Contabilidad II

EXTRACTO BANCARIO. Banco La Plata. Cuenta Moneda: Bolivianos. Fecha. TRANSACCION. DEBITOS. CREDITOS. SALDOS. Nº DE CHEQUE. 01-sep.
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Contabilidad II Ejercicio#9

Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________

Libro Mayor Contable Cuenta Corriente: Banco La Plata Moneda: bolivianos Fecha 01-sep 03-sep 04-sep 06-sep 07-sep 09-sep 12-sep 16-sep 18-sep 20-sep 22-sep 23-sep 26-sep 26-sep 27-sep 28-sep 28-sep 28-sep 29-sep 29-sep 30-sep 30-sep 30-sep

Lic. Javier Pérez M

CONCEPTO Saldo Anterior Depósito Depósito cheque Depósito cheque Pago sueldo secretaria Depósito tarjeta Compra de adornos Material de escritorio Depósito cheque Anticipo Enrique Romero Depósito cheque Pago factura de luz Depósito tarjeta Depósito cheque Depósito tarjeta Compra de gasolina Depósito Compra de refrigerio Depósito cheque Depósito tarjeta Depósito cheque Depósito cheque Compra de pintura



DEBE

HABER

SALDOS 1.078,14

198,85 102,50 311,60 46

1.470,00 134,70

47 48

165,00 355,90 294,70

49

180,00 325,60

50

214,80 98,80 216,50 132,10

51

180,00 285,00

52

102,00 267,90 233,40 417,70 397,60

53

756,00

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Fecha 01-sep 03-sep 05-sep 08-sep 08-sep 08-sep 20-sep 23-sep 23-sep 23-sep 25-sep 27-sep 27-sep 28-sep 28-sep 28-sep 30-sep 30-sep 30-sep 30-sep

Contabilidad II

EXTRACTO BANCARIO Banco La Plata Cuenta Moneda: Bolivianos TRANSACCION DEBITOS CREDITOS SALDOS Nº DE CHEQUE Saldo Anterior 1.078,14 Depósito 198,85 DEPCHAJ 102,50 DEPCHAJ 311,60 CH 0046 1.470,00 DEPTARJET 134,70 DEPCHAJ 249,70 DEPCHAJ 325,60 CH 0050 214,80 CH 0049 180,00 CH 0048 355,90 DEPCHAJ 261,50 DEPTARJET 98,80 DEPTARJET 132,10 Depósito 285,00 CH 0047 156,00 DEPCHAJ 267,90 DEPTARJET 233,40 INTERESES 84,20 I.V.A. 10,95

Se pide: - Realizar la conciliación (tomar en cuenta que el banco no tiene errores) - Determinación del saldo real - Ajuste necesarios

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PRACTICO 10 Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________

EMPRESA "EL CHAVO DEL OCHO" LIBRETA BANCARIA/B MAYOR CONTABLE Cta. Cte. # 3660280 Banco Ganadero FECHA 01/04/2015 05/04/2015 07/04/2015 09/04/2015 10/04/2015 12/04/2015 14/04/2015 16/04/2015 17/04/2015 19/04/2015 20/04/2015 22/04/2015 23/04/2015 26/04/2015 28/04/2015 29/04/2015 30/04/2015

MOVIMIENTO Apertura de Cta. Cte. Pago Fact. 02654 Librería "Burgo" Pago Fact. 06327 Compra de Computadora Deposito por préstamo al cliente Pago Fact. 59835 Mantenimiento de Vehículo Pago Fact. 94631 Muebles "YUYI" Deposito P/Ventas al Crédito (L/C) Pago de Deuda al Sr. Marcelo Limpia Anticipo al personal Adm. Manuel Sánchez Deposito P/Ventas al crédito Pago Fact. 00687 Canal 13 Pago Fact. 0073889 periódico El Mundo Pago Fact. 005444 Refacción de Edificio Deposito por devolución sobre compra Pago Fact. 54444 Por Pintura Monopol Pago Fact. 0447764 Por Devoluciones sobre ventas Pago Fact. 245647 Por SAGUAPAC

30/04/2015 Pago Fact. 456828 Por compra de mercadería

CHEQUE

DEBE

HABER

SALDO

26.486,25 203100 203101 1 203102 203103 2 203104 203105 3 203106 203107 203108 4 203109 203110 203111

