoniales al 31 de diciembre de 2015.
219
Nota 30 - Reaseguradores y Corredores de Reaseguros Vigentes A continuación se presenta la información de los Reaseguradores y Corredores de Reaseguros con que opera la Compañía a la fecha de los Estados Financieros Clasificación de Riesgo Código Clasificador Nombre
Código de Identificación
Tipo de Relación R/NR
País
Prima Costo de Total Cedida M$ Reaseguro no Reaseguro M$ Proporcional M$ (ver 1.7)
C1
Clasificación de Riesgo
C2
C1
C2
Fecha Clasificación C1
C2
1. Reaseguradores Caja Reaseguradora de Chile S.A.
99027000-7
NR
Chile
1.1 Subtotal Nacional
No registra
No registra No registra
8.621.566 SP
AMB
AA-
A+
25-06-2015
20-10-2015
0
0
0
0
0
0
8.407.603
213.963
No registra
Hannover
R-187
NR
Alemania
Mapfre Re
R-101
NR
España
989.764
463.760
1.453.524 SP
AMB
A
A
24-08-2015
21-10-2015
Munchener
R-183
NR
Alemania
607.318
0
607.318 SP
AMB
AA-
A+
27-05-2015
22-10-2015
Scor Global Life SE
R-252
NR
Francia
110.831
0
110.831 SP
AMB
AA-
A
07-09-2015
11-09-2015
RGA Re
R-210
NR
37.494
0
37.494 SP
AMB
AA-
A+
01-11-2015
10-04-2015
Suiza
R-105
NR
Estados Unidos Suiza
30.518
0
30.518 SP
AMB
AA-
A+
30-11-2015
15-12-2015
10.183.528
677.723
10.861.251
0 AMB
AA-
A+
30-11-2015
15-12-2015
1.2 Subtotal Extranjero
2.- Corredores de Reaseguros Arthur J. Gallagher
C-258
NR
Chile
0
0
Suiza
R-105
NR
Suiza
7.240.536
0
7.240.536 SP
220
Clasificación de Riesgo Código Clasificador Nombre
Código de Identificación
Tipo de Relación R/NR
País
2.1 Subtotal Nacional
Prima Costo de Total Cedida M$ Reaseguro no Reaseguro M$ Proporcional M$ (ver 1.7) 7.240.536
0
C1
Clasificación de Riesgo
C2
C1
C2
Fecha Clasificación C1
C2
7.240.536
CRE1: MDB
C-003
NR
Belgica
0
0
AXA VIE
R-286
NR
Francia
3.593.240
0
3.593.240 SP
3.593.240
0
3.593.240
0 21.017.304
0 677.723
0 21.695.027
21.017.304
677.723
21.695.027
2.2 Subtotal Extranjero
Total Reaseguro Nacional Total Reaseguro Extranjero Total Reaseguros
0 FR
A+
AA-
29-10-2015
06-10-2015
221
Nota 31 - Variación de Reservas Técnicas La variación presentada por las reservas técnicas es la siguiente: Concepto Reserva Riesgo en Curso
Directo M$
Cedido M$
Aceptado M$
Total M$
-397.851
-56.378
0
-341.473
Reserva Matemática
7.861.098
377.482
0
7.483.616
Reserva Valor del Fondo
8.661.633
0
0
8.661.633
Reserva Catastrofica de Terremoto
0
0
0
0
Reserva de Insuficiencia de Primas
0
0
0
0
Otras Reservas Técnicas
0
0
0
0
16.124.880
321.104
0
15.803.776
Total
222
Nota 32 - Costo de Siniestros A continuación se presenta el monto total de los siniestros devengados en el período CONCEPTO
M$
SINIESTROS DIRECTOS
126.917.996
SINIESTROS PAGADOS DIRECTOS
112.932.105
SINIESTROS POR PAGAR DIRECTOS
51.439.841
SINIESTROS POR PAGAR DIRECTOS PERÍODO ANTERIOR
37.453.950
SINIESTROS CEDIDOS
14.524.575
SINIESTROS PAGADOS CEDIDOS
14.524.575
SINIESTROS POR PAGAR CEDIDOS
0
SINIESTROS POR PAGAR CEDIDOS PERÍODO ANTERIOR
0
SINIESTROS ACEPTADOS
0
SINIESTROS PAGADOS ACEPTADOS
0
SINIESTROS POR PAGAR ACEPTADOS
0
SINIESTROS POR PAGAR ACEPTADOS PERÍODO ANTERIOR
0
TOTAL COSTOS DE SINIESTROS
112.393.421
223
Nota 33 - Costos de Administración El detalle de los gastos de administración, se indican en el siguiente cuadro: Concepto Remuneraciones
Total M$ 18.079.741
Informática y comunicaciones
2.890.092
Arriendos y gastos comunes
1.105.399
Administ. de cobranza por seguros masivos Depreciación y amortización
11.826.833 598.654
Gastos Administración Pensiones y Seguros
2.634.406
IVA Crédito no recuperado
1.774.380
Materiales y útiles de oficina
109.033
Otros Gastos del personal
907.460
Gastos Asociados al canal de distribución
783.032
Patente Comercial
344.888
Servicios de Asesorías Externas
175.166
Remodelaciones de oficinas
216.877
Otros Gastos de Administración Total
1.997.212 43.443.173
224
Nota 34 - Deterioro de Seguros El detalle del gasto por concepto de deterioro, durante el período, se indica en el siguiente cuadro: CONCEPTO
M$
PRIMAS
250.375
SINIESTROS
0
ACTIVO POR REASEGURO
0
Otros
0
TOTAL
250.375
225
Nota 35 - Resultado de Inversiones El detalle de los ingresos de inversiones inmobiliarias y financieras, en el período reportado, se indica en el siguiente cuadro: Resultado de Inversiones
Inversiones a Costo Amortizado
Inversiones a Valor Razonable
M$
M$
Total M$
Total Resultado Neto de Inversiones Realizadas Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias Resultado en Venta de Propiedades de Uso Propio Resultado en Venta de Bienes Entregados en Leasing Resultado en Venta de Propiedades de Inversión Otros Total Inversiones Realizadas Financieras Resultado en Venta Instrumentos Financieros Otros Total Resultado Neto de Inversiones No Realizadas Total Inversiones No Realizadas Inmobiliarias Variaciones en el Valor de Mercado Respecto del Valor Costo Corregido Otros Total Inversiones No Realizadas Financieras Ajuste a mercado de la cartera Otros Resultado Neto de Inversiones Devengadas Total Inversiones Devengadas Inmobiliarias Intereses por bienes entregados en Leasing Reajustes Otros Total Inversiones Devengadas Financieras Intereses Dividendos Otros Total Depreciación Depreciación de Propiedades de Uso Propio Depreciación de Propiedades de Inversión Otros Total Gastos de Gestión Propiedades de Inversión Gastos Asociados a la Gestión de la Cartera de Inversiones Otros Resultado Inversiones por Seguros con Cuenta Unica de Inversiones Total Deterioro de Inversiones Propiedades de Inversión Bienes Entregados en Leasing Propiedades de Uso Propio Inversiones Financieras Otros Total Resultado de Inversiones
105.111.427 2.274.195 0 267.845 2.006.350 0 102.837.232 4.375.545 98.461.687 519.489 519.489 519.489
5.200.390 0 0 0 0 0 5.200.390 -1.210.344 6.410.734 -11.003.273 0 0
110.311.817 2.274.195 0 267.845 2.006.350 0 108.037.622 3.165.201 104.872.421 -10.483.784 519.489 519.489
0 0 0 0 35.784.931 28.867.160 9.078.272 0 19.788.888 6.917.771 8.005.563 0 -1.087.792 1.323.795 105.731 1.218.064 0 6.356.417 2.676.267 3.599.844 80.306 1.556.706
0 -11.003.273 -11.003.273 0 253.471 0 0 0 0 253.471 253.471 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -88.214
0 -11.003.273 -11.003.273 0 36.038.402 28.867.160 9.078.272 0 19.788.888 7.171.242 8.259.034 0 -1.087.792 1.323.795 105.731 1.218.064 0 6.356.417 2.676.267 3.599.844 80.306 1.468.492
2.156.433 -73.005 105.446 0 1.987.398 136.594 137.448.774
0 0 0 0 0 0 -5.637.626
2.156.433 -73.005 105.446 0 1.987.398 136.594 131.811.148
226
Nota 35 – Cuadro Resumen
Concepto 1. Inversiones Nacionales
Monto Inversiones M$
Resultado de Inversiones M$
2.355.903.369
121.700.553
1.946.332.988
103.566.384
1.1.1 Estatales
46.702.073
4.045.935
1.1.2 Bancarios
277.015.859
6.662.058
1.106.429.983
55.008.873
35.663.314
2.109.147
444.445.595
20.177.207
1.1.6 Otra Renta Fija
36.076.164
15.563.164
1.2 Renta Variable
67.548.120
-10.636.784
1.2.1 Acciones
26.827.336
-1.987
1.2.2 Fondos de Inversión
39.672.797
-10.692.029
1.047.987
57.232
0
0
342.022.261
28.770.953
10.479.425
-105.731
1.3.2 Propiedades de Inversión
331.542.836
28.876.684
1.3.2.1 Bienes Raíces en Leasing
164.163.672
9.370.067
1.3.2.2 Bienes Raíces de Inversión
167.379.164
19.506.617
2. Inversiones en el extranjero
335.215.414
22.224.851
2.1 Renta Fija
240.732.932
13.661.140
0
-28.277
94.482.482
8.591.988
0
0
636.365
-8.955.409
99.855.633
-3.158.847
2.791.610.781
131.811.148
1.1 Renta Fija
1.1.3 Corporativo 1.1.4 Securitizados 1.1.5 Mutuos Hipotecarios Endosables
1.2.3 Fondos Mutuos 1.2.4 Otros Renta Variable 1.3 Bienes Raíces 1.3.1 Bienes Raíces de Uso Propio
2.2 Acciones 2.3 Fondos Mutuos o de Inversión 2.4 Otros Extranjeros 3. Derivados 4. Otras Inversiones Total (1+2+3+4)
227
Nota 36 - Otros Ingresos El detalle de los otros ingresos, durante el período se indica en el siguiente cuadro: Explicación del concepto Intereses por Prima Comisiones y Cargos por Administración de Pólizas Comisión prepagos créditos pensionados Diferencia de Impuesto año anteriores Otros ingresos de recaudación Otros ingresos de administración Otros ingresos de inversiones Otros ingresos inmobiliarios TOTAL OTROS INGRESOS
M$ 0 3.136.507 7.526 0 96.438 9.329 265.418 2.434 3.517.652
228
Nota 37 - Otros Egresos El detalle de los otros gastos en el período, se indica en el siguiente cuadro: Explicación del concepto Gastos Financieros Bancarios Aporte Fiscal
M$ 30.254 266.445 0
Cobros varios primas seguros
51.833
Reconocimiento egresos años anteriores
43.498
Gastos Inmobiliarios
83.542
Gastos de administración TOTAL OTROS EGRESOS
2.603 478.175
229
Nota 38 – Diferencia de Cambio y Unidades Reajustables Nota 38.1 - Diferencia de Cambio El detalle de las ganancias y pérdidas por concepto de diferencia de cambio de acuerdo al activo o pasivo de origen, se indica en el siguiente cuadro Conceptos
CARGOS M$
ABONOS M$
Activos
0
13.418.669
Activos financieros a valor razonable
0
12.647.655
Activos financieros a costo amortizado
0
25.093
Préstamos
0
0
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
0
0
Inversiones inmobiliarias
0
0
Cuentas por cobrar asegurados
0
0
Deudores por operaciones de reaseguro
0
0
Deudores por operaciones de coaseguro
0
0
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
0
0
Otros activos
0
745.921
Pasivos
0
0
Pasivos Financieros
0
0
Reservas Técnicas
0
0
Deudas con asegurados
0
0
Deudas por Operaciones de Reaseguro
0
0
Deudas por Operaciones de Coaseguro
0
0
Otros pasivos
0
0
Patrimonio
0
0
Utilidad (Pérdida) por Diferencia de Cambio
0
13.418.669
230
Nota 38 – Diferencia de Cambio y Unidades Reajustables Nota 38.2 - Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables Conceptos
CARGOS M$
ABONOS M$
Activos
0
93.595.099
Activos financieros a valor razonable
0
0
Activos financieros a costo amortizado
0
77.756.241
Préstamos
0
797.059
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
0
1.571.200
Inversiones inmobiliarias
0
13.326.668
Cuentas por cobrar asegurados
0
0
Deudores por operaciones de reaseguro
0
0
Deudores por operaciones de coaseguro
0
0
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
0
0
Otros activos
0
143.931
3.450.209
2.560
0
0
3.274.993
0
0
2.560
Deudas por operaciones reaseguro
164.193
0
Deudas por operaciones coaseguro
0
0
11.023
0
Pasivos Pasivos Financieros Reservas técnicas Deudas con asegurados
Otros pasivos Patrimonio Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables
0
0
3.450.209
93.597.659
231
Nota 39 - Utilidad (Pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta La compañía no presenta este tipo de operaciones al 31 de diciembre de 2015.
