Primma Valores, S. A. Puesto de Bolsa (Antes Gerencial de Valores Puesto de Bolsa, S. A.) Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre de 2014 Y 2013
Primma Valores, S.A. Índice 31 de Diciembre de 2014
Informe de los Auditores Independientes Estados Financieros sobre Base Regulada
Página(s)
Balance General Resumido ……………………………………………………………………………..
4-12
Estado de Resultados Resumido ……………………………………………………………………….
13-15
Estado de Cambios en el Patrimonio ……………………………………………………………
16
Estado de Flujos de Efectivo … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
1 7- 1 8
Estado de Provisiones Regulares y Automáticas ………………………………………………
1 9- 2 3
Estado de la Cartera de Inversiones …………………………………………………………………
24-46
Notas a los Estados Financieros.………………… ……………………… …………….
47- 77
1
Informe de los Auditores Independientes Al Consejo de Administración y Accionistas de Primma Valores, S.A. Hemos auditado los estados financieros comparativos que se acompañan de Primma Valores, S.A., los cuales comprenden el balance general resumido al 31 de diciembre de 2014, y los estados de resultados resumidos, de cambios en el patrimonio, de flujos de efectivo y de provisiones regulares y automáticas por el año terminado en esa fecha y el estado de la cartera de inversiones al 31 de diciembre del 2014, y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros La administración, es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debido a fraudes o error, así como seleccionar y aplicar políticas contables aplicables apropiadas y efectuar estimaciones que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad de los Auditores Nuestra responsabilidad es expresar una opinión acerca de estos estados financieros con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Esas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría, incluye efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio de los auditores, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esas evaluaciones de riesgos, los auditores consideran el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad, a fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación en conjunto de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para ofrecer una base para nuestra opinión de auditoría.
2
Opinión En nuestra opinión, los estados financieros comparativos antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de Primma Valores, S. A., al 31 de diciembre de 2014, y su desempeño financiero y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana, según se describen en la Nota 2 a los estados financieros que se acompañan. Asuntos de Énfasis Los estados financieros que se acompañan, están presentados según las prácticas y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana, por lo tanto no están destinados a presentar la posición financiera y los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo a las normas internacionales de auditoría. En consecuencia, el balance general y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio y su utilización, no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana para fines de presentación de los mismos. 16 de Abril del 2015
Guzmán, Tapia PKF
3
Número de cuenta
Número de cuenta 1.0.0.00.00.00.00.00.0 1.0.0.00.00.00.00.00.0 1.1.1.00.00.00.00.00.0 1.1.2.00.00.00.00.00.0
Sumatoria de las cuentas 1.1.2.01 hasta 1.1.2.03 1.1.2.99.00.00.00.00.0 1.1.3.00.00.00.00.00.0
Sumatoria de las cuentas 1.1.3.01 hasta 1.1.3.98 1.1.3.99.00.00.00.00.0 1.2.0.00.00.00.00.00.0 1.2.1.00.00.00.00.00.0 1.2.1.01.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.2.1.01.01 hasta 1.2.1.01.28 1.2.1.01.99.00.00.00.0 1.2.1.02.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.2.1.02.01 hasta 1.2.1.02.33 1.2.1.02.99.00.00.00.0 1.2.1.03.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.2.1.03.01 hasta 1.2.1.03.06 1.2.1.03.99.00.00.00.0
1.2.2.00.00.00.00.00.0 1.2.2.01.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.2.2.01.01 hasta 1.2.2.01.10 1.2.2.01.99.00.00.00.0
Primma Valores, S.A. Balance General Resumido Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Descripción de la cuenta Descripción de la cuenta ACTIVOS DISPONIBILIDADES (Nota 5) EFECTIVO DEPÓSITOS A LA VISTA EN BANCOS Y ASOCIACIONES DE AHORRO Y PRÉSTAMO (AAYP) DEL PAÍS Depósitos a la Vista en Bancos y Asociaciones de Ahorros y Préstamos (AA y P) del País (Provisiones Regulares - Depósitos a la Vista en Bancos y Asociaciones de Ahorros y Préstamos (AAyP) del País) DEPÓSITOS A LA VISTA EN BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR (BANCOS DEL EXTERIOR) Depósitos a la Vista en Bancos y Otras Instituciones Financieras del Exterior (Bancos del Exterior) (Provisiones Regulares - Depósitos a la Vista en Bancos y Otras Instituciones Financieras del Exterior) INVERSIONES (Nota 6) INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES DE DEUDA Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización Portafolio TVD "T" Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización Portafolio TVD "T" (Provisiones Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización Portafolio TVD "T") Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización - Portafolio TVD "PIC" Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización Portafolio TVD "PIC" (Provisiones Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización Portafolio TVD "PIC") Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento - Portafolio TVD "I" Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento – Portafolio TVD "I" (Provisiones - Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento - Portafolio TVD "I") INVERSIONES EN ACCIONES Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones "T" Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones "T" (Provisiones - Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones "T")
2011
2014
2013
746,036,494.20 3,978,816.78 0.00
38,340,766.16 20,422,707.87 0.00
3,978,816.78
20,422,707.87
3,978,816.78
20,422,707.87
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 692,867,883.11 191,345,938.04
0.00 7,531,705.60 7,531,705.60
191,345,938.04
7,531,705.60
191,345,938.04
7,531,705.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4
Primma Valores, S.A. Balance General Resumido Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta 1.2.2.02.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.2.2.02.01 hasta 1.2.2.02.25 1.2.2.02.99.00.00.01.0
