Contabilidad II

Javier Pérez M. Página 1. Practico # 22 ..... En fecha 01-02-2016 se paga Bs 18.000 al señor JULIO PEREZ URIONA de profesión abogado, por los trámites ...
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Practico # 22 Nombres y Apellidos: _____________________________________________________ Carrera: ________________ La empresa “MAREÑO” S.R.L. dedicada a la comercialización de bicicletas, presenta la siguiente situación patrimonial al 01/09/2015 tipo de cambio 6.96: NIT: 12843013, Nro. Autorización 700100543667 -

Dinero en efectivo 8000 M/N. Dinero depositado en cuenta Bancaria en Bco. RIO Bs.250000. Edificio Bs.253000 Muebles y Enseres Bs.5750 Equipo de computación Bs.9250 Cuentas a cobrar de clientes $us.2000. Inventario de Mercaderías (550 bicicletas) 205 Bs. cada una Cuentas por pagar (Importadora Pato Donald) (vto.17/09/2015) Bs.8650. Documentos por pagar (comercial Martha) (Vto.20/09/2015) Bs. 21543 Hipoteca por pagar banco Rio. 15300 $us. Sueldos y salarios por pagar Bs.21538

Durante el mes de septiembre de 2015 realizó las siguientes operaciones: 1. 02/09/2015, se realiza la apertura de caja chica Bs. 1000 para gastos inmediatos que requiera la empresa según caja M/N, por políticas de la empresa si existe un faltante será cargado al encargado del fondo fijo. 2. 04/09/2015: Se compró 55 bicicletas de la comercial El fuerte S.A. por 400 Bs.- pagándose Bs.10000.- al crédito a cuenta a 20 días plazo factura nro. 9820. NIT.129283014 NRO AUTORIZ. 7001002393812 3. 06/09/2015: Se recibió un cheque Nro.65 del banco Unión por $us. 2000.- por el saldo que nos adeuda uno de los clientes. Se emite el Cheque Nro. 206 para caja y luego cancelar los sueldos. 4. 07/09/2015: Se depositó en cuenta corriente bancaria el cheque recibido en la operación anterior. El Sr. Carlos Llanos nos compra 15 bicicletas $us.130 c/u. nos cancela en efectivo Bs.5800, y por el saldo en acuerdo verbal con recargo del 2.5% de la deuda a 10 plazo según factura nro. 1201, NIT 321344012. 5. 09/09/2015: Se vendieron 280 bicicletas a comercial patujú en $us. 130 c/u. nos cancela el 50% nos cancela en efectivo y el 50% en dólares, realizamos el descuento del 1.5% por el pago al contado de la factura 1202. NIT: 143234011. Comercial Chiriguano. 6. 12/09/2015: Se cancela la deuda documentada comercial Martha antes del vencimiento de la fecha indicada con cheque Nro.207 del Banco RIO por el anticipado nos realizan un descuento de Bs.500. Se realiza el depósito en nuestra cuenta bancaria todo el efectivo en dólares y el 50% de la última venta realizada. 7. 17/09/2015: Según factura nro. 8736 se compra mercaderías 250 bicicletas en Bs. 400 cada uno de la importadora Cross NIT 32141012 NRO AUTORIZACION 70012003302, cancelamos el 70% con cheque nro. 208 y el saldo en efectivo por el pago al contado nos realizan un descuento del 2%; Asimismo pagamos nuestra deuda pendiente con cheque del banco Rio Nro.209 de Bs.4000; el Sr. Carlos Llanos nos cancela su deuda Bs.5184 en efectivo. 8. 19/09/2015 se realiza la venta de 150 bicicletas según factura 1203 en 130 $us. Al crédito con un recargo del 2% factura 1203. NIT: 439024021 a comercial Gaviota Ltda. 9. 21/09/2015 cancelamos nuestra deuda con vencimiento importadora pato Donald no realiza un recargo del 5% sobre la deuda total por no cumplir la fecha estipulada. 10. 24/09/2015: Se compró una camioneta para la distribución de las mercaderías que comercializa en 22100 $us., la firma cancela $us. 10000 cheque. 210.- Se entregaron documentos uno a 30 días por 8100 $us. y 60 días plazo 4000 $us. Todos sin interés. Importadora Honda Ltda. , NIT: 1827323023, Nro. Autorización 7001003015359