232
Nota 40 - Impuesto a la Renta Al 31 de diciembre de 2015 la Renta Líquida Imponible asciende M$ 27.563.003.-, por lo que, la Compañía efectuó una Provisión por impuesto a la renta por M$ 4.453.352.-, incluye impuesto a la renta Art. 21 LIR.-. Además la Compañía ha reconocido en resultados utilidad, el efecto de los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias, pérdidas tributarias u otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos. El monto asciende a un abono por M$ 3.158.351.La Filial al 31 de diciembre de 2015, ha efectuado una provisión de Impuesto a la Renta de M$ 227.827.-. Además ha reconocido en resultado ganancia, un efecto de impuesto diferido originado por diferencias temporarias, pérdida tributaria u otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos. El monto asciende a un abono por M$ 18.866.-
Nota 40.1 - Resultado por Impuestos El detalle del gasto por impuesto en el período, se indica en el siguiente cuadro Concepto
M$
Gastos por impuesto a la renta:
4.673.534
Impuesto año corriente
4.673.534
Cambio en diferencias temporales no reconocidas
-3.177.217
Originación y reverso de diferencias temporarias
-3.177.217
Cambio en diferencias temporales no reconocidas
0
Beneficio y obligación fiscal ejercicios anteriores
0
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente
0
Subtotales Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21
1.496.317 7.645
PPM por Pérdidas
0
Acumuladas Artículo N°31 inciso 3
0
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta
1.503.962
233
Nota 40 - Impuesto a la Renta Nota 40.2 - Reconciliación de la Tasa de Impuesto Efectiva La conciliación de la tasa de impuesto a la renta, calculado con arreglo a la legislación fiscal chilena y la tasa efectiva de impuestos se detallan a continuación: Concepto Utilidad antes de impuesto
Tasa de Impuesto %
Monto M$
22,5
6.564.818
-14,32
-4.176.956
0
0
0,03
7.645
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)
0
0
Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados
0
0
-3,06
-891.545
5,15
1.503.962
Diferencias permanentes Agregados o deducciones Impuesto único (gastos rechazados)
Otros Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
234
Nota 41 – Estado de Flujo de Efectivo El monto de los ingresos (egresos) clasificados en los rubros “Otros”, no superan el 5% de la suma de flujos por actividades de operación, inversión y financiamiento.
235
Nota 42 - Contingencias y Compromisos No existen compromisos ni contigencias al cierre de los Estados Financieros que puedan afectarla.
236
Nota 43 - Hechos Posteriores Entre el 31 de diciembre de 2015 y la fecha de los presentes Estados Financieros, no han ocurrido hechos de carácter financiero o de otra índole, que pudiesen afectar significativamente, los saldos o la interpretación de los Estados que se informan.
237
Nota 44.1 - Posición de Activos y Pasivos en Moneda Extranjera El detalle de los activos y pasivos expresados en su moneda de origen se presenta en el siguiente cuadro: Activos Inversiones: Depósitos Otros Deudores por Prima: Asegurados Reaseguradores Deudores por Siniestros Otros Deudores Otros Activos Otros Activos Instrumentos Derivados (Activos) Total Activos
Pasivos Reservas Riesgo en Curso Matemática Siniestros por Pagar Primas por Pagar Asegurados Reaseguradores Deudas con Instituciones Financieras Otros Pasivos Otros Pasivos Instrumentos Derivados (Pasivos) Total Pasivos
Posición Neta Posición neta (Moneda de Origen) Tipos de cambio de cierre a la fecha de información
USD 588.633.783 0 588.633.783 2.222.056 0 2.222.056 15.923.514 0 233.535 325
EUR 8.546.110 0 8.546.110 0 0 0 0 0 837.925 0
GBP 4.767.990 0 4.767.990 0 0 0 0 0 520.973 0
233.210 607.012.888
837.925 9.384.035
520.973 5.288.963
USD
GBP
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
REAL 493.256 0 493.256 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 493.256
REAL
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TWD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 3.463 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Consolidado (M$) 602.441.139 0 602.441.139 2.222.056 0 2.222.056 15.923.514 0 1.595.896 325
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3.463 3.463
0 0
0 0
0 0
1.595.571 622.182.605
WON
HKD
TWD
IDR
, 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Consolidado (M$) 0 0 0 0 26.580.778 0 26.580.778
0 45.080.161 0
0 41.558 52
0 0 0
0 25.957 0
0 0 0
0 12.031 0
0 1.714 0
0 302 0
0 5.448 0
0 1.050 0
0 0 0
0 485 0
0 6.164 0
0 1.830 0
0 45.174.870 52
45.080.161 71.660.939
41.506 41.558
0 0
25.957 25.957
0 0
12.031 12.031
1.714, 1.714
302 302
5.448 5.448
1.050 1.050
0 0
485 485
6.164 6.164
1.830 1.830
45.176.648 71.757.478
REAL 2.711
WON -20.052
707,34
771,95
1.046,83
5,87
181,92
0,6
TWD -80
HKD -3
IDR -108.960
21,56
91,27
0,05
MYR
THB
MXN
0 0 0 0 0 0 0
YEN -4.422
RUB
ZAR
0 0 0 0 0 0 0
GBP 5.052
MYR
THB
0 0 0 0 0 0 0
12.102
IDR
RUB
0 0 0 0 0 0 0
756.852
HKD
MYR
0 0 0 0 0 0 0
EUR
YEN
WON
0 0 0 0 26.580.778 0 26.580.778
USD
EUR
YEN
RUB
ZAR
MXN
THB
ZAR
MXN
-6
354
-25
-133
-45
164,77
9,79
19,61
46,28
41,08
238
Nota 44.2 - Movimiento de Divisas por Concepto de Reaseguros USD Concepto Primas Siniestros Otros Movimiento Neto
Entradas
EUR
Salidas
Entrada s 0
Salidas
Otras Monedas
0
-22.820.279
Movimiento Neto -22.820.279
Salidas
15.192.915
0
15.192.915
0
0
0
0
0
321.250
0
321.250
0
0
0
0
15.514.165
-22.820.279
-7.306.114
0
0
0
0
Consolidado M($)
Entradas
0
Movimiento Neto 0
0
0
Movimiento Neto 0
Entradas
Salidas 0
-22.820.279
Movimiento Neto -22.820.279
0
0
0
15.192.915
0
0
0
0
321.250
0
0
0
-22.820.279
-7.306.114
239
Nota 44.3 - Margen de Contribución de las Operaciones de Seguros en Moneda Extranjera El detalle, por tipo de moneda, de las ganancias y pérdidas por diferencias de cambio reconocidas en resultados se presenta en el siguiente cuadro Conceptos
USD
EUR
Otras Monedas
Consolidado (M$)
Prima Directa
0
0
0
0
Prima Cedida
21.695.027
0
0
21.695.027
0
0
0
0
Prima Aceptada Ajuste Reserva Técnica TOTAL INGRESO DE EXPLOTACIÓN Costo de Intermediación Costos de Siniestros Costo de Administración TOTAL COSTO DE EXPLOTACION
0
0
0
0
21.695.027
0
0
21.695.027
0
0
0
0
14.524.575
0
0
14.524.575
0
0
0
0
14.524.575
0
0
14.524.575
Productos de Inversiones
0
0
0
0
Otros Ingresos y Egresos
0
0
0
0
Diferencia de cambio
0
0
0
0
7.170.452
0
0
7.170.452
Resultado Antes de Impuesto
240
Nota 45 – Cuadro de Venta por Regiones No aplica al negocio de BICE Vida
241
Nota 46.1 Margen de Solvencia Seguros de Vida 1. Información general Prima Seguros
Accidentes
Monto Asegurado
Reserva
Capital en Riesgo
Directa
Aceptada
Cedida
Directa
Aceptada
Cedida
Directa
Aceptada
Cedida
Directa
Aceptada
Cedida
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
4.384.566
0
326.255
143.403.096.722
0
913.257.944
323.247
0
15.256
0
0
0
41.663.719
0
1.039.128
32.067.030.124
0
9.483.837.088
3.469.980
0
85.557
0
0
0
Adicionales
4.403.414
0
121.040
8.843.022.537
0
809.682.871
427.640
0
936
0
0
0
Sub-Total
50.451.699
0
1.486.423
184.313.149.383
0
11.206.777.903
4.220.867
0
101.749
0
0
0
Sin Res. Matm.= RRC (Sin Adicionales)
11.086.938.935
0
2.866.761.392
18.180.146
0
1.742.278
11.068.758.789
0
2.865.019.115
Con Res. Matm.= RRC (Sin Adicionales)
1.338.028.501
0
487.954.809
126.832.048
0
1.733.121
0
0
0
0
0
0
-Seg AFP
48.713.433
0
10.876.236
-Inv y Sobr
14.853.939
0
0
-R.V.
2.256.209.839
0
8.175.126
Sub-Total
2.319.777.211
0
19.051.362
Salud
DEL DL 3.500
242
Nota 46.1 Margen de Solvencia Seguros de Vida, continuación 2. Información General Costo de Siniestros Últimos 3 Años Costo de Siniestros Últimos 3 Años Año 2014 Concepto Accidentes Salud Adicionales Total
Directo
Año 2013
Aceptado
Cedido
Directo
Año 2012
Aceptado
Cedido
Directo
Aceptado
Cedido
305.670
0
60.326
1.006.131
0
58.057
80.569
0
93
39.261.027
0
1.516.751
36.738.083
0
1.126.613
32.972.564
0
813.726
3.376.675
0
673.439
2.613.819
0
405.166
2.519.885
0
315.304
42.943.372
0
2.250.516
40.358.033
0
1.589.836
35.573.018
0
1.129.123
243
3.
Resúmen
1) Seguros Accidentes, Salud y Adicionales En Función de las
En Función de los
F.R. (%) Concepto
F.P. %
Primas
Cía
F.R. (%)
SVS
Primas
F.S.%
Siniestros
SVS
Cía
Siniestros
Total
Accidentes
0,00
4.384.566
0,80
0,00
583.147
0,00
464.123
0,80
0,00
74.956
583.147
Salud
0,14
41.663.719
0,96
0,95
5.607.580
0,17
36.323.891
0,96
0,95
5.936.504
5.936.504
Adicionales
0,00
4.403.414
0,80
0,00
585.654
0,00
2.836.793
0,80
0,00
458.142
585.654
Total
7.105.305
2) Seguros que no generan Reservas Matemáticas Margen de Solvencia COEF R. (%) Capital en Riesgo
Factor (%)
SVS
Cía
11.068.758.789
0,50
0,74
Total 0,50
4.101.870
3) Seguros con Reservas Matemáticas Margen de Solvencia Reserva de Seguros Pasivo Total
Pasivo Indirecto
Accidentes
2.680.668.788
0
D. MARGEN DE SOLVENCIA
( A + B + C)
323.247
Salud
Adicionales
3.469.980
427.640
Letra A
Reserva Seguros Oblig. Cía. Menos Total (Columna Letra B Ant/20) Res. AyB
4.220.868
18.180.146,
2.658.267.774
130.239.610
141.446.785
244
Nota 47 - Cumplimiento circular 794 No aplicable para seguros de vida.