1.2.3.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.2.3.01 hasta 1.2.3.05 1.2.3.99.00.00.00.00.0 1.2.4.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.2.4.01 hasta 1.2.4.08 1.2.4.99.00.00.00.00.0 1.3.0.00.00.00.00.00.0 1.3.1.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.3.1.01 hasta 1.3.1.07 1.3.1.99.00.00.00.01.0 1.3.2.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.3.2.01 hasta 1.3.2.07 1.3.2.99.00.00.00.00.0 1.3.3.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.3.3.01 hasta 1.3.2.07 1.3.3.99.00.00.00.00.0 1.3.9.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.3.9.01 hasta 1.3.9.07 1.3.9.99.00.00.00.00.0 1.4.0.00.00.00.00.00.0 1.4.1.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.4.1.01 hasta 1.4.1.07 1.4.1.99.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta Portafolio de Inversión en Acciones Disponibles para Comercialización - Portafolio de Acciones "PIC" Portafolio de Inversión en Acciones Disponibles para Comercialización - Portafolio de Acciones "PIC" (Provisiones - Portafolio de Inversión en Acciones Disponibles para Comercialización - Portafolio de Acciones "PIC") INVERSIONES EN OTRAS OBLIGACIONES (OTRAS INVERSIONES)
2014
2013
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
501,521,945.07
0.00
Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida (Provisiones - Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida) ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ORO
501,521,945.07 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Activos Financieros Indexados a Oro (Provisiones - Activos Financieros Indexados a Oro) ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADO A TITULOS VALORES DE DEUDA
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
Activos Financieros Indexado a Títulos Valores de Deuda (Provisiones - Activos Financieros Indexado a Títulos Valores de Deuda) ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ACCIONES
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
Activos Financieros Indexados a Acciones (Provisiones - Activos Financieros Indexados a Acciones) ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A OTROS VALORES
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Activos Financieros Indexados a Otros Valores (Provisiones - Activos Financieros Indexados a Otros Valores) ACTIVOS FINANCIEROS CON RIESGO DE CRÉDITO DIRECTO (Nota 7) PRÉSTAMOS DE MARGEN
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Préstamos de Margen (Provisiones - Préstamos de Margen)
0.00 0.00
0.00 0.00
INVERSIONES EN OTRAS OBLIGACIONES (Provisiones - Inversiones en Otras Obligaciones (Otras Inversiones) DEPOSITOS Y TITULOS VALORES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA (NOTA 4 y 6)
5
Primma Valores, S.A. Balance General Resumido Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta 1.4.2.00.00.00.00.00.0
Sumatoria de las cuentas 1.4.2.01 hasta 1.4.2.06 14.2.99.00.00.00.00.0
1.4.3.00.00.00.00.00.0
1.4.4.00.00.00.00.00.0
1.5.0.00.00.00.00.00.0 1.5.1.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.5.1.01 hasta 1.5.1.02 1.5.1.99.00.00.00.00.0 1.5.2.00.00.00.00.00.0
1.5.2.01.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.5.2.01.01 hasta 1.5.2.01.28 1.5.2.01.99.00.00.00.0
1.5.2.02.00.00.00.00.0
Sumatoria de las subcuentas 1.5.2.02.01 hasta 1.5.2.02.32 1.5.2.02.99.00.00.00.0
1.5.2.03.00.00.00.00.0
Sumatoria de las subcuentas 1.5.2.03.01 hasta 1.5.2.03.06 1.5.2.03.99.00.00.00.0
Descripción de la cuenta PRESTAMOS DE DINERO CON RIESGO DE CREDITO DIRECTO NO AUTORIZADO POR LA SUPERINTENDENCIA DE VALORES Préstamos de Dinero con Riesgo de Crédito Directo no Autorizado por la Superintendencia de Valores (Régimen de Provisión Automática del 100% - Prestamos de Dinero con Riesgo de Crédito Directo no Autorizado por la Superintendencia de Valores) PAGOS REALIZADOS POR ADELANTADO EN OPERACIONES DE COMPRA VENTA SPOT DE VALORES PACTADAS PENDIENTES POR LIQUIDAR CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES DE COMPRA VENTA DE VALORES
2014
2013
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
INTERESES, DIVIDENDOS Y COMISIONES POR COBRAR (NOTA 5) RENDIMIENTOS POR COBRAR POR DISPONIBILIDADES
26,980,124.57
488,230.07
0.00
0.00
Rendimientos por Cobrar por Disponibilidades (Provisión Rendimientos por Cobrar por Disponibilidades) RENDIMIENTOS POR COBRAR POR INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES DE DEUDA Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T” Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Títulos Valores de Deuda para comercialización –Portafolio TVD “T’ (Rendimientos por Cobrar – Provisiones Portafolio de Títulos Valores de Deuda Para Comercialización Portafolio TVD “T”) Rendimientos por Cobrar -Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización - Portafolio TVD “PIC” Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización - Portafolio TVD “PIC” (Rendimientos por Cobrar – Provisiones - Portafolio de Títulos Valores de Deuda Disponible Para Comercialización – Portafolio TVD “PIC”) Rendimientos por Cobrar – Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos hasta el Vencimiento - Portafolio TVD “I” Rendimientos por Cobrar – Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos hasta el Vencimiento - Portafolio TVD “I” (Rendimientos por Cobrar - Provisiones – Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento – Portafolio TVD “I”)
0.00 0.00
0.00 0.00
5,657,838.51
488,230.07
5,657,838.51
488,230.07
5,657,838.51
488,230.07
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6
Primma Valores, S.A. Balance General Resumido Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta 1.5.3.00.00.00.00.00.0 1.5.3.01.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.5.3.01.01hasta 1.5.3.01.10 1.5.3.01.99.00.00.00.0
1.5.3.02.00.00.00.00.0
Sumatoria de las subcuentas 1.5.3.02.01 hasta 1.5.3.02.25 1.5.3.02.99.00.00.00.0
1.5.4.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.5.4.01 hasta 1.5.4.05 1.5.4.99.00.00.00.00.0 1.5.5.00.00.00.00.00.0
Sumatoria de las cuentas 1.5.5.01 hasta 1.5.5.08 1.5.5.99.00.00.00.00.0
1.5.6.00.00.00.00.00.0
1.5.6.01.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.5.6.01.01 hasta 1.5.6.01.07 1.5.6.01.99.00.00.00.0 1.5.6.02.00.00.00.00.