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11. 27/09/2015 nos devuelven 20 bicicletas de la venta realizada el 19/09/15. 12. 30/09/2015: Se recibió y se pagó en efectivo la factura de luz por Bs. 380 Bs. (valido para crédito fiscal 365.50) 2019873023 NRO AUTORIZACION 10030002935 Código de control A9-MM3F-22-12 - Se Provisionan los sueldos del mes (encargado Bs. 3800, encargado de contabilidad 4150 Bs.; 4 operarios 2200 Bs. Cada uno). 13. 30/09/2015 se vende mercaderías a la comercial la chonta 120 bicicletas e 130 $us. Según factura nro. 1204 nos cancelan con cheque 01224 del banco económico NIT 31024012, por el pago al contado realizamos un descuento del 4%. Detalle de caja chica según arqueo al 30/09/2015. - 05/09/15 Facturas refrigerio de Bs. 60; 11/09/15 Factura material de limpieza Bs.35; 21/09/2015 Recibo por alimentación al personal de Bs. 75; 25/09/2015 Recibo por compra de periódico de Bs. 120, 27/09/2015 Facturas por reparación de equipo de computación de Bs. 160; 18/09/15 transporte Bs.50; 12/09/2015 compra de un flash para contabilidad Bs.85 según factura nro.7635 - conteo del fondo fijo se encuentra el siguiente detalle: 3 billetes de 50 Bs.; 7 billetes de Bs. 20; 6 billetes de Bs.10; 1 moneda de Bs. 5; 6 monedas de Bs. 0,50; 20 Monedas de bs. 0,20; 3 Monedas de 1 Bs. Se pide: - Registro en el libro diario. - Registro de Kárdex de inventario. - Método de costeo: Precio promedio Ponderado (PPP) - Compensar y actualizar el IVA - Libro mayor - Balance de comprobación de sumas y saldos - Estados Financieros - Balance General - Estado Resultados

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Practico #23 Nombres y Apellidos: _____________________________________________________ Carrera: ________________ 01/03/16 LA FERRETERIA “Globo de oro” de propiedad actividad comercial con los siguientes bienes:  Efectivo según recuerdo Bs. 187800  Cuentas por cobrar Bs.13400 (3 años de antigüedad)  Crédito fiscal Bs.110,78  Inventario de mercaderías Bs.8237 (180 calaminas)  Muebles y Enseres de oficina según Bs 7200.