245
Nota 48 – Solvencia Nota 48.1 - Cumplimiento de Régimen de Inversiones y Endeudamiento Concepto
Monto M$
Obligaciones de Invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo
-2.614.549.041
Reservas Técnicas
-2.472.947.839
Patrimonio de Riesgo
-141.601.202
Inversiones Representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo Superávit de Inversiones Representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo
Concepto
117.507.017
Monto M$
Patrimonio Neto
258.321.637
Patrimonio Contable
268.095.578
Activo No Efectivo (-)
2.732.056.058
9.773.941
Endeudamiento
9,91
Total Financiero
0,55
246
Nota 48 – Solvencia, continuación Nota 48.2 - Obligación de Invertir Concepto
Monto M$
Total Reservas Seguros Previsionales
2.300.725.848
Reserva de Rentas Vitalicias
2.262.888.651
5.21.31.21 - Reserva de Rentas Vitalicias
2.271.063.777
5.14.22.10 - Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias
-8.175.126
Reserva Seguros de Invalidez y Sobrevivencia
37.837.197
5.21.31.22 - Reserva Seguros de Invalidez y Sobrevivencia
48.713.433
5.14.22.20 - Participación del Reaseguro en la Reserva de Seguros de Invalidez y Sobrevivencia
-10.876.236
Total Reservas Seguros No Previsionales
145.655.914
Reserva de Riesgo en Curso
6.954.350
5.21.31.10 - Reserva de Riesgo en Curso
7.363.418
5.14.21.00 - Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso
-409.068
Reserva Matemática
41.289.564
5.21.31.30 - Reserva Matemática
43.022.685
5.14.23.00 - Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática
-1.733.121
5.21.31.40 - Reserva del Valor del Fondo
62.388.172
Reserva de Rentas Privadas
21.421.184
5.21.31.50 - Reserva de Rentas Privadas
21.421.184
5.14.24.00 - Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas
0
Reserva de Siniestros
13.602.644
5.21.31.60 - Reserva de Siniestros
15.037.603
5.21.32.32 - Siniestros por pagar por Operaciones de Coaseguro 5.14.25.00 - Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros
0 -1.434.959
Total Reservas Adicionales
0
Reserva de Insuficiencia de Primas
0
5.21.31.80 - Reserva de Insuficiencia de Primas
0
5.14.27.00 - Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas
0
Otras Reservas Técnicas
0
5.21.31.90 - Otras Reservas Técnicas
0
5.14.28.00 - Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas
0
Primas por Pagar
26.566.077
247
Concepto 5.21.32.20 - Deudas por Operaciones de reaseguro 5.21.32.31 - Primas por pagar por operaciones de coaseguro
TOTAL OBLIGACION DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS
Monto M$ 26.566.077 0
2.472.947.839
Patrimonio de Riesgo
141.601.202
Margen de Solvencia
141.446.785
Patrimonio de Endeudamiento
141.601.202
((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140)
128.053.673
Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas
141.601.202
Patrimonio Mínimo UF 90.000 (UF 120.000 Si es reaseguradora)
TOTAL OBLIGACION DE INVERTIR (RESERVAS TECNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO)
2.306.618
2.614.549.041
248
Nota 48 – Solvencia, continuación Nota 48.3 - Activos no Efectivos Al 31 de diciembre de 2015 el detalle de los activos no efectivos que posee la Compañía, se presenta en el siguiente cuadro: Activo no Efectivo
Gastos Organización y Puesta en Marcha
Cuenta del Estado Financiero
Activo Inicial M$ 0
0
Programas Computacionales
5.151.200
408.159
Derechos, Marcas, Patentes
5.151.200
2.573.068
Menor Valor de Inversiones
0
Reaseguro no Proporcional Otros Cuenta Corriente Mercantiles TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS
Fecha Inicial
Saldo Activo
Amortización del Período
Plazo de Amortización
0
0
0
31-12-2015
290.640
-117.519
12
01-01-2007
2.573.068
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.123.200
38.658
01-01-2007
38.658
0
0
0
7.545.168
01-01-2007
6.871.575
0
0
9.773.941
249
Nota 48 – Solvencia, continuación Nota 48.4 - Inventario de Inversiones ACTIVOS
a) Instrumentos Emitidos por el Estado o Banco Central b) Depósitos a Plazo o Títulos Representativos de Captaciones Emitidos por Bancos e Instituciones Financieras b.1 Depósitos y Otros b.2 Bonos Bancarios c) Letras de Créditos Emitidas por Bancos e Instituciones Financieras d) Bonos, Pagarés o Debentures Emitidos por Empresas Públicas o Privadas dd) Cuotas de Fondos de Inversión dd.1 Mobiliarios dd.2 Inmobiliarios dd.3 Capital de Riesgo e) Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas Admitidas ee) Acciones de Sociedades Anónimas Inmobiliarias f) Crédito a Asegurados por Prima no Vencida y no Devengada (Primer Grupo) g) Siniestros por Cobrar a Reaseguradores (por Siniestros Pagados a Asegurados) no Vencidos h) Bienes Raíces h.1 Bienes Raíces no Habitacionales para Uso Propio o de Renta h.2 Bienes Raíces no Habitacionales Entregados en Leasing h.3 Bienes Raíces Urbanos Habitacionales para Uso Propio o de Renta h.4 Bienes Raíces Urbanos Habitacionales Entregados en Leasing i) Crédito no Vencido Seguro de Invalidez y Sobrevivencia ii) DL Nro 3500 y Crédito por Saldo Cuenta Individual (2do Grupo) Avance a Tenedores de Pólizas de Seguros de Vida (2do Grupo) j) Activos Internacionales k) Crédito a Cedentes por Prima no Vencida y no Devengas (1er grupo) l) Crédito a Cedentes por Prima no Vencida Devengas (1er Grupo) m) Derivados n) Mutuos Hipotecarios Endosables ñ) Bancos o) Fondos Mutuos de Renta Fija de Corto Plazo p) Otras Inversiones Financieras q) Créditos de Consumo r) Otras inversiones representativas según DL N° 1092 (soló Mutualidades) s) Caja t) Muebles para Uso Propio u) Inversiones Depósitadas bajo el N° 7 del DFL N° 251 u.1) AFR u.2) Fondos de Inversión Privados Nacionales u.3) Fondos de Inversión Privados Extranjeros u.4) Otras Inversiones depositadas v) Otros TOTAL
SALDO ESF
INV. NO INV. REPRESENT. INVERSIONES INVERSIONES SUPERAVIT REPRESENT DE DE R.T. Y P.R. QUE RESPALDAN QUE RESPALDAN INVERSIONES R.T. Y P.R. RESERVA PATRIMONIO DE TECNICA RIESGO
46.702.055
0
46.702.055
42.272.832
2.420.546
2.008.677
373.186.180 29.603.802 343.582.378 16.375.042 1.287.875.141 117.925.467 117.925.467 0 0 30.349.453 0 0
0 0 0 0 12.859.771 6.355.504 6.355.504 0 0 0 0 0
373.186.180 29.603.802 343.582.378 16.375.042 1.275.015.370 111.569.963 111.569.963 0 0 30.349.453 0 0
337.793.200 26.796.178 310.997.022 14.822.033 1.154.092.902 100.988.666 100.988.666 0 0 27.471.111 0 0
19.342.067 1.534.351 17.807.716 848.711 66.083.457 5.782.620 5.782.620 0 0 1.572.998 0 0
16.050.913 1.273.273 14.777.640 704.298 54.839.011 4.798.677 4.798.677 0 0 1.305.344 0 0
15.923.514 342.022.261 177.858.589 164.163.672 0 0 10.802.053
0 0 0 0 0 0 0
15.923.514 342.022.261 177.858.589 164.163.672 0 0 10.802.053
14.413.328 309.584.867 160.990.479 148.594.388 0 0 9.777.586
825.308 17.726.856 9.218.328 8.508.527 0 0 559.865
684.878 14.710.538 7.649.782 7.060.757 0 0 464.602
5.854.336 0 0 0 -42.854.872 444.445.595 3.840.570 20.225.574 13.261.790 22.814.374 0 125.574 1.299.633 42.598.560 26.335.004 0 16.263.556
0 0 0 0 0 0 0 0 0 75.760 0 125.574 1.299.633 0 0 0
5.854.336 0 0 0 -42.854.872 444.445.595 3.840.570 20.225.574 13.261.790 22.738.614 0 0 0 42.598.560 26.335.004
5.299.111 0 0 0 -38.790.516 402.294.371 3.476.330 18.307.380 12.004.042 20.582.084 0 0 0 38.558.512 23.837.392 0 14.721.120 0 0 2.472.947.839
303.428 0 0 0 -2.221.148 23.035.410 199.055 1.048.281 687.352 1.178.532 0 0 0 2.207.864 1.364.931 0 842.933 0 0 141.601.202
251.797 0 0 0 -1.843.208 19.115.814 165.185 869.913 570.396 977.998 0 0 0 1.832.184 1.132.681 0 699.503 0 0 117.507.017
22.072.811 2.774.845.111
16.263.556 0 22.072.811 42.789.053
0 2.732.056.058
250
6.01- Cuadro Margen de Contribución CODIGOS 6.31.10.00
NOMBRE CUENTA Margen de Contribución
Ramo 999 -165.762.852
101 179.032
102 270.765
103 -2.357.811
104 46.199
105 -2.153.357
108 505.862
6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.12.50 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.15.00 6.31.15.10 6.31.15.20 6.31.15.30 6.31.15.40 6.31.16.00 6.31.17.00 6.31.18.00
Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgo en Curso Variación Reserva Matemática Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Insuficiencia de primas Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Costo de Rentas Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedidos Reaseguro no Proprocional Gastos Médicos Deterioro de Seguros
376.780.497 397.797.801 0 -21.017.304 -15.803.776 341.473 -7.483.616 -8.661.633 0 0 -112.393.421 -126.917.996 14.524.575 0 -399.925.583 -399.925.583 0 0 -13.225.500 -5.274.618 -7.950.882 0 0 -677.723 -767.721 250.375
272.298 275.298 0 -3.000 -30.684 0 -30.684 0 0 0 -12.464 -12.464 0 0 0 0 0 0 -48.453 -48.453 0 0 0 -400 -982 -283
463.892 504.413 0 -40.521 -66.804 -19.675 -47.129 0 0 0 6.113 -50.960 57.073 0 0 0 0 0 -126.253 -124.599 -1.654 0 0 -528 -5.093 -562
17.708.719 17.741.343 0 -32.624 -8.661.633 0 0 -8.661.633 0 0 -8.220.024 -8.220.024 0 0 0 0 0 0 -3.166.941 -3.165.303 -1.638 0 0 -4.574 -13.415 57
479.431 485.212 0 -5.781 6.539 0 6.539 0 0 0 -356.400 -364.999 8.599 0 0 0 0 0 -82.529 -82.529 0 0 0 -507 0 -335
585.121 585.121 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.639.012 -2.639.012 0 0 -99.466 -99.466 0 0 0 0 0 0
548.691 558.235 0 -9.544 -2.871 -2.871 0 0 0 0 -28.348 -28.348 0 0 0 0 0 0 -11.556 -11.524 -32 0 0 0 0 -54
6.01.02 6.31.20.00
CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN Costo de Administración
-43.443.173
-124.363
-227.862
-8.014.458
-219.188
-49.661
-252.176
6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30
Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-6.390.880 -5.607.848 -783.032 0
-27.855 -26.670 -1.185 0
-51.036 -48.865 -2.171 0
-1.795.055 -1.718.696 -76.359 0
-49.093 -47.005 -2.088 0
-4.873 -3.709 -1.164 0
-56.482 -54.079 -2.403 0
6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30
Costo de Administración Indirecto Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-37.052.293 -12.471.893 0 -24.580.400
-96.508 -59.314 0 -37.194
-176.826 -108.676 0 -68.150
-6.219.403 -3.822.393 0 -2.397.010
-170.095 -104.539 0 -65.556
-44.788 -8.249 0 -36.539
-195.694 -120.272 0 -75.422
251
6.01- Cuadro Margen de Contribución, continuación CODIGOS 6.31.10.00
NOMBRE CUENTA Margen de Contribución
Ramo 999 -165.762.852
109 210.163
110 1.129.214
112 -17.128
202 1.283.581
206 -268.681
207 2.760
6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.12.50 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.15.00 6.31.15.10 6.31.15.20 6.31.15.30 6.31.15.40 6.31.16.00 6.31.17.00 6.31.18.00
Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgo en Curso Variación Reserva Matemática Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Insuficiencia de primas Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Costo de Rentas Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedidos Reaseguro no Proprocional Gastos Médicos Deterioro de Seguros
376.780.497 397.797.801 0 -21.017.304 -15.803.776 341.473 -7.483.616 -8.661.633 0 0 -112.393.421 -126.917.996 14.524.575 0 -399.925.583 -399.925.583 0 0 -13.225.500 -5.274.618 -7.950.882 0 0 -677.723 -767.721 250.375
905.312 1.786.164 0 -880.852 1.593 1.593 0 0 0 0 -411.689 -1.236.914 825.225 0 0 0 0 0 -259.914 -247.505 -12.409 0 0 0 -24.347 -792
1.189.554 1.286.228 0 -96.674 7.535 7.535 0 0 0 0 -17.260 -17.260 0 0 0 0 0 0 -50.301 -47.379 -2.922 0 0 -322 0 8
9.336 18.192 0 -8.856 -17.722 0 -17.722 0 0 0 -796 -796 0 0 0 0 0 0 -6.479 -6.318 -161 0 0 0 -1.467 0
6.072.369 6.289.582 0 -217.213 70.974 70.974 0 0 0 0 -4.056.835 -4.094.685 37.850 0 0 0 0 0 -597.818 -9.880 -587.938 0 0 -297.746 -20.609 113.246
218.270 218.270 0 0 -222.311 0 -222.311 0 0 0 -264.640 -264.640 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.285 5.117 0 -1.832 8 8 0 0 0 0 23 23 0 0 0 0 0 0 -556 0 -556 0 0 0 0 0
6.01.02 6.31.20.00
CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN Costo de Administración
-43.443.173
-806.880
-581.040
-8.217
-1.023.865
-35.532
-833
6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30
Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-6.390.880 -5.607.848 -783.032 0
-180.723 -173.035 -7.688 0
-130.140 -124.604 -5.536 0
-1.840 -1.762 -78 0
-188.315 -174.027 -14.288 0
-6.535 -6.039 -496 0
-153 -142 -11 0
6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30
Costo de Administración Indirecto Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-37.052.293 -12.471.893 0 -24.580.400
-626.157 -384.831 0 -241.326
-450.900 -277.119 0 -173.781
-6.377 -3.919 0 -2.458
-835.550 -387.039 0 -448.511
-28.997 -13.432 0 -15.565
-680 -315 0 -365
252
6.01- Cuadro Margen de Contribución, continuación CODIGOS 6.31.10.00
NOMBRE CUENTA Margen de Contribución
Ramo 999 -165.762.852
208 1.475.793
209 -1.224.100
210 833.693
211 -43.176
212 -63.007
213
6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.12.50 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.15.00 6.31.15.10 6.31.15.20 6.31.15.30 6.31.15.40 6.31.16.00 6.31.17.00 6.31.18.00
Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgo en Curso Variación Reserva Matemática Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Insuficiencia de primas Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Costo de Rentas Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedidos Reaseguro no Proprocional Gastos Médicos Deterioro de Seguros
376.780.497 397.797.801 0 -21.017.304 -15.803.776 341.473 -7.483.616 -8.661.633 0 0 -112.393.421 -126.917.996 14.524.575 0 -399.925.583 -399.925.583 0 0 -13.225.500 -5.274.618 -7.950.882 0 0 -677.723 -767.721 250.375
2.735.072 2.831.541 0 -96.469 47.481 47.481 0 0 0 0 -1.064.798 -1.324.320 259.522 0 0 0 0 0 -241.962 -3.116 -238.846 0 0 0 0 0
38.700.311 38.858.587 0 -158.276 130.885 130.885 0 0 0 0 -36.582.350 -37.273.876 691.526 0 0 0 0 0 -3.311.426 -47.872 -3.263.554 0 0 -203.768 -86.408 128.656
1.053.042 1.202.837 0 -149.795 -5.052 -5.052 0 0 0 0 -113.783 -171.611 57.828 0 0 0 0 0 -95.390 -2.145 -93.245 0 0 -17.479 0 12.355
12.428 12.428 0 0 204 204 0 0 0 0 -54.700 -54.700 0 0 0 0 0 0 -1.108 0 -1.108 0 0 0 0 0
14.121 14.121 0 0 -4.118 -4.118 0 0 0 0 -54.197 -54.197 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -16.892 -1.921
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.01.02 6.31.20.00
CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN Costo de Administración
-43.443.173
-460.940
-6.325.692
-195.807
-2.023
-2.299
0
6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30
Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-6.390.880 -5.607.848 -783.032 0
-84.779 -78.346 -6.433 0
-1.163.459 -1.075.186 -88.273 0
-36.014 -33.282 -2.732 0
-372 -344 -28 0
-423 -391 -32 0
0 0 0 0
6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30
Costo de Administración Indirecto Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-37.052.293 -12.471.893 0 -24.580.400
-376.161 -174.243 0 -201.918
-5.162.233 -2.391.220 0 -2.771.013
-159.793 -74.018 0 -85.775
-1.651 -765 0 -886
-1.876 -869 0 -1.007
0 0 0 0
0
253
6.01- Cuadro Margen de Contribución, continuación CODIGOS 6.31.10.00
NOMBRE CUENTA Margen de Contribución
Ramo 999 -165.762.852
302 1.462.813
307 -27.621
308 319.419
309 275.252
310 1.024.614
312 -462.291
6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.12.50 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.15.00 6.31.15.10 6.31.15.20 6.31.15.30 6.31.15.40 6.31.16.00 6.31.17.00 6.31.18.00
Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgo en Curso Variación Reserva Matemática Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Insuficiencia de primas Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Costo de Rentas Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedidos Reaseguro no Proprocional Gastos Médicos Deterioro de Seguros
376.780.497 397.797.801 0 -21.017.304 -15.803.776 341.473 -7.483.616 -8.661.633 0 0 -112.393.421 -126.917.996 14.524.575 0 -399.925.583 -399.925.583 0 0 -13.225.500 -5.274.618 -7.950.882 0 0 -677.723 -767.721 250.375
11.824.286 12.321.555 0 -497.269 -6.831.706 177.395 -7.009.101 0 0 0 -1.726.255 -2.500.437 774.182 0 0 0 0 0 -1.798.537 0 -1.798.537 0 0 -4.975 0 0
170.718 170.718 0 0 5.024 5.024 0 0 0 0 -191.059 -191.059 0 0 0 0 0 0 -12.304 0 -12.304 0 0 0 0 0
986.183 1.001.210 0 -15.027 21.966 21.966 0 0 0 0 -567.808 -812.594 244.786 0 0 0 0 0 -120.922 0 -120.922 0 0 0 0 0
1.018.968 1.018.968 0 0 63.033 63.033 0 0 0 0 -750.237 -750.237 0 0 0 0 0 0 -56.512 0 -56.512 0 0 0 0 0
1.815.715 1.895.501 0 -79.786 -452.665 57.433 -510.098 0 0 0 -114.301 -116.799 2.498 0 0 0 0 0 -224.135 0 -224.135 0 0 0 0 0
2.829.929 5.098.088 0 -2.268.159 -159.109 -159.109 0 0 0 0 -2.446.778 -4.308.611 1.861.833 0 0 0 0 0 -647.717 0 -647.717 0 0 -38.616 0 0
6.01.02 6.31.20.00
CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN Costo de Administración
-43.443.173
-1.139.922
-15.794
-92.627
-94.269
-175.361
-471.648
6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30
Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-6.390.880 -5.607.848 -783.032 0
-162.447 -141.321 -21.126 0
-2.251 -1.958 -293 0
-13.200 -11.483 -1.717 0
-13.434 -11.687 -1.747 0
-24.990 -21.740 -3.250 0
-67.213 -58.472 -8.741 0
6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30
Costo de Administración Indirecto Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-37.052.293 -12.471.893 0 -24.580.400
-977.475 -314.299 0 -663.176
-13.543 -4.355 0 -9.188
-79.427 -25.539 0 -53.888
-80.835 -25.992 0 -54.843
-150.371 -48.350 0 -102.021
-404.435 -130.043 0 -274.392
254
6.01- Cuadro Margen de Contribución, continuación CODIGOS 6.31.10.00
NOMBRE CUENTA Margen de Contribución
Ramo 999 -165.762.852
313 8.256.138
420 -5.420.533
421.1 -45.225.452
421.2 -74.116.534
422.1 -31.102.298
422.2 -2.767.363
6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.12.50 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.15.00 6.31.15.10 6.31.15.20 6.31.15.30 6.31.15.40 6.31.16.00 6.31.17.00 6.31.18.00
Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgo en Curso Variación Reserva Matemática Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Insuficiencia de primas Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Costo de Rentas Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedidos Reaseguro no Proprocional Gastos Médicos Deterioro de Seguros
376.780.497 397.797.801 0 -21.017.304 -15.803.776 341.473 -7.483.616 -8.661.633 0 0 -112.393.421 -126.917.996 14.524.575 0 -399.925.583 -399.925.583 0 0 -13.225.500 -5.274.618 -7.950.882 0 0 -677.723 -767.721 250.375
11.037.368 11.082.593 0 -45.225 295.657 -51.233 346.890 0 0 0 -2.493.539 -2.493.539 0 0 0 0 0 0 -583.348 0 -583.348 0 0 0 0 0
48.136.054 64.540.772 0 -16.404.718 0 0 0 0 0 0 -52.849.272 -62.552.925 9.703.653 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -108.807 -598.508 0
118.257.441 118.257.441 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -162.563.652 -162.563.652 0 0 -919.241 -798.200 -121.041 0 0 0 0 0
22.378.823 22.378.823 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -96.396.418 -96.396.418 0 0 -98.939 -85.737 -13.202 0 0 0 0 0
59.615.312 59.615.312 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -90.283.997 -90.283.997 0 0 -433.613 -315.002 -118.611 0 0 0 0 0
2.970.830 2.970.830 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -5.708.240 -5.708.240 0 0 -29.953 -26.904 -3.049 0 0 0 0 0
6.01.02 6.31.20.00
CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN Costo de Administración
-43.443.173
-1.025.300
-2.488.446
-10.036.660
-1.899.320
-5.059.627
-252.139
6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30
Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-6.390.880 -5.607.848 -783.032 0
-146.113 -127.111 -19.002 0
-219.877 -158.865 -61.012 0
-984.843 -749.596 -235.247 0
-186.370 -141.852 -44.518 0
-496.473 -377.882 -118.591 0
-24.741 -18.831 -5.910 0
6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30
Costo de Administración Indirecto Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-37.052.293 -12.471.893 0 -24.580.400
-879.187 -282.695 0 -596.492
-2.268.569 -353.317 0 -1.915.252
-9.051.817 -1.667.105 0 -7.384.712
-1.712.950 -315.480 0 -1.397.470
-4.563.154 -840.412 0 -3.722.742
-227.398 -41.881 0 -185.517
255
6.01- Cuadro Margen de Contribución, continuación CODIGOS 6.31.10.00
NOMBRE CUENTA Margen de Contribución
Ramo 999 -165.762.852
423 -16.975.420
424 -1.486.259
425 672.881
6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.12.50 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.15.00 6.31.15.10 6.31.15.20 6.31.15.30 6.31.15.40 6.31.16.00 6.31.17.00 6.31.18.00
Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgo en Curso Variación Reserva Matemática Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Insuficiencia de primas Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Costo de Rentas Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedidos Reaseguro no Proprocional Gastos Médicos Deterioro de Seguros
376.780.497 397.797.801 0 -21.017.304 -15.803.776 341.473 -7.483.616 -8.661.633 0 0 -112.393.421 -126.917.996 14.524.575 0 -399.925.583 -399.925.583 0 0 -13.225.500 -5.274.618 -7.950.882 0 0 -677.723 -767.721 250.375