1.5.6.02.01.00.00.00.0 1.5.6.02.99.00.00.00.0
Descripción de la cuenta
2014
2013
RENDIMIENTOS POR COBRAR – RENDIMIENTOS EN ACCIONES Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones “T” Rendimientos por Cobrar - Portafolio Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones “T” (Rendimientos por Cobrar Provisiones - Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones “T”) Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización - Portafolio de Acciones “PIC” Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización - Portafolio de Acciones “PIC” (Rendimientos por Cobrar – Provisiones - Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización - Portafolio de Acciones “PIC”) INVERSIONES EN OTRAS OBLIGACIONES (OTRAS INVERSIONES)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Rendimientos por Cobrar - Otras Inversiones (Provisiones - Rendimientos por Cobrar Inversiones en Otras Obligaciones (Otras Inversiones)) RENDIMIENTOS POR COBRAR DEPÓSITOS Y TITULOS VALORES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Rendimientos por Cobrar - Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida (Provisiones Regulares - Rendimientos y Dividendos por Cobrar - Depósitos y TV Cedidos en Garantía de Disponibilidad Restringida) RENDIMIENTOS POR COBRAR ACTIVOS FINANCIEROS CON RIESGO DE CREDITO DIRECTO Rendimientos por Cobrar - Préstamos de Margen
0.00
0.00
0.00
0.00
21,322,286.06
0.00
21,322,286.06
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Rendimientos por Cobrar - Préstamos de Margen (Provisiones – Rendimientos por Cobrar – Préstamos de Margen) Rendimiento por Cobrar - Préstamos de Dinero con Riesgo de Crédito Directo No Autorizado por la Superintendencia de Valores (SIV) Rendimientos por Cobrar – Préstamos de dinero con riesgo de crédito directo no autorizado por la SIV (Provisión – Rendimientos por Cobrar – Préstamos de Dinero con Riesgo de Crédito Directo No Autorizado por la Superintendencia de Valores)
7
Primma Valores, S.A. Balance General Resumido Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta 1.5.7.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.5.7.01 hasta1.5.7.98 1.5.7.99.00.00.00.00.0 1.5.8.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.5.8.01 hasta 1.5.8.12 1.5.8.99.00.00.00.00.0
1.6.0.00.00.00.00.00.0
1.6.1.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.6.1.01 hasta 1.6.1.98 1.6.1.99.00.00.00.00.0 1.6.2.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.6.2.01 hasta 1.6.2.03 1.6.2.99.00.00.00.00.0 1.7.0.00.00.00.00.00.0 1.8.0.00.00.00.00.00.0 1.9.0.00.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta
2014
2013
HONORARIOS Y COMISIONES POR COBRAR
0.00
0.00
Honorarios y Comisiones por Cobrar
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
76,550.98
23,650.98
76,550.98
23,650.98
76,550.98
23,650.98
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 2,064,860.91 20,068,257.85 746,036,494.20
0.00 0.00 2,226,340.76 7,648,130.88 38,340,766.16
(Provisiones Regulares para Honorarios y Comisiones por Cobrar Relativas al Mercado de Valores) INTERESES COMPENSATORIOS POR COBRAR DEVENGADOS EN DEPOSITOS DE GARANTIA Intereses Compensatorios por cobrar Devengados en Depósitos de Garantías (Provisiones Regulares - Intereses Compensatorios por Cobrar- Depósitos Realizados por la Institución para Fines de Garantía) PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN EMPRESAS FILIADAS, AFILIADAS Y SUCURSALES (*) (Nota 8) PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES (IP) EN ACCIONES Inversiones Permanentes en Acciones (Provisiones Regulares - Portafolio de Inversiones Permanentes en Acciones) PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES (IP) EN SUCURSALES Inversiones Permanentes en Sucursales (Provisiones Regulares – Portafolio de Inversiones Permanentes en Sucursales) BIENES REALIZABLES BIENES DE USO (Nota 9) OTROS ACTIVOS (Nota 10) Total Activo
6.1.0.00.00.00.00.00.0
6.1.3.04.01.00.00.00.0
CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS (NOTA 15) Derechos por Contratos de Compra Spot de TVD Portafolio TVD "T" Derechos por Contratos de Venta Spot de TVDPortafolio TVD "T" Derechos por Contratos de Compra Spot de Acciones Portafolio de Acciones "T" Derechos por Contratos de Venta Spot de Acciones Portafolio de Acciones "T" Derechos por Contratos de Compra Spot de Divisas Derechos por Contratos de Venta Spot de Divisas Derechos por Contratos de Compra Forward de Divisas Derechos por Contratos de Venta Forward de Divisas Derechos por Contratos de Compra de Futuros de Divisas Derechos por Contratos de Venta de futuros de Divisas Derechos por Contratos de Compra de Divisas Implícitos
6.1.3.04.02.00.00.00.0
Derechos por Contratos de Venta de Divisas Implícitos
6.1.1.01.01.00.00.00.0 6.1.1.01.02.00.00.00.0 6.1.2.01.01.00.00.00.0 6.1.2.01.02.00.00.00.0 6.1.3.01.01.00.00.00.0 6.1.3.01.02.00.00.00.0 6.1.3.02.01.00.00.00.0 6.1.3.02.02.00.00.00.0 6.1.3.03.01.00.00.00.0 6.1.3.03.02.00.00.00.0
1,216,771,016.05
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
30,030,275.00
0.00
325,330,942.50
0.00 8
6.1.4.01.00.00.00.00.0 6.1.4.02.00.00.00.00.0 6.1.4.03.00.00.00.00.0 6.1.4.04.00.00.00.00.0 6.1.4.05.00.00.00.00.0 6.1.4.06.00.00.00.00.0
6.1.5.01.00.00.00.00.0
6.1.5.02.00.00.00.00.0 6.1.5.03.00.00.00.00.0 6.1.5.04.00.00.00.00.0 6.1.5.05.00.00.00.00.0 6.1.5.06.00.00.00.00.0 6.1.5.07.00.00.00.00.0 6.1.5.08.00.00.00.00.0 6.1.6.01.01.00.00.00.0 6.1.6.01.02.00.00.00.0 6.1.6.02.01.00.00.00.0 6.1.6.02.02.00.00.00.0 6.1.6.03.01.00.00.00.0 6.1.6.03.02.00.00.00.0 6.1.6.98.01.00.00.00.0 6.1.6.98.02.00.00.00.0 6.1.7.01.00.00.00.00.0 6.1.7.02.00.00.00.00.0 6.1.9.01.00.00.00.00.0 7.1.0.00.00.00.00.00.0 8.1.0.00.00.00.00.00.0
DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA SPOT DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA SPOT DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA FORWARD DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA FORWARD DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA DE FUTUROS DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA DE FUTUROS DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA FORWARD DE TÍTULOS VALORES DE DEUDA (TVD) DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA FORWARD DE TÍTULOS VALORES DE DEUDA (TVD) DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA DE FUTUROS DE TVD DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA DE FUTUROS DE TVD DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA FORWARD ACCIONES DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA FORWARD ACCIONES DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA DE FUTUROS DE ACCIONES DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA DE FUTUROS DE ACCIONES Derechos por Activos Financieros Indexados a Oro Derechos por Pasivos Financieros Indexados a Oro Derechos por Activos Financieros Indexados a Títulos Valores de Deuda Derechos por Pasivos Financieros Indexados a Títulos Valores de Deuda Derechos por Activos Financieros Indexados a Acciones Derechos por Pasivos Financieros Indexados a Acciones Derechos por Activos Financieros Indexados a Otros Valores Derechos por Pasivos Financieros Indexados a Otros Valores DERECHOS POR ADQUISICION CONDICIONADA DE TÍTULOS VALORES DE DEUDA POR DERECHOS POR ADQUISICION CONDICIONADA DE ACCIONES POR COLOCACIONES DERECHOS POR OTROS CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS ENCARGOS DE CONFIANZA DEUDORES (NOTA 15) OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORA
Carlos Marranzini Gerente General
Dimitri Maleev Contralor
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
439,291,547.31
0.00
422,118,251.24
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 162,935,270.91 159,273,839.62
0.00 0.00 0.00
Aura María Gomez Contadora
(*) Nota: Los saldos de las Cuentas se presentan sin considerar el efecto por Provisiones, es decir, que su agregación algebraica no contiene los montos correspondientes a provisiones regulares, provisiones automáticas, depreciaciones y amortizaciones acumuladas (en las cuentas donde apliquen). Las Provisiones se presentan al Final de cada Grupo de forma consolidada en 2 registros separados: Provisiones Regulares y Provisiones Automáticas (en las cuentas donde apliquen). Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros. 9
Número de cuenta 2.0.0.00.00.00.00.00.0 2.1.0.00.00.00.00.00.0 2.1.1.00.00.00.00.00.0
2.1.2.00.00.00.00.00.0
2.1.3.00.00.00.00.00.0
2.1.4.00.00.00.00.00.0
2.2.0.00.00.00.00.00.0
2.2.1.00.00.00.00.00.0
2.2.2.00.00.00.00.00.0
2.3.0.00.00.00.00.00.0 2.3.1.00.00.00.00.00.0
2.3.2.00.00.00.00.00.0
2.4.0.00.00.00.00.00.0 2.4.1.00.00.00.00.00.0
2.4.2.00.00.00.00.00.0 2.4.3.00.00.00.00.00.0 2.4.4.00.00.00.00.00.0
2.5.0.00.00.00.00.00.0 2.5.1.00.00.00.00.00.0
2.5.2.00.00.00.00.00.0
Primma Valores, S.A. Balance General Resumido Al 31de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Descripción de Dominicanos la cuenta PASIVO OBLIGACIONES A LA VISTA MONTOS POR ENTREGAR AL EMISOR POR CONCEPTO DE COLOCACION PRIMARIA DE TITULOS DE VALORES SOBREGIROS EN BANCOS DEL PAIS Y BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR CUENTAS POR PAGAR POR OPERACIONES DE COMPRA VENTA SPOT DE VALORES LIQUIDADAS PAGOS RECIBIDOS POR ADELANTADO EN OPERACIONES DE COMPRA VENTA SPOT DE VALORES PACTADAS PENDIENTES POR LIQUIDAR TÍTULOS VALORES DE DEUDA OBJETO DE OFERTA PÚBLICA EMITIDOS POR LA ENTIDAD, DISTINTOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL (Nota 11) TÍTULOS VALORES DE DEUDA OBJETO DE OFERTA PÚBLICA EMITIDOS POR LA ENDITDAD CON UN TENOR AL VENCIMIENTO MENOR O IGUAL A 365 DÍAS (TVD EMITIDOS TENOR MENOR O IGUAL A 365 DÍAS) TÍTULOS VALORES DE DEUDA OBJETO DE OFERTA PÚBLICA EMITIDOS POR LA ENTIDAD CON UN TENOR AL VENCIMIENTO MAYOR A 365 DÍAS (TVD EMITIDOS – TENOR MAYOR A 365 DÍAS ) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS (Nota 11) OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAÍS BANCOS DEL PAÍS OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR - BANCOS DEL EXTERIOR OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS - TENOR MENOR O IGUAL A 365 DÍAS OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS MAYOR A 365 DÍAS OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTOS DE MARGEN OBLIGACIONES FINANCIERAS POR INCUMPLIMIENTO DE OPERACIONES DE COMPRA VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS Y/O DIVISAS DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA DE ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES OTROS DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA
2014 505,392,603.68 0.00
2013 1,784,550.02 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
360,726,160.38
0.00
360,726,160.38
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 10
Primma Valores, S.A. Balance General Resumido Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta 2.6.0.00.00.00.00.00.0 2.6.1.00.00.00.00.00.0 2.6.2.00.00.00.00.00.0 2.6.3.00.00.00.00.00.0 2.6.9.00.00.00.00.00.0 2.7.0.00.00.00.00.00.0 2.7.1.00.00.00.00.00.0 2.7.2.00.00.00.00.00.0
2.7.3.00.00.00.00.00.0 2.7.4.00.00.00.00.00.0 2.7.5.00.00.00.00.00.0
2.7.6.00.00.00.00.00.0
2.7.7.00.00.00.00.00.0 2.8.0.00.00.00.00.00.0 2.9.0.00.00.00.00.00.0
6.2.0.00.00.00.00.00.0 7.2.0.00.00.00.00.00.0 8.2.0.00.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta
2014
2013
PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES (Nota 11) PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ORO PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A TÍTULOS VALORES DE DEUDA PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ACCIONES DEL PORTAFOLIO DE ACCIONES PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A OTROS VALORES INTERESES Y COMISIONES POR PAGAR INTERESES POR PAGAR POR OBLIGACIONES A LA VISTA INTERESES POR PAGAR POR TÍTULOS VALORES DE DEUDA OBJETO DE OFERTA PÚBLICA EMITIDOS POR LA ENTIDAD, DISTINTOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL INTERESES POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERESES POR PAGAR POR OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS INTERESES COMPENSATORIOS POR PAGAR POR DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA INTERESES POR PAGAR OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL HONORARIOS Y COMISIONES POR PAGAR ACUMULACIONES Y OTROS PASIVOS (Nota 12) OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL
139,693,444.39
0.00
0.00
0.00
139,693,444.39
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
172,450.27 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
172,450.27
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 4,800,548.64
0.00 1,784,550.02
0.00
0.00
Total Pasivo
505,392,603.68
1,784,550.02
1,216,771,016.05 162,935,270.91 159,273,839.62
0.00 0.00 0.00
INTERESES MINORITARIOS (Corresponde a la cuota parte de los resultados netos, o a los activos, que no pertenecen, bien sea directamente o indirectamente a través de otras empresas dependientes a la controladora del grupo)
0.00
0.00
GESTION OPERATIVA (Corresponde al Resultado Neto del Estado de Resultado a la Fecha de Presentación del Balance General)
(10,485,981.62)
(13,715,353.65)
CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS ENCARGOS DE CONFIANZA ACREEDORAS OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
11
Primma Valores, S.A Balance General Resumido Al 31de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta 3.0.0.00.00.00.00.00.0 3.1.0.00.00.00.00.00.0 3.2.0.00.00.00.00.00.0 3.3.0.00.00.00.00.00.0 3.4.0.00.00.00.00.00.0 3.4.1.00.00.00.00.00.0 3.4.2.00.00.00.00.00.0 3.5.0.00.00.00.00.00.0 3.6.0.00.00.00.00.00.0 3.6.1.00.00.00.00.00.0 3.6.2.00.00.00.00.00.0 3.7.0.00.00.00.00.00.0
3.7.1.00.00.00.00.00.0
3.7.2.00.00.00.00.00.0
3.8.0.00.00.00.00.00.0 3.9.0.00.00.00.00.00.0 3.9.1.01.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta
2014
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL (Nota 16) ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL Y DE LA CORRECCIÓN INICIAL MONETARIA APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS RESERVAS DE CAPITAL RESERVA LEGAL LEY DE MERCADO DE VALORES RESERVA LEGAL AJUSTES AL PATRIMONIO RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADOS ACUMULADOS DISTRIBUIBLES RESULTADOS ACUMULADOS NO DISTRIBUIBLES VARIACIÓN NETA EN EL PATRIMONIO POR CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE POR AJUSTE A VALOR DE MERCADO (MARK TO MARKET – MTM-) EN PORTAFOLIOS DE INVERSION EN TÍTULOS VALORES DISPONIBLES PARA COMERCIALIZACIÓN Y EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA CAMBIARIA DEL PATRIMONIO Y DE INVERSIONES EN ENTIDADES FILIALES EXTRANJERAS INCRECREMENTO EN EL VALOR RAZONABLE POR AJUSTE A VALOR DE MERCADO (MARK TO MARKET-MTM-) EN PORTAFOLIO DE INVERSIÓN EN TÍTULOS VALORES DISPONIBLES PARA COMERCIALIZACIÓN Y EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA CAMBIARIA DEL PATRIMONIO Y DE INVERSIONES EN ENTIDADES FILIALES EXTRANJERAS (REDUCCIÓN EN EL VALOR RAZONABLE POR AJUSTE A VALOR DE MERCADO (MARK TO MARKET - MTM-) EN PORTAFOLIO DE INVERSIÓN EN TÍTULOS VALORES DISPONIBLES PARA COMERCIALIZACION Y EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA CAMBIARIA DEL PATRIMONIO Y DE INVERSIONES EN ENTIDADES FILIADAS EXTRAJERAS) RESULTADO POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN (R.E.I.) (ACCIONES EN TESORERÍA) (ACCIONES EN TESORERÍA)
Carlos Marranzini Gerente General
2013
240,643,890.52 50,676,700.00
36,556,216.14 9,069,100.00
0.00 206,948,136.00 10,529,955.77 10,135,340.00 394,615.77 435,445.25 (27,946,346.50) (27,946,346.50) 0.00
0.00 42,303,600.00 2,208,435.77 1,813,820.00 394,615.77 435,445.25 (17,460,364.88) (17,460,364.88) 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total Patrimonio
240,643,890.52
36,556,216.14
Total Pasivo + Patrimonio
746,036,494.20
38,340,766.16
Dimitri Maleev Contralor
Aura María Gómez Contadora
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros 12
Primma Valores, S.A. Estado de Resultados Resumido Período del Al 31 Diciembre 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta 4.1.0.00.00.00.00.00.0 4.1.1.00.00.00.00.00.0 4.1.2.00.00.00.00.00.0 4.1.2.01.00.00.00.00.0 4.1.2.02.00.00.00.00.0 4.1.2.03.00.00.00.00.0 4.1.2.04.00.00.00.00.0 4.1.3.00.00.00.00.00.0 4.1.3.01.00.00.00.00.0 4.1.3.02.00.00.00.00.0 4.1.4.00.00.00.00.00.0 4.1.4.01.00.00.00.00.0 4.1.4.02.00.00.00.00.0
4.1.9.00.00.00.00.00.0
5.1.0.00.00.00.00.00.0 5.1.1.00.00.00.00.00.0 5.1.2.00.00.00.00.00.0
5.1.3.00.00.00.00.00.0 5.1.4.00.00.00.00.00.0 5.1.5.00.00.00.00.00.0 5.1.6.00.00.00.00.00.0
5.1.7.00.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta
2014
2013
INGRESOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS RENDIMIENTO POR DISPONIBILIDADES RENDIMIENTO POR INVERSIONES Rendimiento por inversiones en títulos valores de deuda Rendimiento por dividendos en acciones Rendimiento por inversiones en otras obligaciones (Otras Inversiones) Rendimiento y dividendos por depósitos y títulos valores (TV) de disponibilidad restringida RENDIMIENTO POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES Rendimiento por activos financieros indexados a valores Rendimientos por pasivos financieros indexados a valores RENDIMIENTO POR PRÉSTAMO DE DINERO CON RIESGO DE CREDITO DIRECTO Rendimiento por préstamos de margen Rendimiento por préstamos de dinero con riesgo de crédito directo no autorizado por la Superintendencia de Valores (SIV) OTROS INGRESOS FINANCIEROS
44,498,158.69 0.00 27,893,952.25 23,901,414.16 0.00 1,162,848.10
964,716.18 0.00 964,716.18 964,716.18 0.00 0.00
2,829,689.99
0.00
16,604,206.44 675,384.69 15,928,821.75
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total Ingresos Financieros
44,498,158.69
964,716.18
GASTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS (NOTA 5) GASTOS POR OBLIGACIONES A LA VISTA GASTOS POR TÍTULOS VALORES DE DEUDA OBJETO DE OFERTA PÚBLICA EMITIDOS POR LA ENTIDAD, DISTINTOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL GASTOS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS GASTOS POR OTROS FINANCIAMIENTOS GASTOS POR PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES GASTOS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL OTROS GASTOS FINANCIEROS
28,445,058.90 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
6,359,226.33 0.00
0.00 0.00
22,085,832.57
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total Gastos Financieros