del señor Carmelo López, reinicia su

1) 04/03/16 Compra de mercaderías de importadora la Kantuta Ltda. Con factura 6114 Bs. 25735 de 500 hojas de calaminas, otros gastos incurridos en compras: transporte por traslado según Nro. 203 Bs.300, descarguios a estibadores Bs. 120, pasajes y viáticos al señor David encargado de ventas Bs.70. recibo de caja egreso, NIT 38388101 NRO AUTORIZACION 700400193201. 2) 05/03/16 Las ventas realizadas al contado según nota fiscal del numero Nro. 001 de 130 calaminas de bs.100 c/u. según recibo de caja ingreso realizamos un descuentos de Bs.120. NIT 8746756, nos cancelan 8500 Bs. Depositados en nuestra cuenta corriente y el saldo a crédito a 30 días plazo. 3) 07/08/16 Compra de mercaderías, pinturas Monopol según factura Nro. 30478 de 15 baldes pinturas en 4258.50 al contado con descuentos del 2%, otros gastos en compra por descarguios Bs.50 y flete Bs.110. recibo de caja egreso. NIT 85939012 NRO AUTORIZACION 690394823. 4) 08/03/16 Compra de mercaderías de Laminor santa cruz Ltda. Por valor de Bs. 21769,62 con factura Nro.8281 de 470 calaminas y pago de flete más carguío y descarguios Bs.280 según recibo de caja pagamos al contado. NIT 94858921 NRO AUTORIZACION 70010200133 5) 11/03/16 Se vende según factura números 002, 5 baldes de pintura Bs.420 cada uno, y la factura nro. 003 de 150 hojas de calaminas Bs.105 c/u nos cancelan al contado según recibo ingreso de caja. NIT 5736541 Sr. Andrés Medina. 6) 14/03/16 se devuelve 15 calaminas por no ajustarse al pedido de la compra del 08/09/16 nos cancelan en efectivo según nota de crédito – debito Nro.23 7) 15/03/16 Se compra dólares americanos del banco mercantil santa cruz $us. 4000 al tipo de cambio Bs. 7.00 por dólar americano. 8) 17/03/16 Venta de mercaderías al contado, según factura emitidas números 004 de 150 calaminas Bs.110 c/u con un descuento del 4% a comercial NANOBOTS LTDA. NIT 76746101. 9) 19/03/16 Compra de mercaderías según factura 6280 de Laminor LTDA. 230 calaminas Bs.52 c/u cancelamos el 70% al contado según recibo de caja egreso, y el saldo firmamos una letra de cambio a 20 días plazo con recargo del 2.5%; gastos incurridos en la compra son conferencias telefónicas por Bs. 18 facturas No. 802, transporte por el Bs. 180 No c/ factura No 203 y descarguios de Bs. 40 según recibo de caja. 10) 20/03/16 Ventas de mercaderías según facturas número 005 de 250 calaminas de Bs 95 c/u, nos depositan en nuestra cuenta bancaria Bs.15000 y el saldo a crédito a 8 días plazo con un recargo del 6%, comercial EL HORADO JUAN SRL, NIT 76562801 11) 23/03/16 Retiro de fondos por el propietario del negocio Sr. Carmelo López de 1,500 Bs. 12) 24/03/16 se Compra $us 2,380.00.al T.C. Bs 7 cancelamos en efectivo. 13) 25/03/16 Se contabiliza las compra de 550 calaminas de importadora MICKY SA cuyo importe asciende a Bs. 33,023.14 cancelamos Bs.10000 al contado, por Bs.20000 firmamos una letra de cambio a 20 días plazo y por el saldo llegamos a un acuerdo verbal a 10 días plazo. Fletes y pesadas Bs. 582 y por descarguios Bs. 350 sin factura cada uno. NIT 94857012 NRO AUTORIZACION 70069490312 14) 31/03/16 Se devuelve 50 calaminas a importadora micky nos cancelan en efectivo, adjunto la nota de crédito – debito Nro.53. 15) 31/03/16 Realizar las provisiones para aguinaldos y previsiones para beneficios sociales y los sueldos del mes, el gerente propietario Bs. 4000, 2 ayudante bs. 1200, cajera Bs.2100.

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Nota: Si en caso hubiese una diferencia mayor a 5000 Bs. Utilizar la cuenta de Faltantes y sobrantes Se pide: - Registro en el libro diario - Registro de Kárdex de inventario - Método de costeo: Primeros en Entrar y Primeros en Salir (PEPS) - Compensar y actualizar el IVA - Libro mayor - Balance de comprobación de sumas y saldos - Estados Financieros - Balance General - Estado Resultados