24.068.190 24.068.190 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -40.848.005 -40.848.005 0 0 -195.605 -148.880 -46.725 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.486.259 -1.486.259 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
699.428 705.111 0 -5.683 0 0 0 0 0 0 -22.024 -22.024 0 0 0 0 0 0 -4.522 -3.806 -716 0 0 -1 0 0
6.01.02 6.31.20.00
CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN Costo de Administración
-43.443.173
-2.042.697
0
-318.527
6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30
Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-6.390.880 -5.607.848 -783.032 0
-200.438 -152.560 -47.878 0
0 0 0 0
-71.343 -68.308 -3.035 0
6.31.22.00 6.31.22.10 6.31.22.20 6.31.22.30
Costo de Administración Indirecto Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros
-37.052.293 -12.471.893 0 -24.580.400
-1.842.259 -339.295 0 -1.502.964
0 0 0 0
-247.184 -151.917 0 -95.267
256
6.02 – Cuadro de Apertura de Reservas de Primas CODIGOS NOMBRE CUENTA 6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
Ramo 999
6.20.10.00 6.20.11.00 6.20.11.10 6.20.11.20 6.20.12.00 6.20.13.00
376.780.497 397.797.801 397.797.801 0 0 -21.017.304 0
272.298 275.298 275.298 0 0 -3.000 0
463.892 504.413 504.413 0 0 -40.521 0
17.708.719 17.741.343 17.741.343 0 0 -32.624 0
479.431 485.212 485.212 0 0 -5.781 0
585.121 585.121 585.121 0 0 0 0
548.691 558.235 558.235 0 0 -9.544 0
905.312 1.786.164 1.786.164 0 0 -880.852 0
68.904.316 73.476.922 0 -4.572.606 0 6.954.350 0
26.128 29.128 0 -3.000 0 0 0
151.885 182.000 0 -30.115 0 212.128 0
738.273 770.897 0 -32.624 0 0 0
31.964 35.060 0 -3.096 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
548.691 558.235 0 -9.544 0 51.958 0
905.312 1.786.164 0 -880.852 0 101.714 0
34.031.755 13.700.690 1.082.686 0 -7.299.760 41.515.371
4.299.886 246.169 128.998 0 -344.483 4.330.570
568.185 322.413 17.046 0 -292.330 615.314
0 0 0 0 0 0
8.573.709 450.152 257.211 0 -713.902 8.567.170
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
PRIMA RETENIDA NETA Prima Directa Prima Directa Total Ajuste por Contrato Prima Aceptada Prima Cedida
101
102
103
104
105
108
109
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO 6.20.20.00 6.20.21.00 6.20.22.00 6.20.23.00
Prima Retenida Neta Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida
6.21.00.00
Reserva de Riesgo en Curso
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 6.20.31.10 6.20.31.20 6.20.31.30 6.20.31.40 6.20.32.00
Reserva Matematica del Ejercicio Anterior Primas Interes Reserva Liberada por Muerte Reserva Liberada por Otros Términos Reserva Matematica del Ejercicio
257
6.02 – Cuadro de Apertura de Reservas de Primas, continuación CODIGOS NOMBRE CUENTA 6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
Ramo 999
6.20.10.00 6.20.11.00 6.20.11.10 6.20.11.20 6.20.12.00 6.20.13.00
376.780.497 397.797.801 397.797.801 0 0 -21.017.304 0
1.189.554 1.286.228 1.286.228 0 0 -96.674 0
9.336 18.192 18.192 0 0 -8.856 0
6.072.369 6.289.582 6.289.582 0 0 -217.213 0
218.270 218.270 218.270 0 0 0 0
3.285 5.117 5.117 0 0 -1.832 0
2.735.072 2.831.541 2.831.541 0 0 -96.469 0
38.700.311 38.858.587 38.858.587 0 0 -158.276 0
68.904.316 73.476.922 0 -4.572.606 0 6.954.350 0
1.189.554 1.286.228 0 -96.674 0 89.431 0
3.720 4.161 0 -441 0 0 0
6.072.369 6.289.582 0 -217.213 0 714.461 0
0 0 0 0 0 0 0
3.285 5.117 0 -1.832 0 450 0
2.735.072 2.831.541 0 -96.469 0 296.432 0
38.700.311 38.858.587 0 -158.276 0 3.197.912 0
34.031.755 13.700.690 1.082.686 0 -7.299.760 41.515.371
0 0 0 0 0 0
829 17.730 25 0 -33 18.551
0 0 0 0 0 0
5.618.228 218.270 230.280 0 -226.239 5.840.539
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
PRIMA RETENIDA NETA Prima Directa Prima Directa Total Ajuste por Contrato Prima Aceptada Prima Cedida
110
112
202
206
207
208
209
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO 6.20.20.00 6.20.21.00 6.20.22.00 6.20.23.00
Prima Retenida Neta Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida
6.21.00.00
Reserva de Riesgo en Curso
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 6.20.31.10 6.20.31.20 6.20.31.30 6.20.31.40 6.20.32.00
Reserva Matematica del Ejercicio Anterior Primas Interes Reserva Liberada por Muerte Reserva Liberada por Otros Términos Reserva Matematica del Ejercicio
258
6.02 – Cuadro de Apertura de Reservas de Primas, continuación CODIGOS NOMBRE CUENTA 6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
Ramo 999
6.20.10.00 6.20.11.00 6.20.11.10 6.20.11.20 6.20.12.00 6.20.13.00
376.780.497 397.797.801 397.797.801 0 0 -21.017.304 0
1.053.042 1.202.837 1.202.837 0 0 -149.795 0
12.428 12.428 12.428 0 0 0 0
14.121 14.121 14.121 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
11.824.286 12.321.555 12.321.555 0 0 -497.269 0
170.718 170.718 170.718 0 0 0 0
986.183 1.001.210 1.001.210 0 0 -15.027 0
68.904.316 73.476.922 0 -4.572.606 0 6.954.350 0
1.053.042 1.202.837 0 -149.795 0 111.936 0
12.428 12.428 0 0 0 1.149 0
14.121 14.121 0 0 0 7.447 0
0 0 0 0 0 0 0
108.225 605.494 0 -497.269 0 113.149 0
170.718 170.718 0 0 0 12.379 0
0 0 0 0 0 77.166 0
34.031.755 13.700.690 1.082.686 0 -7.299.760 41.515.371
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 6
13.260.137 11.716.061 397.804 0 -5.104.764 20.269.238
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
PRIMA RETENIDA NETA Prima Directa Prima Directa Total Ajuste por Contrato Prima Aceptada Prima Cedida
210
211
212
213
302
307
308
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO 6.20.20.00 6.20.21.00 6.20.22.00 6.20.23.00
Prima Retenida Neta Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida
6.21.00.00
Reserva de Riesgo en Curso
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 6.20.31.10 6.20.31.20 6.20.31.30 6.20.31.40 6.20.32.00
Reserva Matematica del Ejercicio Anterior Primas Interes Reserva Liberada por Muerte Reserva Liberada por Otros Términos Reserva Matematica del Ejercicio
259
6.02 – Cuadro de Apertura de Reservas de Primas, continuación CODIGOS NOMBRE CUENTA 6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
Ramo 999
6.20.10.00 6.20.11.00 6.20.11.10 6.20.11.20 6.20.12.00 6.20.13.00
376.780.497 397.797.801 397.797.801 0 0 -21.017.304 0
1.018.968 1.018.968 1.018.968 0 0 0 0
1.815.715 1.895.501 1.895.501 0 0 -79.786 0
2.829.929 5.098.088 5.098.088 0 0 -2.268.159 0
11.037.368 11.082.593 11.082.593 0 0 -45.225 0
48.136.054 64.540.772 64.540.772 0 0 -16.404.718 0
118.257.441 118.257.441 118.257.441 0 0 0 0
22.378.823 22.378.823 22.378.823 0 0 0 0
68.904.316 73.476.922 0 -4.572.606 0 6.954.350 0
1.018.968 1.018.968 0 0 0 84.797 0
1.298.021 1.377.807 0 -79.786 0 106.626 0
2.829.929 5.098.088 0 -2.268.159 0 314.846 0
11.037.368 11.082.593 0 -45.225 0 1.460.369 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
34.031.755 13.700.690 1.082.686 0 -7.299.760 41.515.371
0 0 0 0 0 0
739.746 487.907 22.191 0 0 1.249.844
0 0 0 0 0 0
971.029 241.988 29.131 0 -618.009 624.139
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
PRIMA RETENIDA NETA Prima Directa Prima Directa Total Ajuste por Contrato Prima Aceptada Prima Cedida
309
310
312
313
420
421.1
421.2
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO 6.20.20.00 6.20.21.00 6.20.22.00 6.20.23.00
Prima Retenida Neta Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida
6.21.00.00
Reserva de Riesgo en Curso
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 6.20.31.10 6.20.31.20 6.20.31.30 6.20.31.40 6.20.32.00
Reserva Matematica del Ejercicio Anterior Primas Interes Reserva Liberada por Muerte Reserva Liberada por Otros Términos Reserva Matematica del Ejercicio
260
6.02 – Cuadro de Apertura de Reservas de Primas, continuación CODIGOS NOMBRE CUENTA 6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
Ramo 999
6.20.10.00 6.20.11.00 6.20.11.10 6.20.11.20 6.20.12.00 6.20.13.00
376.780.497 397.797.801 397.797.801 0 0 -21.017.304 0
59.615.312 59.615.312 59.615.312 0 0 0 0
2.970.830 2.970.830 2.970.830 0 0 0 0
24.068.190 24.068.190 24.068.190 0 0 0 0
699.428 705.111 705.111 0 0 -5.683 0
68.904.316 73.476.922 0 -4.572.606 0 6.954.350 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
254.932 257.168 0 -2.236 0 0 0
34.031.755 13.700.690 1.082.686 0 -7.299.760 41.515.371
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
PRIMA RETENIDA NETA Prima Directa Prima Directa Total Ajuste por Contrato Prima Aceptada Prima Cedida
422.1
422.2
423
425
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO 6.20.20.00 6.20.21.00 6.20.22.00 6.20.23.00
Prima Retenida Neta Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida
6.21.00.00
Reserva de Riesgo en Curso
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 6.20.31.10 6.20.31.20 6.20.31.30 6.20.31.40 6.20.32.00
Reserva Matematica del Ejercicio Anterior Primas Interes Reserva Liberada por Muerte Reserva Liberada por Otros Términos Reserva Matematica del Ejercicio
261
6.03 – Cuadro Costo de Siniestros CODIGOS 6.35..01.00 6.35.01.10 6.35.01.20
NOMBRE CUENTA Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variacion de Reserva de Siniestros
Ramo 999 112.393.421 98.407.530 13.985.891
101 12.464 14.268 -1.804
102 -6.113 -32.326 26.213
103 8.220.024 8.085.980 134.044
104 356.400 326.658 29.742
108 28.348 34.340 -5.992
109 411.689 409.643 2.046
110 17.260 28.962 -11.702
6.35.00.00
Costo de Siniestros
112.393.421
12.464
-6.113
8.220.024
356.400
28.348
411.689
17.260
6.35.10.00 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 6.35.11.40 6.35.11.50 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 6.35.13.00 6.35.13.10 6.35.13.20 6.35.13.30
Siniestros Pagados Directa Siniestros del Plan Rescates Vencimientos Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental Reaseguro Cedido Siniestros del Plan Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental Reaseguro Aceptado Siniestros del Plan Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental
98.407.530 112.932.105 105.241.900 7.690.205 0 0 0 -14.524.575 -14.524.575 0 0 0 0 0 0
14.268 14.268 14.268 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-32.326 24.747 24.747 0 0 0 0 -57.073 -57.073 0 0 0 0 0 0
8.085.980 8.085.980 399.869 7.686.111 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
326.658 335.257 335.257 0 0 0 0 -8.599 -8.599 0 0 0 0 0 0
34.340 34.340 34.340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
409.643 1.234.868 1.234.868 0 0 0 0 -825.225 -825.225 0 0 0 0 0 0