28,445,058.90
0.00
MARGEN FINANCIERO BRUTO (Total Ingresos Financieros – Total Gastos Financieros)
16,053,099.79
964,716.18
13
Primma Valores, S.A. Estado de Resultados Resumido Período del Al 31 Diciembre 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta 4.2.0.00.00.00.00.00.0 4.2.1.00.00.00.00.00.0 4.2.2.00.00.00.00.00.0 4.2.3.00.00.00.00.00.0 4.2.4.00.00.00.00.00.0
4.2.5.00.00.00.00.00.0 4.2.6.00.00.00.00.00.0
4.2.7.00.00.00.00.00.0 4.2.8.00.00.00.00.00.0
5.2.0.00.00.00.00.00.0 5.2.1.00.00.00.00.00.0 5.2.2.00.00.00.00.00.0 5.2.3.00.00.00.00.00.0 5.2.4.00.00.00.00.00.0
5.2.5.00.00.00.00.00.0 5.2.6.00.00.00.00.00.0
5.2.7.00.00.00.00.00.0 5.2.8.00.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta
4.3.3.00.00.00.00.00.0 4.3.4.00.00.00.00.00.0 4.3.5.00.00.00.00.00.0
2013
DISMINUCIÓN DE PROVISIONES DISMINUCIÓN DE PROVISIONES – DISPONIBILIDADES DISMINUCIÓN DE PROVISIONES – INVERSIONES DISMINUCIÓN DE PROVISIONES – ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES DISMINUCIÓN DE PROVISIONES – ACTIVOS FINANCIEROS CON RIESGO DE CRÉDITO DIRECTO DISMINUCIÓN DE PROVISIONES – INTERESES, DIVIDENDOS Y COMISIONES POR COBRAR DISMINUCIÓN DE PROVISIONES – PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN EMPRESAS FILIALES, AFILIADAS Y SUCURSALES DISMINUCIÓN DE PROVISIONES – BIENES REALIZABLES DISMINUCIÓN DE PROVISIONES – OTROS ACTIVOS Total Disminución de Provisiones
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
GASTOS POR PROVISIONES GASTO POR PROVISIONES – DISPONIBILIDADES GASTO POR PROVISIONES – INVERSIONES GASTO POR PROVISIONES – ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES GASTO POR PROVISIONES – ACTIVOS FINANCIEROS CON RIESGO DE CRÉDITO DIRECTO GASTO POR PROVISIONES – INTERESES, DIVIDENDOS Y COMISIONES POR COBRAR GASTO POR PROVISIONES – PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN EMPRESAS FILIALES, AFILIADAS Y SUCURSALES GASTO POR PROVISIONES – BIENES REALIZABLES GASTO POR PROVISIONES – OTROS ACTIVOS Total Gastos de Provisiones
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
16,053,099.79
964,716.18
478,455,838.35 0.00
1,538,615.19 0.00
0.00
0.00
24,825,157.76 97,083,217.77
631,323.58 0.00
52,963.01
0.92
MARGEN FINANCIERO NETO (Margen Financiero Bruto + Total Disminución de Provisiones – Total Gasto de Provisión) 4.3.0.00.00.00.00.00.0 4.3.1.00.00.00.00.00.0 4.3.2.00.00.00.00.00.0
2014
OTROS INGRESOS OPERATIVOS INGRESOS POR HONORARIOS Y COMISIONES INGRESOS POR INTERESES COMPENSATORIOS POR COBRAR DEVENGADOS EN DEPÓSITOS DE GARANTÍA GANANCIAS EN CAMBIO GANANCIAS EN ACTIVOS FINANCIEROS INGRESOS POR PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN EMPRESAS FILIALES, AFILIADAS Y SUCURSALES
14
Primma Valores, S.A. Estado de Resultados Resumido Período del Al 31 de Diciembre 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta 4.3.6.00.00.00.00.00.0 4.3.7.00.00.00.00.00.0 4.3.8.00.00.00.00.00.0
5.3.0.00.00.00.00.00.0 5.3.1.00.00.00.00.00.0 5.3.2.00.00.00.00.00.0
5.3.3.00.00.00.00.00.0 5.3.4.00.00.00.00.00.0 5.3.5.00.00.00.00.00.0
5.3.6.00.00.00.00.00.0 5.3.8.00.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta GANANCIAS POR AJUSTE A VALOR DE MERCADO GANANCIAS POR BIENES REALIZABLES OTROS INGRESOS OPERATIVOS VARIOS Total Otros Ingresos Operativos OTROS GASTOS OPERATIVOS (NOTA 5) GASTOS POR HONORARIOS Y COMISIONES GASTO POR INTERESES COMPENSATORIOS POR DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA PÉRDIDAS EN CAMBIO PÉRDIDAS EN ACTIVOS FINANCIEROS GASTOS POR PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN EMPRESAS FILIALES, AFILIADAS Y SUCURSALES PÉRDIDAS POR AJUSTE A VALOR DE MERCADO OTROS GASTOS OPERATIVOS VARIOS Total Otros Gastos Operativos
5.4.0.00.00.00.00.00.0
MARGEN DE INTERMEDIACION (Margen Financiero Neto + Total Otros Ingresos Operativos – Total Otros Gastos Operativos) GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS (NOTA 5) MARGEN OPERATIVO NETO (Margen de Intermediación - Gastos Generales y Administrativos)
4.4.0.00.00.00.00.00.0 5.5.0.00.00.00.00.00.0
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (Nota 13) RESULTADO NETO (Resultado Bruto Antes de Impuesto - Impuesto sobre la renta
4.5.0.00.00.00.00.00.0 5.7.0.00.00.00.00.00.0
2013 904,260.47 0.00 3,030.22
478,455,838.35
1,538,615.19
464,826,982.32 715,158.90
1,122,812.53 38,850.50
0.00
0.00
19,039,649.34 62,206,574.33
28,329.37 0.00
0.00 382,865,599.75 __0.00
0.00 1,055,632.66 0.00
464,826,982.32
1,122,812.53
29,681,955.82
1,380,518.84
40,147,248.17
14,714,698.15
(10,465,292.35)
(13,334,179.31)
0.00 40.66
0.00 0.00
(10,465,333.01)
(13,334,179.31)
20,648.61
381,174.34
(10,485,981.62)
(13,715,353.65)
0.00 0.00
0.00 0.00
INGRESOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS RESULTADO BRUTO ANTES DE IMPUESTO (Margen Operativo Neto + Ingresos Extraordinarios – Gastos Extraordinarios)
5.6.0.00.00.00.00.00.0
2014 356,299,207.64 0.00 195,292.17
GANANCIA MONETARIA DEL EJERCICIO PÉRDIDA MONETARIA DEL EJERCICIO
Carlos Marranzini Gerente General
Dimitri Maleev Contralor
Aura María Gómez Contadora
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros
15
Primma Valores, S.A. Estado de Cambio de Patrimonio Por el Período Terminado el 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Actualizació n del Capital Social y la Corrección Monetaria
Capital Social
Saldos iniciales Pérdida neta del ejercicio Asignación de utilidades Aumento de Capital Traslado del resultado Aportes en Naturaleza Dividendos Otros
9,069,100.00
Saldos al 31 de diciembre de 2013
9,069,100.00
Pérdida neta del ejercicio Asignación de utilidades Aumento de Capital Traslado del resultado Aportes en Naturaleza Dividendos Otros Saldos al 31 de diciembre del 2014
Resultados Acumulados Aportes no Capitalizados
0.00
696,000.00
Reservas de Capital
2,208,435.77
Ajustes al Patrimonio
435,445.25
Resultados Acumulados Distribuibles
Resultados Acumulados Distribuibles
No
(3,927,862.24)
360,923.39 (13,715,353.65)
360,923.39
(360,923.39)
Variación neta en Patrimonio por Cambios en el valor razonable por Mark to Market -Mtm- en Portafolios de Inversión en Títulos Valores Disponibles para Comercialización
R.E.I.
