UCB SAN PABLO – CPA 101 Lic. Fernando García Ugarte
PRÁCTICO Nº 1 – ACTIVO DISPONIBLE CAJA En fecha 07 de agosto de 2013, se efectúa un arqueo de Caja en moneda nacional en Almacenes “LA ESTRELLA”, encontrándose los siguientes valores: Dos billetes de Bs200,00, doce billetes de Bs100,00, cinco billetes de Bs50,00, ocho billetes de Bs20,00, seis billetes de Bs10,00, dieciséis monedas de Bs5,00, veinticuatro monedas de Bs2,00, quince monedas de Bs1,00, un Cheque Nº 010 o/Almacenes La Estrella del cliente Pablo Peredo de fecha 03/08/13 por Bs350,00, un Vale por préstamo por Bs50,00 (sin autorización). El Libro de Caja a la misma fecha arroja un saldo de Bs3.023,00. Realizar: El Arqueo de Caja Los registros contables necesarios. CAJA CHICA En fecha 02 de julio de 2013, Comercial ANDALUZ S. R. L. designa a Ud. como encargado (a) del Fondo Fijo de Caja Chica, girando a su orden el Cheque Nº 215 del Banco Bisa S. A. por Bs1.200,00. Los gastos que realizó son los siguientes: FECHA 03/07/2013 04/07/2013 04/07/2013 05/07/2013 08/07/2013 11/07/2013 12/07/2013 15/07/2013 18/07/2013 19/07/2013 19/07/2013 20/07/2013
DETALLE Nº DOC. IMPORTE Limpieza de virus, computadora de Caja F‐123 150.00 Recarga a celulares. F‐51110 90.00 Reparación de motocicleta. R‐865 180.00 Varias fotocopias. F‐478 62.00 Taxi, por varios trámites. R‐866 35.00 Recarga a celulares. F‐25444 100.00 Lustrado de muebles. R‐867 80.00 20 Lt. Gasolina. F‐124744 74.80 50 empanadas. F‐3654 100.00 5 botellas de Coca Cola. R‐868 40.00 Vidrios ventana Almacenes. F‐4451 54.00 Servicio de courier. F‐6254 25.00
En fecha 23/07/13, Ud. realiza la rendición de cuentas para la reposición del fondo. El cheque girado es el Nº 256. Realizar: Los registros contables necesarios. La rendición de cuentas por los gastos efectuados.