28.962 28.962 28.962 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.35.20.00 6.35.21.00 6.35.21.10 6.35.21.20 6.35.21.30 6.35.22.00 6.35.22.10 6.35.22.20 6.35.22.30 6.35.23.00
Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados En Proceso de Liquidacion Directos Cedidos Aceptados Ocurridos y No Reportados
51.439.841 37.956.598 46.981.842 -9.025.244 0 1.643.788 1.643.788 0 0 11.839.455
3.041 271 271 0 0 0 0 0 0 2.770
35.011 31.034 31.034 0 0 0 0 0 0 3.977
515.536 481.889 481.889 0 0 0 0 0 0 33.647
39.238 29.219 29.219 0 0 0 0 0 0 10.019
15.405 14.530 14.530 0 0 0 0 0 0 875
70.383 3.967 3.967 0 0 64.894 64.894 0 0 1.522
19.890 16.752 16.752 0 0 2.081 2.081 0 0 1.057
6.35.30.00
Siniestros por Pagar Período Anterior
37.453.950
4.845
8.798
381.492
9.496
21.397
68.337
31.592
262
6.03 – Cuadro Costo de Siniestros, continuación CODIGOS 6.35..01.00 6.35.01.10 6.35.01.20
NOMBRE CUENTA Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variacion de Reserva de Siniestros
Ramo 999 112.393.421 98.407.530 13.985.891
6.35.00.00
Costo de Siniestros
6.35.10.00 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 6.35.11.40 6.35.11.50 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 6.35.13.00 6.35.13.10 6.35.13.20 6.35.13.30
Siniestros Pagados Directa Siniestros del Plan Rescates Vencimientos Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental Reaseguro Cedido Siniestros del Plan Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental Reaseguro Aceptado Siniestros del Plan Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental
6.35.20.00 6.35.21.00 6.35.21.10 6.35.21.20 6.35.21.30 6.35.22.00 6.35.22.10 6.35.22.20 6.35.22.30 6.35.23.00 6.35.30.00
112 796 0 796
202 4.056.835 2.677.342 1.379.493
206 264.640 264.640 0
112.393.421
796
4.056.835
98.407.530 112.932.105 105.241.900 7.690.205 0 0 0 -14.524.575 -14.524.575 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados En Proceso de Liquidacion Directos Cedidos Aceptados Ocurridos y No Reportados
51.439.841 37.956.598 46.981.842 -9.025.244 0 1.643.788 1.643.788 0 0 11.839.455
Siniestros por Pagar Período Anterior
37.453.950
207 -23 0 -23
208 1.064.798 1.295.651 -230.853
209 36.582.350 35.880.054 702.296
210 113.783 172.520 -58.737
264.640
-23
1.064.798
36.582.350
113.783
2.677.342 2.715.192 2.715.192 0 0 0 0 -37.850 -37.850 0 0 0 0 0 0
264.640 264.640 260.546 4.094 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.295.651 1.555.173 1.555.173 0 0 0 0 -259.522 -259.522 0 0 0 0 0 0
35.880.054 36.571.580 36.571.580 0 0 0 0 -691.526 -691.526 0 0 0 0 0 0
172.520 230.348 230.348 0 0 0 0 -57.828 -57.828 0 0 0 0 0 0
796 0 0 0 0 0 0 0 0 796
4.140.734 3.722.777 3.722.777 0 0 205.029 205.029 0 0 212.928
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
127 0 0 0 0 0 0 0 0 127
849.445 672.201 672.201 0 0 93.810 93.810 0 0 83.434
5.193.377 1.410 1.410 0 0 302 302 0 0 5.191.665
143.431 64.854 64.854 0 0 46.163 46.163 0 0 32.414
0
2.761.241
0
150
1.080.298
4.491.081
202.168
263
6.03 – Cuadro Costo de Siniestros, continuación CODIGOS 6.35..01.00 6.35.01.10 6.35.01.20
NOMBRE CUENTA Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variacion de Reserva de Siniestros
Ramo 999 112.393.421 98.407.530 13.985.891
211 54.700 57.928 -3.228
212 54.197 37.927 16.270
302 1.726.255 2.049.224 -322.969
307 191.059 117.123 73.936
308 567.808 345.282 222.526
309 750.237 806.176 -55.939
310 114.301 297.439 -183.138
6.35.00.00
Costo de Siniestros
112.393.421
54.700
54.197
1.726.255
191.059
567.808
750.237
114.301
6.35.10.00 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 6.35.11.40 6.35.11.50 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 6.35.13.00 6.35.13.10 6.35.13.20 6.35.13.30
Siniestros Pagados Directa Siniestros del Plan Rescates Vencimientos Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental Reaseguro Cedido Siniestros del Plan Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental Reaseguro Aceptado Siniestros del Plan Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental
98.407.530 112.932.105 105.241.900 7.690.205 0 0 0 -14.524.575 -14.524.575 0 0 0 0 0 0
57.928 57.928 57.928 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
37.927 37.927 37.927 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.049.224 2.823.406 2.823.406 0 0 0 0 -774.182 -774.182 0 0 0 0 0 0
117.123 117.123 117.123 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
345.282 590.068 590.068 0 0 0 0 -244.786 -244.786 0 0 0 0 0 0
806.176 806.176 806.176 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
297.439 299.937 299.937 0 0 0 0 -2.498 -2.498 0 0 0 0 0 0
6.35.20.00 6.35.21.00 6.35.21.10 6.35.21.20 6.35.21.30 6.35.22.00 6.35.22.10 6.35.22.20 6.35.22.30 6.35.23.00
Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados En Proceso de Liquidacion Directos Cedidos Aceptados Ocurridos y No Reportados
51.439.841 37.956.598 46.981.842 -9.025.244 0 1.643.788 1.643.788 0 0 11.839.455
323 0 0 0 0 0 0 0 0 323
23.193 0 0 0 0 21.093 21.093 0 0 2.100
832.549 390.128 390.128 0 0 355.229 355.229 0 0 87.192
105.045 5.000 5.000 0 0 10.041 10.041 0 0 90.004
313.133 6.497 6.497 0 0 273.235 273.235 0 0 33.401
123.432 28.530 28.530 0 0 58.198 58.198 0 0 36.704
66.913 34.543 34.543 0 0 19.523 19.523 0 0 12.847
6.35.30.00
Siniestros por Pagar Período Anterior
37.453.950
3.551
6.923
1.155.518
31.109
90.607
179.371
250.051
264
6.03 – Cuadro Costo de Siniestros, continuación CODIGOS 6.35..01.00 6.35.01.10 6.35.01.20
NOMBRE CUENTA Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variacion de Reserva de Siniestros
Ramo 999 112.393.421 98.407.530 13.985.891
312 2.446.778 2.418.134 28.644
313 2.493.539 2.708.616 -215.077
420 52.849.272 40.376.263 12.473.009
425 22.024 35.686 -13.662
6.35.00.00
Costo de Siniestros
112.393.421
2.446.778
2.493.539
52.849.272
22.024
6.35.10.00 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 6.35.11.40 6.35.11.50 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 6.35.13.00 6.35.13.10 6.35.13.20 6.35.13.30
Siniestros Pagados Directa Siniestros del Plan Rescates Vencimientos Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental Reaseguro Cedido Siniestros del Plan Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental Reaseguro Aceptado Siniestros del Plan Indemnización por Invalidez Accidental Indemnización por Muerte Accidental
98.407.530 112.932.105 105.241.900 7.690.205 0 0 0 -14.524.575 -14.524.575 0 0 0 0 0 0
2.418.134 4.279.967 4.279.967 0 0 0 0 -1.861.833 -1.861.833 0 0 0 0 0 0
2.708.616 2.708.616 2.708.616 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
40.376.263 50.079.916 50.079.916 0 0 0 0 -9.703.653 -9.703.653 0 0 0 0 0 0
35.686 35.686 35.686 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.35.20.00 6.35.21.00 6.35.21.10 6.35.21.20 6.35.21.30 6.35.22.00 6.35.22.10 6.35.22.20 6.35.22.30 6.35.23.00
Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados En Proceso de Liquidacion Directos Cedidos Aceptados Ocurridos y No Reportados
51.439.841 37.956.598 46.981.842 -9.025.244 0 1.643.788 1.643.788 0 0 11.839.455
775.085 175.322 175.322 0 0 467.980 467.980 0 0 131.783
315.711 46.897 46.897 0 0 26.210 26.210 0 0 242.604
37.837.197 32.211.540 41.236.784 -9.025.244 0 0 0 0 0 5.625.657
20.846 19.237 19.237 0 0 0 0 0 0 1.609
6.35.30.00
Siniestros por Pagar Período Anterior
37.453.950
746.441
530.788
25.364.188
34.508
265
6.04 – Cuadro Costo de Rentas RTAS. NO PREV.
RENTAS PREVISIONALES CIRCULAR N° 528
RENTAS VITALICIAS PREVISIONALES
CODIGOS
NOMBRE CUENTA
Costos de 6.40.01.00 Rentas 6.40.01.10 Rentas Pagadas Variación Reservas 6.40.01.20 Rentas
6.40.00.00 6.40.10.00 6.40.11.00 6.40.12.00 6.40.13.00
Costos de Rentas Rentas Pagadas Directas Cedidas Aceptadas
6.40.20.00 6.40.21.00 6.40.22.00 6.40.23.00
Rentas Por Pagar Directas Cedidas Aceptadas
Rentas Por Pagar Período 6.40.30.00 Ant.
Ramo 999
Total
Subtotal
Vejez Normal
Vejez Anticipada
Invalidez Total
Invalidez Parcial
Sobrevivencia
Invalidez y Sob.
Seguro con RENTAS Ahorro PRIVADAS Previsional Voluntario (APV)
399.925.583 162.183.829
397.286.571 159.858.127
395.800.312 162.563.652 158.106.441 40.027.602
96.396.418 78.283.265
90.283.997 23.115.760
5.708.240 2.300.362
40.848.005 14.379.452
1.486.259 1.751.686
2.639.012 2.325.702
0 0
237.741.754
237.428.444 0
237.693.871 122.536.050 0 0
18.113.153 0
67.168.237 0
3.407.878 0
26.468.553 0
-265.427 0
313.310 0
0 0
399.925.583 162.183.829 162.183.829 0 0
397.286.571 159.858.127 159.858.127 0 0 0
395.800.312 162.563.652 158.106.441 40.027.602 158.106.441 40.027.602 0 0 0 0 0 0
96.396.418 78.283.265 78.283.265 0 0 0
90.283.997 23.115.760 23.115.760 0 0 0
5.708.240 2.300.362 2.300.362 0 0 0
40.848.005 14.379.452 14.379.452 0 0 0
1.486.259 1.751.686 1.751.686 0 0 0
2.639.012 2.325.702 2.325.702 0 0 0
0 0 0 0 0 0
2.285.243.069 2.264.252.840 2.248.179.743 629.373.792 901.419.211 456.539.452 36.639.265 2.294.092.708 2.273.102.479 2.257.029.382 629.621.404 908.946.918 456.673.113 36.655.726 -8.849.639 -8.849.639 -8.849.639 -247.612 -7.527.707 -133.661 -16.461 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
224.208.023 225.132.221 -924.198 0 0
16.073.097 16.073.097 0 0 0
20.990.229 20.990.229 0 0 0
0 0 0 0 0
2.047.501.315 2.026.824.396 2.010.485.872 506.837.742 883.306.058 389.371.215 33.231.387
197.739.470
16.338.524
20.676.919
0
266
6.05 – Cuadro de Reservas CODIGOS 6.05.01 6.51.10.00 6.51.11.00 6.51.12.00
NOMBRE CUENTA CUADRO DE RESERVA DE PRIMA VARIACION RESERVA DE RIESGO EN CURSO Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio
6.51.20.00 6.51.21.00 6.51.22.00
Ramo 999
101
102
103
104
108
109
341.473 7.295.823 6.954.350
0 0 0
-19.675 192.453 212.128
0 0 0
0 0 0
-2.871 49.087 51.958
1.593 103.307 101.714
VARIACION RESERVA MATEMATICA Reserva Matematica Ejercicio Anterior Reserva Matematica del Ejercicio
-7.483.616 34.031.755 41.515.371
-30.684 4.299.886 4.330.570
-47.129 568.185 615.314
0 0 0
6.539 8.573.709 8.567.170
0 0 0
0 0 0
6.51.30.00 6.51.31.00 6.51.32.00
VARIACION RESERVA VALOR DEL FONDO Reserva Valor del Fondo Ejercicio Anterior Reserva Valor del Fondo del Ejercicio
-8.661.633 53.688.536 62.350.169
0 0 0
0 0 0
-8.661.633 53.688.536 62.350.169
0 0 0
0 0 0
0 0 0
6.51.40.00 6.51.41.00 6.51.42.00
VARIACION RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS Reserva Insificiencia de Primas del Ejercicio Anterior Reserva Insificiencia de Primas del Ejercicio
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS 6.52.10.00 6.52.11.00 6.52.12.00
VARIACION RESERVA DESVIACION SINIESTRALIDAD Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio.