(Acciones en tesorería)
0.00
0.00
0.00
8,842,042.17 (13,715,353.65) 0.00 41,607,600.00 0.00 0.00 0.00 (178,072.38)
0.00
0.00
0.00
36,556,216.14
41,607,600.00
(178,072.38) 0.00
42,303,600.00
2,208,435.77
435,445.25
(3,745,011.23)
(13,715,353.65) (10,485,981.62)
41,607,600.00
50,676,700.00
164,644,536.00
0.00
Carlos Marranzini Gerente General
(10,485,981.62) 0.00 214,573,656.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8,321,520.00
206,948,136.00 10,529,955.77
435,445.25
Dimitri Maleev Contralor
(3,745,011.23)
(24,201,335.27)
Total Patrimonio
0.00
0.00
0.00
240,643,890.52
Aura María Gómez Contadora
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros
16
Primma Valores, S.A. Estado de Flujos de Efectivo Anual Por el período terminado el 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Descripción 2014 Flujo de Efectivo de Actividades de Operación Resultado Neto del Ejercicio Ajustes para conciliar el resultado neto del ejercicio con el efectivo usado por las operaciones: Ajustes a resultados acumulados Variación Neta de Provisiones por Inversiones Variación Neta de Provisiones por Activos Financieros Indexados a Valores Variación Neta de Provisiones por Activos Financieros con Riesgo de Crédito Directo Variación Neta de Provisiones por Intereses, Dividendos y Comisiones por Cobrar Variación Neta de Provisiones por Portafolio de Inversiones Permanentes en Empresas Filiales, Afiliadas y Sucursales Variación Neta de Provisiones por Bienes Realizables Variación Neta de Provisiones por Otros Activos Variación Neta de Depreciación y Amortizaciones Acumuladas Variación Neta de Beneficio al personal y otros relativos Variación Neta del Portafolio Bruto de Inversiones en Títulos Valores de Deuda para Negociar - Portafolio TVD "T Variación Neta de Portafolio Bruto de Acciones para Negociar - Portafolio Acciones "T” Variación Neta de Intereses, Dividendos y Comisiones por Cobrar Bruto Variación Neta de Otros Activos Brutos Variación Neta de Depósitos en Efectivo Recibidos en Garantía Brutos Variación Neta de Pasivos Financieros Indexados a Valores Variación Neta de Intereses, Dividendos y Comisiones por Pagar Variación Neta de Otros Pasivos Efectivo neto provisto (usado) por las Actividades Operacionales Flujo de Efectivo de Actividades de Financiamiento Variación Neta Obligaciones a la Vista Variación Neta Títulos Valores de Deuda Objeto de Oferta Pública emitidos por la Entidad Variación Neta Obligaciones con Instituciones Financieras Variación Neta Obligaciones Otros Financiamientos tenor 365 días Variación Neta Obligaciones Financiamientos de Margen Variación Neta de Obligaciones por incumplimiento de operaciones de compra-venta de Activos Financieros y/o Divisas Variación Neta de Obligaciones Subordinadas Variación Neta de Obligaciones Convertibles en Capital Aportes de Capital Pago de Dividendos Efectivo neto provisto por las Actividades de Financiamiento
2013
(10,485,981.62)
(13,715,353.65)
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(178,072.38) 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 1,017,062.63 0.00
0.00 0.00 (3,621,313.05) 665,687.33 0.00
(183,814,232.44) 0.00 (26,491,894.50) (12,751,758.60) 0.00 0.00 172,450.27 3,015,998.62
210,656.00 0.00 (1,410.39) (4,134,293.42) 0.00 0.00 0.00 1,573,943.96
(229,338,355.64)
(19,200,155.60)
0.00 0.00 360,726,160.38 139,693,444.39 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 214,573,656.00 0.00
0.00 0.00 0.00 41,607,600.00 0.00
714,993,260.77
41,607,600.00
17
Primma Valores, S.A. Estado de Flujos de Efectivo Anual Por el período terminado el 31 de Diciembre del 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Descripción 2014 Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión Variación Neta de Portafolio Bruto de Inversiones en Títulos Valores de Deuda Disponibles para Comercialización - Portafolio TVD “T” Variación Neta de Portafolio Bruto de Inversiones en Títulos Valores de Deuda Mantenidos hasta el Vencimiento - Portafolio TVD “I” Variación Neta de Portafolio Bruto de Acciones Disponibles para Comercialización Portafolio Acciones “PIC” Variación Neta de Inversiones en Otras Obligaciones (Otras Inversiones) Bruto Variación Neta de Inversiones en Títulos Valores de Disponibilidad Restringida Bruto Variación Neta de Activos Financieros Indexados a Valores Bruto Variación Neta de Préstamos de Margen Bruto Variación Neta de Préstamos de Dinero con Riesgo de Crédito Directo No Autorizado por la SIV Bruto Variación Neta de Portafolio Bruto de Inversiones Permanentes en Empresas Filiales, Afiliadas y Sucursales Variación Neta de Bienes Realizables Bruto Variación Neta de Bienes de Uso Bruto
Efectivo neto usado en las Actividades de Inversión Variación Neta de Disponibilidades
|
Carlos Marranzini Gerente General
Dimitri Maleev Contralor
2013
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 (52,900.00) (501,521,945.07) 0.00 0.00
0.00 (23,310.98) 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 (523,951.15)
0.00 0.00 (2,264,507.55)
(502,098,796.22)
(2,287,818.53)
(16,443,891.09)
20,119,625.87
Aura María Gómez Contadora
Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013, el Puesto de Bolsa mantenía balance cero de provisiones regulares y automáticas, ver presentación de este estado en forma detallada:
18
Primma Valores, S.A. Estado de Provisiones Regulares y Automáticas Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros En Pesos Dominicanos Número de cuenta
1.1.2.99.00.00.00.00.0 1.1.3.99.00.00.00.00.0 1.2.1.01.99.00.00.00.0 1.2.1.01.99.01.00.00.0 1.2.1.01.99.02.00.00.0 1.2.1.02.99.00.00.00.0 1.2.1.02.99.01.00.00.0 1.2.1.02.99.02.00.00.0 1.2.1.03.99.00.00.00.0 1.2.1.03.99.01.00.00.0 1.2.2.01.99.00.00.00.0 1.2.2.01.99.01.00.00.0 1.2.2.01.99.02.00.00.0 1.2.2.02.99.00.00.00.0 1.2.2.02.99.01.00.00.0 1.2.2.02.99.02.00.00.0 1.2.3.99.00.00.00.00.0 1.2.3.99.01.00.00.00.0
Provisiones
PROVISIONES PROVISIONES REGULARES-DEPOSITOS A LA VISTA EN BANCOS Y ASOCIACIONES DE AHORRO Y PRESTAMO AAYP DEL PAIS PROVISIONES REGULARES-DEPOSITOS A LA VISTA EN BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR Provisiones – Portafolio de Títulos Valores de Deuda para ComercializaciónPortafolio TVD “T” Provisiones Regulares-Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización-Portafolio TVD “T” Régimen de Provisiones Automática-Portafolio de Títulos Valores de Duda para Comercialización –Portafolio TVD “T’ Provisiones –Portafolio de Inversión de Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización –Portafolio TVD “PIC” Provisiones Regulares-Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización –Portafolio TVD “PIC” Régimen de Provisiones Automáticas-Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización-Portafolio TVD “PIC” Provisiones-Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento-Portafolio TVD “I” Provisiones Regulares Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento-Portafolio TVD “I” Provisiones-Portafolio de Acciones para Comercialización–Portafolio de Acciones “T” Provisiones Regulares-Portafolio de Acciones para Comercialización-Portafolio de Acciones “T” Régimen de Provisiones Automáticas - Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones “T” Provisiones-Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización-Portafolio de Acciones “PIC” Provisiones Regulares –Portafolio de Inversión en Acciones Disponibles para Comercialización –Portafolio de Acciones “PIC” Régimen de Provisiones Automáticas-Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización-Portafolio de Acciones “PIC” PROVISIONES-INVERSIONES EN OTRAS OBLIGACIONES (OTRAS INVERSIONES) Provisiones Regulares –Inversiones en Otras Obligaciones (Otras Inversiones)