5.724,00 690,00 2.102,00

26.486,25 25.511,25 21.511,25 28.312,11 27.562,11 20.166,61 23.334,61 21.034,61 19.384,61 29.144,61 27.244,61 26.264,61 23.484,61 29.489,61 23.765,61 23.075,61 20.973,61

1.200,00

19.773,61

52.220,11 32.446,50

19.773,61

975,00 4.000,00 6.800,86 750,00 7.395,50 3.168,00 2.300,00 1.650,00 9.760,00 1.900,00 980,00 2.780,00 6.005,00

203112

TOTAL

BANCO NACIONAL DE BOLIVIA EXTRACTO BANCARIO Cta. Cte. # 3660280 "Chavo del Ocho" Del 01/04/15 al 30/04/15 FECHA

MOVIMIENTO

01/04/2015 03/04/2015 05/04/2015 07/04/2015 09/04/2015 12/04/2015 14/04/2015 17/04/2015 19/04/2015 20/04/2015 22/04/2015 23/04/2015 26/04/2015 27/04/2015 28/04/2015 30/04/2015

Por apertura de Cta. Cte. Nota de Debito por Chequera Pago de Cheque # 203100 Pago de Cheque # 203101 Deposito N.- 1 Pago de Cheque # 203103 Deposito N.- 2 Pago de Cheque # 203105 Deposito N.- 3 Pago de Cheque # 203106 Pago de Cheque # 203107 Pago de Cheque # 203108 Deposito N.- 4 Nota de Debito por préstamo Pago de Cheque # 203109 Pago de Cheque # 203111

30/04/2015

Nota de Abono por Transf. De fondo banco unión TOTALES

Lic. Javier Pérez M

DEBE

HABER 26.486,25

860,00 975,00 4.000,00 6.800,86 3.795,50 316,00 1.650,00 9.760,00 1.900,00 980,00 7.280,00 5.006,00 9.560,00 5.724,00 2.102,00 920,00 38.826,50

49.289,11

SALDO 26.486,25 25.626,25 24.651,25 20.651,25 27.452,11 23.656,61 23.972,61 22.322,61 32.082,61 30.182,61 29.202,61 21.922,61 26.928,61 17.368,61 11.644,61 9.542,61 10.462,61 10.462,61

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Datos complementarios: 1. El Cheque # 203103 error de registro de la Empresa 2. El Cheque # 203108 error de registro del Banco. 3. El Deposito # 2 de la fecha 14/04/15 error de registro de la Empresa. 4. El Deposito # 4 del 26/04/15 error de registro del Banco. Se pide: - Realizar la conciliación - Determinación del saldo real - Ajuste necesarios

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Contabilidad II

Ejercicio#11 Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________ EXTRACTO BANCARIO DE CUENTA CORRIENTE Entidad Financiera: Banco Ganadero SA Cta. Cte. Nro.: 2005-222-4444 MES: SEPTIEMBRE/2014 Cliente: comercial SANTA CRUZ Ltda. Nro. Fecha Concepto Debito Crédito Cheque 02/09/2014 Deposito pro apertura de cuenta corriente

Saldo

25000

03/09/2014 N.C por talonarios de cheques

25000

120

10/09/2014 Depósito de fondos

24880 6000

16/09/2014 Pago de cheques a proveedor Sr. Peña

305

30880

500

22/09/2014 N.A. por cobranzas empresa Tirano SRL

30380 8000

38380

27/09/2014 Pago de Cheques Sr. Méndez

308

800

37580

28/09/2014 Pago de Cheques Sr. Gutiérrez

309

2850

34730

28/09/2014 Pago de Cheques Sr. Oropeza

310

1500

33230

29/09/2014 N.A. por Cobranza de comercial Mundo

2500

35730

30/09/2014 Deposito pro anticipo cliente Sr. Ramos

4000

39730

30/09/2014 Impuestos a las transacciones Financieras

115

Total

Comercial: Santa Cruz Fecha

5885

39615 45500

39615

LIBRETA BANCARIA Del 02 de Septiembre al 30 de Septiembre 2014 Cta. Cte. Nro.: 2005-222-4444 Concepto