6.52.20.00
VARIACION POR TEST DE ADECUACION DE PASIVOS
6.52.30.00 6.52.31.00 6.52.32.00
AJUSTE OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
267
6.05 – Cuadro de Reservas, continuación CODIGOS 6.05.01 6.51.10.00 6.51.11.00 6.51.12.00
NOMBRE CUENTA CUADRO DE RESERVA DE PRIMA VARIACION RESERVA DE RIESGO EN CURSO Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio
6.51.20.00 6.51.21.00 6.51.22.00
Ramo 999
110
112
202
206
207
208
341.473 7.295.823 6.954.350
7.535 96.966 89.431
0 0 0
70.974 785.435 714.461
0 0 0
8 458 450
47.481 343.913 296.432
VARIACION RESERVA MATEMATICA Reserva Matematica Ejercicio Anterior Reserva Matematica del Ejercicio
-7.483.616 34.031.755 41.515.371
0 0 0
-17.722 829 18.551
0 0 0
-222.311 5.618.228 5.840.539
0 0 0
0 0 0
6.51.30.00 6.51.31.00 6.51.32.00
VARIACION RESERVA VALOR DEL FONDO Reserva Valor del Fondo Ejercicio Anterior Reserva Valor del Fondo del Ejercicio
-8.661.633 53.688.536 62.350.169
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
6.51.40.00 6.51.41.00 6.51.42.00
VARIACION RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS Reserva Insificiencia de Primas del Ejercicio Anterior Reserva Insificiencia de Primas del Ejercicio
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS 6.52.10.00 6.52.11.00 6.52.12.00
VARIACION RESERVA DESVIACION SINIESTRALIDAD Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio.
6.52.20.00
VARIACION POR TEST DE ADECUACION DE PASIVOS
6.52.30.00 6.52.31.00 6.52.32.00
AJUSTE OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
268
6.05 – Cuadro de Reservas, continuación CODIGOS 6.05.01 6.51.10.00 6.51.11.00 6.51.12.00
NOMBRE CUENTA CUADRO DE RESERVA DE PRIMA VARIACION RESERVA DE RIESGO EN CURSO Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio
6.51.20.00 6.51.21.00 6.51.22.00
Ramo 999
209
210
211
212
213
302
341.473 7.295.823 6.954.350
130.885 3.328.797 3.197.912
-5.052 106.884 111.936
204 1.353 1.149
-4.118 3.329 7.447
0 0 0
177.395 290.544 113.149
VARIACION RESERVA MATEMATICA Reserva Matematica Ejercicio Anterior Reserva Matematica del Ejercicio
-7.483.616 34.031.755 41.515.371
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 6 6
-7.009.101 13.260.137 20.269.238
6.51.30.00 6.51.31.00 6.51.32.00
VARIACION RESERVA VALOR DEL FONDO Reserva Valor del Fondo Ejercicio Anterior Reserva Valor del Fondo del Ejercicio
-8.661.633 53.688.536 62.350.169
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
6.51.40.00 6.51.41.00 6.51.42.00
VARIACION RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS Reserva Insificiencia de Primas del Ejercicio Anterior Reserva Insificiencia de Primas del Ejercicio
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS 6.52.10.00 6.52.11.00 6.52.12.00
VARIACION RESERVA DESVIACION SINIESTRALIDAD Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio.
6.52.20.00
VARIACION POR TEST DE ADECUACION DE PASIVOS
6.52.30.00 6.52.31.00 6.52.32.00
AJUSTE OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
269
6.05 – Cuadro de Reservas, continuación CODIGOS 6.05.01 6.51.10.00 6.51.11.00 6.51.12.00
NOMBRE CUENTA CUADRO DE RESERVA DE PRIMA VARIACION RESERVA DE RIESGO EN CURSO Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio
6.51.20.00 6.51.21.00 6.51.22.00
Ramo 999
307
308
309
310
312
313
425
341.473 7.295.823 6.954.350
5.024 17.403 12.379
21.966 99.132 77.166
63.033 147.830 84.797
57.433 164.059 106.626
-159.109 155.737 314.846
-51.233 1.409.136 1.460.369
0 0 0
VARIACION RESERVA MATEMATICA Reserva Matematica Ejercicio Anterior Reserva Matematica del Ejercicio
-7.483.616 34.031.755 41.515.371
0 0 0
0 0 0
0 0 0
-510.098 739.746 1.249.844
0 0 0
346.890 971.029 624.139
0 0 0
6.51.30.00 6.51.31.00 6.51.32.00
VARIACION RESERVA VALOR DEL FONDO Reserva Valor del Fondo Ejercicio Anterior Reserva Valor del Fondo del Ejercicio
-8.661.633 53.688.536 62.350.169
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
6.51.40.00 6.51.41.00 6.51.42.00
VARIACION RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS Reserva Insificiencia de Primas del Ejercicio Anterior Reserva Insificiencia de Primas del Ejercicio
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS 6.52.10.00 6.52.11.00 6.52.12.00
VARIACION RESERVA DESVIACION SINIESTRALIDAD Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio.
6.52.20.00
VARIACION POR TEST DE ADECUACION DE PASIVOS
6.52.30.00 6.52.31.00 6.52.32.00
AJUSTE OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
270
6.06 – Cuadro de Seguros Previsionales
CODIGOS
NOMBRE DE CUENTA
Ramo 999
Total
Vejez Normal
Subtotal
Vejez Anticipada
Invalidez Total
Invalidez Parcial
Seguros con Invalidez y Ahorro Sobrevivencia Sobrevivencia Previsional Voluntario (APV) -16.975.420 -1.486.259 694.906
6.61.00.00
Margen de Contribución
-170.978.420
-170.978.420
-170.187.067
-45.225.452
-74.116.534
-31.102.298
-2.767.363
6.61.10.00 6.61.11.00 6.61.12.00 6.61.13.00 6.61.20.00 6.61.30.00 6.61.40.00
Prima Retenida Neta Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Ajuste Otras Reservas Costo de Rentas Costo de Siniestros Resultado de Intermediación Reaseguro no Proporcional Gastos Médicos
227.990.024 227.995.707 0 -5.683 0 -397.286.571 0
227.990.024 227.995.707 0 -5.683 0 -397.286.571 0
227.290.596 227.290.596 0 0 0 -395.800.312
118.257.441 118.257.441 0 0 0 -162.563.652
22.378.823 22.378.823 0 0 0 -96.396.418
59.615.312 59.615.312 0 0 0 -90.283.997
2.970.830 2.970.830 0 0 0 -5.708.240
24.068.190 24.068.190 0 0 0 -40.848.005
0 0 0 0 0 -1.486.259
699.428 705.111 0 -5.683 0 0
-1.681.873 0 0
-1.681.873 0 0
-1.677.351
-919.241
-98.939
-433.613
-29.953
-195.605
0
-4.522
0
0
0
0
0
0
0
0
6.61.50.00 6.61.60.00 6.61.70.00
271
6.07 – Cuadro de Prima CODIGOS 6.71.10.00 6.71.20.00 6.71.30.00 6.71.00.00
NOMBRE CUENTA PRIMA DE PRIMER AÑO DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.72.10.00 6.72.20.00 6.72.30.00 6.72.00.00
PRIMA UNICA DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.73.10.00 6.73.20.00 6.73.30.00 6.73.00.00
PRIMA DE RENOVACION DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.70.00.00
TOTAL PRIMA DIRECTA
Ramo 999 0 78.903.047 0 -17.226.138 61.676.909 0 0 227.875.717 0 0 227.875.717 0 0 91.019.037 0 -3.791.166 87.227.871 0 397.797.801
101 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 275.298 0 -3.000 272.298 0 275.298
102 0 99.024 0 -3.318 95.706 0 0 0 0 0 0 0 0 405.389 0 -37.203 368.186 0 504.413
103 0 5.850.417 0 -310 5.850.107 0 0 0 0 0 0 0 0 11.890.926 0 -32.314 11.858.612 0 17.741.343
104 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 485.212 0 -5.781 479.431 0 485.212
105 0 0 0 0 0 0 0 585.121 0 0 585.121 0 0 0 0 0 0 0 585.121
108 0 180.307 0 -2.449 177.858 0 0 0 0 0 0 0 0 377.928 0 -7.095 370.833 0 558.235
109 0 269.323 0 0 269.323 0 0 0 0 0 0 0 0 1.516.841 0 -880.852 635.989 0 1.786.164
110 0 335.002 0 -96.674 238.328 0 0 0 0 0 0 0 0 951.226 0 0 951.226 0 1.286.228
272
6.07 – Cuadro de Prima, continuación CODIGOS 6.71.10.00 6.71.20.00 6.71.30.00 6.71.00.00
NOMBRE CUENTA PRIMA DE PRIMER AÑO DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.72.10.00 6.72.20.00 6.72.30.00 6.72.00.00
PRIMA UNICA DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.73.10.00 6.73.20.00 6.73.30.00 6.73.00.00
PRIMA DE RENOVACION DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.70.00.00
TOTAL PRIMA DIRECTA
Ramo 999 0 78.903.047 0 -17.226.138 61.676.909 0 0 227.875.717 0 0 227.875.717 0 0 91.019.037 0 -3.791.166 87.227.871 0 397.797.801
112 0 7.634 0 0 7.634 0 0 0 0 0 0 0 0 10.558 0 -8.856 1.702 0 18.192
202 0 398.768 0 -13.990 384.778 0 0 0 0 0 0 0 0 5.890.814 0 -203.223 5.687.591 0 6.289.582
206 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 218.270 0 0 218.270 0 218.270
207 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.117 0 -1.832 3.285 0 5.117
208 0 153.017 0 -5.344 147.673 0 0 0 0 0 0 0 0 2.678.524 0 -91.125 2.587.399 0 2.831.541
209 0 3.127.027 0 -104 3.126.923 0 0 0 0 0 0 0 0 35.731.560 0 -158.172 35.573.388 0 38.858.587
210
211
0 117.402 0 -51.204 66.198 0 0 0 0 0 0 0 0 1.085.435 0 -98.591 986.844 0 1.202.837
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12.428 0 0 12.428 0 12.428
273
.07 – Cuadro de Prima, continuación CODIGOS 6.71.10.00 6.71.20.00 6.71.30.00 6.71.00.00
NOMBRE CUENTA PRIMA DE PRIMER AÑO DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.72.10.00 6.72.20.00 6.72.30.00 6.72.00.00
PRIMA UNICA DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.73.10.00 6.73.20.00 6.73.30.00 6.73.00.00
PRIMA DE RENOVACION DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.70.00.00
TOTAL PRIMA DIRECTA
Ramo 999 0 78.903.047 0 -17.226.138 61.676.909 0 0 227.875.717 0 0 227.875.717 0 0 91.019.037 0 -3.791.166 87.227.871 0 397.797.801
212 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14.121 0 0 14.121 0 14.121