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Practico # 24 Nombres y Apellidos: _________________________________________________ Carrera: ____________________ 1. En F/02.01.16 cuenta con la siguiente información para la apertura de la comercial Carmencita SRL Cuenta corriente Bs.185000, POLITICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES Se toma en cuenta las siguientes medidas organizativas que serán aplicadas a partir del 03 enero del 2016, estas son las siguientes: A. Todas las cobranzas o ingresos que se capten o reciban deberán ser depositados al día siguiente en la cuenta corriente bancaria. B. El registro de los gastos de Caja Chica o fondo fijo podrán realizarse en el momento en el que se realiza el gasto o esperar la reposición a fin de mes luego de que se presente una liquidación de gastos, la caja chica solo se empleara para afrontar gastos de Bs.500 o menores, para desembolso mayores a Bs.500 se pagara con cheque. C. Los sueldos se pagaran en la primera semana del siguiente mes. D. Los Impuestos y Aportes Patronales y Laborales se pagaran el 15 del mes siguiente. E. Tanto el Estado de Resultado como el Balance General deberán elaborarse mensualmente. La determinación del Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) será determinada únicamente en el mes de Diciembre de cada año o ejercicio. TRANSACCIONES A PARTIR DE ENERO, CONSIDERAR QUE EL DÓLAR SE MANTUVO EN Bs. 6,96 DURANTE TODO EL MES. 2. 02.01.16 se canceló con cheque en M/N lo siguientes operaciones mercantiles que originaron como parte de la constitución y organización de la empresa: Registro en diferentes instituciones Bs.520 (exento de impuestos), pago al abogado que se encargó del aspecto legal $us.600 según factura No.1025, al contador que preparo el balance de apertura y realizo lo registros y afiliaciones de la empresa en las diferentes instituciones Bs.1.800 según factura No.2450. 3. El 03.01.16 se apertura la caja chica con Bs.2.500, girando un cheque en M/N a nombre de Carla Moyano, encargado del fondo fijo. 4. El 05.01.16 se realiza Compra de 300 pares de zapatos a Bs. 85 el par, según factura No.885, de MANACO, 30% quedo al crédito en M/E a 30 días, el saldo fue al contado. NIT 381732701 NRO AUTORIZACION 700012001029 5. El 08.01.16 se realiza Compra de 500 pares de zapatos a Bs. 80 el par, según factura No.1880, de MANACO, Bs.7.500 fue al contado, del saldo de la compra, 30% quedo al crédito en M/E a 30 días, y 70% también quedo al crédito pero garantizado con una letra de cambio en M/N a 45 días. NIT 381732701 NRO AUTORIZACION 700012001029 6. El 10.01.16 se vendieron los 500 pares de zapatos a Bs. 140 cada par, al B.N.B., $us.3.500 nos cancelaron con cheque en M/E, Bs.15.500 con cheque en M/N, el saldo queda al crédito en M/E garantizado con un pagare a 30 días, según factura No.001, NIT 837469101 7. El 12.01.16 los socios deciden aumentar sus aportaciones por Bs.350.0.00, para ellos aportaron depositando en la cuenta corriente de la empresa. 8. El 14.01.16 se compra 600 pares de zapato de MANACO, a Bs.90 el par, según factura No.1002, esta compra queda al crédito en M/N a 60 días plazo. NIT 381732701 NRO AUTORIZACION 700012001032 9. El 16.01.16 se vendieron los 400 pares de calzado a TRANSREDES a Bs.145 el par, según factura No.002, la venta quedo al crédito a 30 días plazo. NIT 948287012 10. El 23.01.16 se compraron 2 computadoras a Bs.4.000 cada una, según Factura No.22254 a “CASA DE LAS COMPUTADORAS”, 60% fue al contado, el saldo quedo al crédito garantizado con una letra de cambio en M/N a 45 días. NIT 6355491 NRO AUTORIZACION 70029837133

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11. El 24.01.16 nos cancelan el 60% de la deuda que se generó el 16.01.14 de TRASNREDES, el 40% no depositan en nuestra cuenta corriente, el saldo nos cancelan con cheque en M/N, por el saldo de la deuda nos dejan una letra de cambio en M/N a 60 días. 12. El 25.01.16 Se realizan los gastos o compras siguientes: a. Factura No.10885, al Taller “Ríos” por mantenimiento de la movilidad Bs.180. NRO AUTORIZACION 60019283012, NIT 877547019 b. Factura No.2576, Súper Slan, Refrigerios para el personal de la empresa Bs.120. NIT 837647012 NRO AUTORIZACION 600193298341 c. Recibo No.102 Pago por servicios de limpieza de la empresa Bs.200. d. Hoy día se repone el fondo fijo girando un cheque en M/N a nombre del cajero. 13. El 31.01.16 Registrar las siguientes operaciones mercantiles: a. Se recibe la Prefactura de Cre de Bs.1650 (la base para el crédito fiscal de esta prefactura es Bs.1502, el saldo se trata de Alumbrado público y recojo de Basura) y la Prefactura de Saguapac es de Bs.964 de enero del 2016, ambos servicios se cancelaran el 15.02.16 b. Se provisionan los sueldos, los aportes laborales, patronales y beneficios sociales de enero del 2016, sabiendo que el personal de la empresa son los siguientes. Funcionarios Sr. pedro Soto Sr. Elías Paz Sr. Andrés Lama Señorita Carla moyano

Cargos Administrador Contador Vendedor Secretaria

Sueldo Bs. 4.800 Bs. 3.200 Bs. 3.800 Bs.3.300

c. Contabilizar la depreciación de bienes de uso, y la amortización de gastos de organización. Se pide: - Registro en el libro diario - Registro de Kardex de inventario - Método de costeo: Últimos en Entrar Primeros en Salir (PEPS) - Compensar y actualizar el IVA - Libro mayor - Balance de comprobación de sumas y saldos - Estados Financieros - Balance General - Estado Resultados