Nro. Cheque

02/09/2014 Apertura de cuenta corriente

Debe

Haber

25000

04/09/2014 compra de chequera

25000 120

10/09/2014 Depósito en cuenta corriente

6000

14/09/2014 compra mercaderías Sr. Cuevas

304

15/09/2014 Pago Cheque a Proveedor Sr. Peña 17/09/2014 compra de mobiliarios Muebles Inti

Saldo

24880 30880

3000

27880

305

500

27380

306

4000

23380

22/09/2014 N/A por cobranza del banco

8000

31380

24/09/2014 Compra de fax Sr. López

307

6000

25380

26/09/2014 pago viatico Sr. Méndez

308

800

24580

27/09/2014 Anticipo a proveedores Sr. Gutiérrez

309

2580

22000

28/09/2014 Pago deuda Sr. Oropeza

310

1500

20500

30/09/2014 Deposito en cuenta corriente Total

6000 45000

26500 18500

26500

* El cheque nro. 309 el valor correcto es de Bs. 2850,00 * La nota de abono por cobranza al comercial mundo es error del banco

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HOJA DE CONCILIACION BANCARIA Cuenta Corriente:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Moneda: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Del:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Al: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Detalle

Cheque

Empresa Debe Haber

Banco Debito Crédito

Observaciones

SUMAS SALDO REAL EN BANCO SUMAS IGUALES

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Contabilidad II

Ejercicio#12 Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________ El contador del departamento contable de la comercial CIBERNET SRL. El saldo según extracto del banco asciende a Bs. 2666 y el saldo según libro mayor y/o libreta es de Bs. 2140 al 31 de julio 2014. 1) El depósito de la empresa de fecha 20 de julio, no figura en el extracto bancario pro Bs. 2410. 2) El 31 julio, según extracto bancario figura el traspaso de la oficina de la paz por Bs.2400. 3) El cliente Mario Medrano deposita en nuestra corriente Bs. 1250 como anticipo para futuras compras en la empresa. El cual nos comunica con una llamada telefónica. 4) Existe una nota de cargo en el extracto bancario que no corresponde a la empresa por Bs.250 5) Los cheques en circulación es el siguiente: - Cheque nro. 350, pago a la Caja Nacional Bs.710 - Cheque nro. 353, pago al proveedor Sánchez Bs. 325 - Cheque nro. 354, pago al Ing. Felipe Carrión Bs.110 - Cheque nro. 356, pago al Arq. Lawrence Mojica Bs. 74 - Cheque nro. 357, pago Demetrio Campos Bs. 87 6) Julio 31, existe abono por Bs. 1810, importe liquido del descuento de la letra de cambio del cliente Cristiano Ronaldo con un valor nominal de Bs. 2000 la diferencia fue descontado por concepto de intereses Bs. 160 y comisiones Bs. 30 según factura nro. 723. 7) Adjunto al extracto del banco hace llegar una Nota de Abono por traspaso Bs.600 de la cuenta corriente del Sr. William Ramallo (Cliente); asimismo existe una Nota de Abono de bs. 400 de la Universidad Domingo Savio (la empresa no tiene ninguna relación comercial con esta Universidad) error del banco. 8) Julio 31, por instrucciones del gerente de la empresa el realiza un traspaso a la cuenta de ahorros por Bs.1200. 9) El cheque nro. 351 fue contabilizado por Bs.2180 a favor de la comercial Chiriguano por la compra de una impresora, pero fue debitado de nuestra cuenta bancaria según extracto Bs.2810, una verificado la factura y el cheque se evidencia que el pago realizado por banco es el correcto. 10) Nota de Cargo según extracto del banco es el siguiente: - Amortización de préstamo hipotecario de Bs.2100 en este importe se incluye Bs.100 por concepto de intereses. - Nota de cargo por concepto de chequeras Bs. 150 - El cheque del cliente Braulio Coca de Bs.310 es rechazado por no tener fondos suficientes. Se pide: -

Realizar la conciliación bancaria Determinar el saldo real Contabilizar los ajustes necesarios

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Ejercicio#13 Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________ La empresa Comercial ANDAR LTDA, le contrata a usted como su encargado de tesorería para realizar una conciliación bancaria al 28 de febrero. Asimismo obtiene su extracto bancario que es proporcionado por el banco Los Andes SA. EXTRACTO BANCARIO Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2015 Expresados en Bolivianos Cuenta Corriente: 200-43-1000