302
307
308
309
310
312
313
0 2.380.523 0 -173.630 2.206.893 0 0 0 0 0 0 0 0 9.941.032
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 170.718
0 4.114 0 0 4.114 0 0 0 0 0 0 0 0 997.096
0 844 0 0 844 0 0 0 0 0 0 0 0 1.018.124
0 338.383 0 0 338.383 0 0 0 0 0 0 0 0 1.557.118
0 1.026.733 0 -456.807 569.926 0 0 0 0 0 0 0 0 4.071.355
0 76.559 0 -16.107 60.452 0 0 0 0 0 0 0 0 11.006.034
-323.639 9.617.393 0 12.321.555
0 170.718 0 170.718
-15.027 982.069 0 1.001.210
0 1.018.124 0 1.018.968
-79.786 1.477.332 0 1.895.501
-1.811.352 2.260.003 0 5.098.088
-29.118 10.976.916 0 11.082.593
274
6.07 – Cuadro de Prima, continuación CODIGOS 6.71.10.00 6.71.20.00 6.71.30.00 6.71.00.00
NOMBRE CUENTA PRIMA DE PRIMER AÑO DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.72.10.00 6.72.20.00 6.72.30.00 6.72.00.00
PRIMA UNICA DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.73.10.00 6.73.20.00 6.73.30.00 6.73.00.00
PRIMA DE RENOVACION DIRECTA ACEPTADA CEDIDA NETA
6.70.00.00
TOTAL PRIMA DIRECTA
Ramo 999 0 78.903.047 0 -17.226.138 61.676.909 0 0 227.875.717 0 0 227.875.717 0 0 91.019.037 0 -3.791.166 87.227.871 0 397.797.801
420 0 64.536.324 0 -16.404.718 48.131.606 0 0 0 0 0 0 0 0 4.448 0 0 4.448 0 64.540.772
421.1 0 0 0 0 0 0 0 118.257.441 0 118.257.441 0 0 0 0 0 0 0 118.257.441
421.2 0 0 0 0 0 0 0 22.378.823 0 0 22.378.823 0 0 0 0 0 0 0 22.378.823
422.1 0 0 0 0 0 0 0 59.615.312 0 0 59.615.312 0 0 0 0 0 0 0 59.615.312
422.2 0 0 0 0 0 0 0 2.970.830 0 0 2.970.830 0 0 0 0 0 0 0 2.970.830
423 0 0 0 0 0 0 0 24.068.190 0 0 24.068.190 0 0 0 0 0 0 0 24.068.190
425 0 1.646 0 -1.483 163 0 0 0 0 0 0 0 0 703.465 0 -4.200 699.265 0 705.111
275
6.08.01 – Cuadro de Datos Estadísticos por Ramo CODIGOS 6.08.01 6.08.01.01 6.08.01.02 6.08.01.03 6.08.01.04 6.08.01.05 6.08.01.06 6.08.01.07 6.08.01.08 6.08.01.09 6.08.01.10 6.08.01.11 6.08.01.12 6.08.01.13 6.08.01.14
NOMBRE CUENTA CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS Número de Siniestros por Ramo Número de Rentas por Ramo Número de Rescates Totales por Ramo Número de Rescates Parciales por Ramo Número de Vencimientos Número de Pólizas por Ramo Contratadas en el período Total Pólizas Vigentes por Ramo Número de item por Ramo contratados en el período Número de Items Vigentes por Ramo Número de Pólizas no Vigentes por Ramo Número de Asegurados en el Período por Ramo Número de Asegurados por Ramo Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
101
102
103
104
105
0 4
0 1
0 12
0 1
22 0 0 0 773 0 773 31 0 773
0 0 24 405 1.376 405 1.376 325 405 1.376
655 1.053 42 1.814 17.607 1.814 17.607 1.790 1.814 17.607
27 0 33 0 916 0 916 66 0 916
106 0 0 17 0 0 0 0 575 17 575 18 17 717 135 58
107
108
0 0
0 0
0 2
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 3.657 7.244 3.657 7.244 483 3.841 7.608
276
6.08.01 – Cuadro de Datos Estadísticos por Ramo, continuación CODIGOS 6.08.01 6.08.01.01 6.08.01.02 6.08.01.03 6.08.01.04 6.08.01.05 6.08.01.06 6.08.01.07 6.08.01.08 6.08.01.09 6.08.01.10 6.08.01.11 6.08.01.12 6.08.01.13 6.08.01.14
NOMBRE CUENTA CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS Número de Siniestros por Ramo Número de Rentas por Ramo Número de Rescates Totales por Ramo Número de Rescates Parciales por Ramo Número de Vencimientos Número de Pólizas por Ramo Contratadas en el período Total Pólizas Vigentes por Ramo Número de item por Ramo contratados en el período Número de Items Vigentes por Ramo Número de Pólizas no Vigentes por Ramo Número de Asegurados en el Período por Ramo Número de Asegurados por Ramo Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
109
110
112
202
206
207
208
209
0 340
0 38
0 0
0 283
0 1
0 0
0 284
0 448
0 0 0 2.698 21.779 2.698 21.779 773 6.536 52.764
0 0 0 2.764 24.624 2.764 24.624 591 2.815 25.081
0 0 0 23 205 23 205 22 23 205
0 464 2.219 58.521 124.397 506 56.864 121.852
16 0 1 73 740 0 73 740
0 4 14 100 253 5 100 253
0 354 1.725 46.112 102.159 383 44.550 99.136
0 689 3.125 89.126 181.994 459 56.166 116.670
277
6.08.01 – Cuadro de Datos Estadísticos por Ramo, continuación CODIGOS 6.08.01 6.08.01.01 6.08.01.02 6.08.01.03 6.08.01.04 6.08.01.05 6.08.01.06 6.08.01.07 6.08.01.08 6.08.01.09 6.08.01.10 6.08.01.11 6.08.01.12 6.08.01.13 6.08.01.14
NOMBRE CUENTA CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS Número de Siniestros por Ramo Número de Rentas por Ramo Número de Rescates Totales por Ramo Número de Rescates Parciales por Ramo Número de Vencimientos Número de Pólizas por Ramo Contratadas en el período Total Pólizas Vigentes por Ramo Número de item por Ramo contratados en el período Número de Items Vigentes por Ramo Número de Pólizas no Vigentes por Ramo Número de Asegurados en el Período por Ramo Número de Asegurados por Ramo Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
210
211
212
302
307
308
309
310
0 13
0 18
0 2
0 511
0 42
0 82
0 638
0 32
0 336 1.485 44.531 88.006 333 43.004 85.867
0 72 436 4.928 17.284 99 4.817 16.946
0 0 6 43 426 1 43 426
2.706 3.654 6.544 40.753 412.913 2.846 40.139 364.357
0 0 1.310 133 13.581 329 133 11.002
0 2 1.698 33.601 398.285 490 33.692 352.765
0 0 778 2.410 103.936 302 2.405 89.088
0 16.796 21.767 46.249 168.646 5.855 45.247 149.867
278
6.08.01 – Cuadro de Datos Estadísticos por Ramo, continuación CODIGOS 6.08.01 6.08.01.01 6.08.01.02 6.08.01.03 6.08.01.04 6.08.01.05 6.08.01.06 6.08.01.07 6.08.01.08 6.08.01.09 6.08.01.10 6.08.01.11 6.08.01.12 6.08.01.13 6.08.01.14
NOMBRE CUENTA CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS Número de Siniestros por Ramo Número de Rentas por Ramo Número de Rescates Totales por Ramo Número de Rescates Parciales por Ramo Número de Vencimientos Número de Pólizas por Ramo Contratadas en el período Total Pólizas Vigentes por Ramo Número de item por Ramo contratados en el período Número de Items Vigentes por Ramo Número de Pólizas no Vigentes por Ramo Número de Asegurados en el Período por Ramo Número de Asegurados por Ramo Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
312
313 0 148
0 11 22 63.016 134.178 3 59.626 134.296
0 4.877
0 6 46 483.833 949.404 1 455.692 889.524
421.1 0 0 2.148 0 0 0 0 16.176 2.148 16.176 179 5.370 14.239 9.736 2.473
421.2 0 0 184 0 0 0 0 29.302 184 29.302 318 460 25.215 17.240 4.379
422.1 0 0 620 0 0 0 0 7.079 620 7.079 73 1.550 6.027 6.122 1.476
422.2
423 0 0 46 0 0 0 0 831 46 831 8 115 686 697 168
425
0 0 361 0 0 0 0 6.458 361 6.458 65 903 9.189 0 0
0 3 1.014 1.035 0 3.069 11.722 3.069 11.722 2.044 3.069 11.722
279
6.08.02 Cuadro De Datos Varios por Ramo CODIGOS 6.08.02.01 6.08.02.02
Nombre Cuenta Capitales Asegurados en el Período MM$ Total Capitales Asegurados MM$
CODIGOS 6.08.02.01 6.08.02.02
101 0 11.521
102 23.078 84.876
103 41.377 356.777
Nombre Cuenta Capitales Asegurados en el Período MM$ Total Capitales Asegurados MM$
109 1.571.094 11.017.049
110 85.209 742.401
CODIGOS 6.08.02.01 6.08.02.02
Nombre Cuenta Capitales Asegurados en el Período MM$ Total Capitales Asegurados MM$
210 883.833 141.040.272
0 14.681
0 0
0 0
0 0
108 73.082 326.635
112 3.194 12.966
202 962.211 4.268.738
206 1.632 16.453
207 2.381 11.485
208 1.509.298 5.426.109
209 5.319.352 20.343.532
211 30.536 147.461
212
302 138.173 1.664.279
307 1.125 57.528
308 232.396 2.995.464
309 17.504 511.538
310 456.452 1.620.424
CODIGOS 6.08.02.01 6.08.02.02
Nombre Cuenta Capitales Asegurados en el Período MM$ Total Capitales Asegurados MM$
312 2.454.246 5.198.348
313 299.730 457.354
421.1
422.2
423
851 9.716
104
421.2
105
422.1
106
107
425 130.237 207.598
280
6.08.03 – Cuadro de Datos Estadísticos Agrupados por Subdivisión de Ramos CUENTA 6.08.03.01 6.08.03.02 6.08.03.03 6.08.03.04 6.08.03.05 6.08.03.06 6.08.03.07 6.08.03.08 6.08.03.09 6.08.03.10 6.08.03.11 6.08.03.12
NOMBRE CUENTA Número de Siniestros Número de Rescates Totales por Subdivision Número de Rescates Parciales por Subdivisión Número de pólizas contratadas en el período por Subdivisión Total Pólizas Vigentes por Subdivisión Número de items contratados en el período Número de Items Vigentes Número Pólizas No Vigente Número de Asegurados en el período Número de Asegurados Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
Individual 362 704 1.053 11.361 74.524 11.361 74.524 4.081 15.434 106.330 0 0
Colectivo 862 0 0 1.184 5.238 149.742 305.812 953 73.516 146.532 0 0
Banca Seguro y Retail 5.402 0 0 16.814 21.860 625.689 1.548.422 5.859 573.401 1.343.535 0 0
Seguros Previsionales 0 0 0 0 60.421 3.376 60.421 661 8.415 56.073 33.930 8.554
6.08.04 – Cuadro de Datos Estadísticos Total CODIGOS
NOMBRE CUENTA
6.08.04.01
Número de Asegurados Totales
6.08.04.02
Número de Asegurados en el período
6.08.04.03
Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos
6.08.04.04
Beneficiarios de Asegurados fallecidos
Total 1.516.260 669.641 33.930 8.554
281