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Practico #24 Nombres y Apellidos: _____________________________________________________ Carrera: ________________ 07/06/16 Se realiza la apertura del “Comercial Los Cuyuyus SRL”, dedicada a la distribución de artículos de consumo masivo, cuenta con documentación de respaldo suficiente, que Ud. debe registrar contablemente. Activos: El arqueo de caja es de Bs. 158.909, existe una cuenta corriente en el Banco Unión con saldo de Bs. 181.287; entre las Letras de cambio vigente se encuentra una aceptada por Roberto Mendieta de Bs. 42.404; el inventario de mercaderías corresponde a 5.505 unidades del producto, a costo unitario de Bs. 38.30, Un vehículo de reparto está valuado en Bs. 95.500. Existen muebles y estanterías valuados por Bs. 57.780, y cuenta con un local propio por Bs. 159.038. Pasivos: Entre sus obligaciones se tiene un crédito comercial con la Importadora Oriente de Bs. 71.740 y una Letra aceptada por Bs. 65.579 a favor del Banco Unión con Vto. En 45 días. Transacciones del mes de Junio: 09/06/16 Se pagan gastos de constitución de la empresa al abogado, quien nos entrega una factura por Bs. 6166,70 al contado, que incluye todos los gastos inherentes a los registros obligatorios. 11/06/16 Compra de mercaderías, 2.034 trapers precio unitario Bs. 33,30, con Factura a Importadora Resort, se cancela Bs. 47.070 en efectivo y el saldo con documento de crédito a 30 días. NIT 746635401 NRO AUTORIZACION 60019237102 12/06/16 Una nueva compra de mercaderías, 2.603 unidades, a la Importadora Pastrana por Bs. 86.679,90, según Factura, se cancela en efectivo el 43%, el 37% con cheque, y el saldo es financiado a 30 días mediante documento de crédito. NIT 75499201 NRO AUTORIZACION 700100199388 14/06/16 Una venta de mercaderías de 5.772 unidades, según factura, con un margen de utilidad bruta del 60% sobre su costo, el pago se efectúa con Bs. 171.283,92 al contado, Bs. 63.096 con cheque del Banco de Unión y por el saldo nos firman una Letra de cambio a 45 días vista. 17/06/16 Se paga por refrigerios al Salón de Té los Jazmines, Bs. 592,20; según factura. La cancelación es Bs. 3.440 al contado y el saldo es comprometido a pagar en 30 días. NIT 482774012 NRO AUTORIZACION 700100938401 19/06/16 En esta fecha cancela la deuda en su totalidad el Sr. Mendieta, en efectivo Bs. 32.404 y el saldo con cheque del Banco Unión. - El mismo día se anticipa sueldos al personal por Bs. 22.200 en efectivo. 27/06/16 Se cancela en efectivo el 70% de la deuda contraída con Importadora Oriente. 31/06/16 Se provisionan y se cancelan los sueldos del personal por Bs. 59.729. Se pide: - Registrar en el libro diario - Registrar en el Kardex de inventario: - Método de inventario: Precio Promedio Ponderado (PPP) - Traspaso al Libro mayor - Compensar y actualizar el IVA - Realizar el balance de comprobación de sumas y saldos - Estados financieros (Balance General y Estado de resultados)

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Contabilidad II Practico Nro. 25

Nombres y apellidos: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ Carrera: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ La Comercial LUNA SRL con NIT 9011505036 de Actividad en Venta de Ventiladores de Piso con la Dirección de la Calle 9 mayo de mayo No 11  DINERO EN BOLIVIANOS 100.000  DINERO EN DOLARES AMERICANOS 70.000  100 VENTILADORES DE PISO 40.000  CAMIONETA HI LUX 200.000  PRESTAMO POR PAGAR AL BANCO A 2 AÑOS PLAZO 150.000  L/C POR 2.000 $us A FAVOR DE CASA NOHEMI A 3 MESES EN DOLARES 14.000  CAPITAL SOCIAL _____________?