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LIBRETA BANCARIA Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2015 Expresados en Bolivianos Cuenta Corriente: 200-43-1000

Datos Complementarios: - El saldo real es de Bs.250000 el depósito de la fecha 07/02/2015 - La empresa cargo equivocadamente Bs.30000 en el depósito del 15/02/2015 el abono del banco es el correcto. - El depósito de las ventas realizado por el mensajero de Bs. 55000 está correcto - El cheque nro. 301 el monto real es Bs.15000 - Cheque nro. 305 fue girado por pago de alquileres a 12 meses Bs. 40000 del 14 de febrero, - Nota de cargo por el banco Bs.12500 por el pago de documentos del 18 de febrero. - Nota de cargo por comisión en servicios bancarios Bs. 6000. - El cheque nro. 650 fue devuelto por no contar con suficientes fondos para ser cobrados. - Nota de Abono por intereses a favor de la empresa Bs. 1000 - Nota de abono por cobro de documentos protestados Bs.60000 Cheques en circulación: - Pago al proveedor Lucas Bs.30000 cheque nro. 309, cheque Nro. 310 Bs. 50000 a la comercial Doña Gusta. Se pide: -

Realizar la conciliación bancaria Determinar el saldo real Contabilizar los ajustes necesarios

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Contabilidad II

Practico#14 Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________ La Empresa “El Solitario” desea que usted realice la conciliación y sus respectivos asientos de regularización al 02 de enero de 2013, para la cuenta corriente del banco de crédito de acuerdo a los siguientes datos: Saldo según libro mayor de Bancos Saldo según extracto Bancario

Bs. 1.545 Bs. 15.000

Las Notas de Débito entregadas por el banco son de Bs. 80; 90Bs. por emisión de chequera y Bs.45 por la emisión de 1 talonario chequeras. Los depósitos en tránsito son: de Bs.3.000; Bs. 2.500 y Bs. 500 por las ventas del día Un depósito realizado por el Sr. Padilla por Bs. 5.910 comunicado telefónicamente a la empresa La empresa obtuvo un préstamo del Banco de Crédito por Bs. 6.000, desembolsado en nuestra cuenta menos su comisión del 2%. Los cheques pendientes de cobro son: Ch/ No. 200 por Bs. 1.000; Ch/ No. 201 por Bs. 1.500; Ch/ No. 202 por Bs. 2.000 Ch/ No. 203 por Bs. 3.500. Se pide: -

Realizar la conciliación bancaria Determinar el saldo real Contabilizar los ajustes necesario

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Contabilidad II

Practico#15 Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________

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DATOS ADICIONALES 1. 2. 3. 4.

Existe un cheque pendiente de cobro del mes anterior Bs.1500 Verificado los documentos (papeletas de depósitos) que respalda el depósito No.004, se establece un importe real de Bs. 2.400, como figura en el extracto bancario. El cheque No. 115 fue girado de la cuenta corriente que la empresa tiene con el Banco Unión. El cheque No. 7568 no corresponde a nuestra cuenta corriente.

SE PIDE: 1. Conciliación bancaria al 31/12/14 2. Ajuste necesarios al 31/12/14 3. Determinación del saldo real disponible al 31/12/14

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Contabilidad II PRACTICO # 16

Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________

Con base en los siguientes datos prepare una conciliación de banco y determine el saldo real de efectivo disponible para la empresa “ ANDALUZ ”, al 31 de octubre de 2.014. Saldo al 31 /10/ 2.014, según extracto bancario Saldo al 31 /10/ 2.014, según libros de la empresa Documento cobrado por el Banco y no registrado en libros Cargos bancarios no registrados en libros por la empresa

Bs. 2.329.Bs. 1838.Bs. 500.Bs. 3.-

LA EMPRESA “ANDALUZ” Depósito en tránsito Cheques pendientes de pago: No 551 No 553 No 557 No 559

Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.

280.64.48.120.42.-

SE PIDE: 1. Conciliación bancaria al 31/12/14 2. Ajuste necesarios al 31/12/14 3. Determinación del saldo real disponible al 31/12/14

Lic. Javier Pérez M

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