1. En fecha 01-02-2016 se paga Bs 18.000 al señor JULIO PEREZ URIONA de profesión abogado,

por los trámites legales para constituir la empresa, nos entrega la factura No 23, pagamos en efectivo. 2. En fecha 03-02-2016 se adquiere de IMPORTADORA CHILE SRL” 40 ventiladores de piso, en Bs. 500 cada uno, pagamos en efectivo, nos entregan la factura No 2. 3. En fecha 10-02-2016 se vende al señor JAVIER OSORIO 5 ventiladores de piso de los que compramos en fecha 03-02-2016, los vendemos cada uno en Bs. 700, nos paga todo al contado con cheque No 1 del Banco FASSIL SA, emitimos la factura No 1. 4. En fecha 15-02-2016 el señor JAVIER OSORIO nos devuelve 2 ventiladores de piso de los que les vendimos en fecha 02-02-2016, le devolvemos el dinero en efectivo, además anulamos la factura original No 1, y se emite una nueva No 2 por la parte no devuelta. 5. En fecha 26-02-2016 se vende a COMERCIAL EL CHIRIGUANO, 10 ventiladores de piso de los que compramos en fecha 03-02-2016, se los vende en Bs. 700 cada uno, nos pagan todo en efectivo, emitimos la factura No 3. 6. En fecha 28-02-2016 se compensa el IVA del mes de febrero de 2016. 7. En fecha 05-03-2016 se paga al SERVICIO DE IMPUESTO NACIONALES los impuestos del mes de Febrero de 2016, con cheque No 5 del BANCO BISA SA. 8. En fecha 10-03-2016 se vende 2 ventiladores a la señora DORA RODRIGUEZ, de los que compramos en fecha 03-02-2016 en Bs. 700 cada uno nos paga en efectivo, emitimos la factura No 4. 9. En fecha 15-03-2016 el COMERCIAL EL CHIRIGUANO nos devuelve 5 ventiladores de los que les vendimos en fecha 26-02-2016, le devolvemos del dinero en efectivo, se emite la nota de crédito debito No 1. 10. En fecha 20-03-2016 se compra del SURTIDOR BIOPETROL 1.000 Bs. de gasolina, para el vehículo de la empresa, pagamos en efectivo, nos entregan la factura No 254. 11. En fecha 25-03-2016 se paga a la CRE LTDA, por servicio de energía electica del mes de Marzo de 2016 un total de Bs. 2.100 (el consumo es Bs. 2.050 y la tasa 50), nos entregan la factura No. 454. 12. En fecha 31-03-2016 se compensan los impuestos del mes de Marzo de 2016. Se pide: -

Registrar en el Libro diario. Realizar mayores Kardex de inventario: Primeros Entrar Primeros en Salir Balance de comprobación de sumas y saldos.

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Contabilidad II PRACTICO#26

Nombres y apellidos: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Carrera: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

1. En fecha 01-03-2014 La Empresa COMERCIAL LA BAMBA una empresa unipersonal inicia sus actividades comerciales con el siguiente aporte del único dueño. TC USD/Bs 7 ACTIVOS  DINERO EN BOLIVIANOS 195.500  14 MESAS DE ROBLE PARA COMERCIALIZAR 70.000  CAMIONETA HI LUX MODELO 2001 100.000  CUENTA CORRIENTE EN EL BMSC 915.000  CAPITAL _____________?

2. En fecha 03-03-2014 se compra 10 mesas de roble a la señora ZOLIA VACA DE TORO por Bs. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

6.010 cada una, pagamos todo al contado con cheque No 1 del BMSC, nos entrega la factura No 141. En fecha 05-03-2014 se vende 5 mesas de roble a IMPORTADORA ORTIZ SRL”, de las que se compraron en fecha 03-03-2014, se las vende en Bs. 7.010 cada una, pero por pagarnos todo al cantado en efectivo, hacemos un descuento de 10 Bs. por cada mesa, emitimos la factura No 1. En fecha 08-03-2014 se adquiere del señor ANDRES VEGA 20 mesas de roble en Bs. 6.200 cada una, nos dan plazo para pagar de 30 días, dejamos un pagare firmado como garantía, nos hacen un recargo del 5%, nos entregan la factura No 47. En fecha 15-03-2014 se vende 2 mesas de roble al Sr TORITO VACA, por lo cual nos firma un pagare a 30 días plazo, le hacemos un recargo del 4%, emitimos la factura No 2. En fecha 21-03-2014 el señor TORITO VACA nos cancelan con cheque No 2 del BANCO FIE SA, la venta al crédito del 15-03-2014. En fecha 22-03-2014 se vende a la señora KATHERINE SOLARES 2 mesas de roble en Bs. 7.100 cada una, nos paga todo en efectivo, se emite la factura No 3. En fecha 31-03-2014 se compensa los impuestos del mes de MARZO/2014.

Se Pide:  Registro en el Libro Diario.  Libro Mayor  Kárdex de Inventario: Precio Promedio Ponderado  Balance de Sumas y Saldos

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