2014
2013
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
19
Primma Valores, S.A. Estado de Provisiones Regulares y Automáticas Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta
1.2.4.99.00.00.00.00.0
Provisiones
1.2.4.99.01.00.00.00.0 1.2.4.99.02.00.00.00.0
PROVISIONES-DEPOSITOS Y TITULOS VALORES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portfolio TVD “T” Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portfolio TVD “PIC”
1.2.4.99.03.00.00.00.0 1.2.4.99.04.00.00.00.0
Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portfolio TVD “I” Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portfolio de TVD “T”
1.2.4.99.05.00.00.00.0
Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portfolio de TVD “PIC”
1.2.4.99.06.00.00.00.0 1.2.4.99.07.00.00.00.0
Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Otras Inversiones Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portafolio de Inversiones Permanentes IP en Acciones Provisiones Regulares-Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida-Depósitos Restringidos correspondientes a Depósitos en Garantía-Depósitos a la vista Remunerados en Bancos Instituciones Financieras del País y del Exterior, de disponibilidad restringida, correspondientes a depósitos en efectivo recibidos en garantía PROVISIONES-ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ORO Provisiones Regulares-Activos Financieros Indexados a ORO Provisiones Automáticas-Activos Financieros Indexados a ORO PROVISIONES-ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A TITULOS VALORES DE DEUDA Provisiones Regulares-Activos Financieros Indexados a Títulos Valores de Deuda del Portafolio TVD Provisiones Automáticas-Activos Financieros Indexados a Títulos Valores de Deuda del Portafolio TVD PROVISIONES-ACTIVIOS FINANCIEROS INDEXADOS A ACIONES Provisiones Regulares-Activos Financieros Indexados a Acciones Provisiones Regulares-Activos Financieros Indexados a Acciones del Portafolio de Acciones PROVISIONES-ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A OTROS VALORES Provisiones Regulares-Activos Financieros Indexados a Otros Valores Provisiones Automáticas-Activos Financieros a Otros Valores
1.2.4.99.08.00.00.00.0
1.3.1.99.00.00.00.00.0 1.3.1.99.01.00.00.00.0 1.3.1.99.02.00.00.00.0 1.3.2.99.00.00.00.00.0 1.3.2.99.01.00.00.00.0 1.3.2.99.02.00.00.00.0 1.3.3.99.00.00.00.00.0 1.3.3.99.01.00.00.00.0 1.3.3.99.02.00.00.00.0 1.3.9.99.00.00.00.00.0 1.3.9.99.01.00.00.00.0 1.3.9.99.02.00.00.00.0
2014
2013
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
20
Primma Valores, S.A. Estado de Provisiones Regulares y Automáticas Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta
1.4.1.99.00.00.00.00.0 1.4.1.99.01.00.00.00.0
1.4.1.99.02.00.00.00.0
1.4.2.99.00.00.00.00.0
1.4.3.99.00.00.00.00.0
1.4.4.99.00.00.00.00.0
1.5.1.99.00.00.00.00.0 1.5.2.01.99.00.00.00.0 1.5.2.01.99.01.00.00.0 1.5.2.01.99.02.00.00.0 1.5.2.02.99.00.00.00.0
1.5.2.02.99.01.00.00.0
1.5.2.02.99.02.00.00.0
1.5.2.03.99.00.00.00.0
1.5.2.03.99.01.00.00.0
Provisiones
PROVISIONES-PRESTAMOS DE MARGEN Provisiones Regulares Automáticas-Prestamos de Margen-100% del Saldo deudor cuando este sea mayor o igual al valor del mercado del portafolio financiado (Régimen de Provisión Automáticas del 100% para Prestatarios VinculadosPrestamos de Margen–Para Prestatarios que constituyan partes vinculadas según se define en Art. 47 Literal b de la Ley Monetaria y Financiera, distintas a Bancos del País, Asociaciones de Ahorro y Préstamo del País y Bancos y Otras Instituciones Financieras del Exterior) REGIMEN DE PROVISION AUTOMATICA DEL 100%-PRESTAMOS DE DINERO CON RIESGO DE CREDITO DIRECTO NO AUTORIZADO POR SUPERINTENDENCIA DE VALORES PROVISIONES REGULARES - PAGOS REALIZADOS POR ADELANTADO POR OPERACIONES DE COMPRA DE VALORES PACTADAS PENDIENTES POR LIQUIDAR POR LA CONTRAPARTE PROVISIONES REGULARES-CUENTAS-CUENTAS POR COBRAR POR CONCEPTO DE VALORES ENTREGADOS POR ADELANTADO POR OPERACIONES DE VENTA DE VALORES PACTADAS-PENDIENTES POR LIQUIDAR POR LA CONTRAPARTE PROVISION-RENDIMIENTO POR COBRAR POR DISPONIBILIDADES Provisiones-Rendimientos por Cobrar del Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización-Portafolio TVD “T” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización –Portafolio TVD “T’ Régimen de Provisiones Automáticas - Rendimientos por cobrar - Portafolio de Títulos Valores de Deuda Para Comercialización - Portafolio TVD “T” Provisiones-Rendimientos por Cobrar Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización-Portafolio TVD “PIC” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización-Portafolio TVD “PIC” Régimen de Provisiones Automáticas-Rendimientos por Cobrar –Portafolio de Inversión en Títulos y Valores de Deuda Disponible para Comercialización – Portafolio TVD “PIC” Provisiones-Rendimientos por Cobrar-Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento-Portafolio TVD “I” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar –Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento –Portafolio TVD “I”
2014
2013
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
21
Primma Valores, S.A. Estado de Provisiones Regulares y Automáticas Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos Número de cuenta
1.5.3.01.99.00.00.00.0 1.5.3.01.99.01.00.00.0 1.5.3.01.99.02.00.00.0 1.5.3.02.99.00.00.00.0 1.5.3.02.99.01.00.00.0 1.5.3.02.99.02.00.00.0
1.5.4.99.00.00.00.00.0 1.5.4.99.01.00.00.00.0 1.5.5.99.00.00.00.00.0
1.5.5.99.01.00.00.00.0 1.5.5.99.02.00.00.00.0 1.5.5.99.03.00.00.00.0 1.5.5.99.04.00.00.00.0 1.5.5.99.05.00.00.00.0 1.5.5.99.06.00.00.00.0 1.5.5.99.07.00.00.00.0 1.5.5.99.08.00.00.00.0
Provisiones
Provisiones-Dividendos por Cobrar-Portafolio de Acciones para Comercialización-Portafolio de Acciones “T” Provisiones Regulares-Dividendos por Cobrar-Portafolio de Acciones para Comercialización –Portafolio de Acciones “T” Régimen de Provisiones Automáticas- Dividendos por Cobrar -Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones “T” Provisiones-Dividendos por Cobrar de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización-Portafolio de Acciones “PIC” Provisiones Regulares- Dividendos por Cobrar-Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización-Portafolio de Acciones “PIC” Régimen de Provisiones Automáticas-Dividendos por Cobrar-Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización-Portafolio de Acciones “PIC” PROVISIONES-RENDIMIENTOS POR COBRAR DE INVERSIONES EN OTRAS OBLIGACIONES(OTRAS INVERSIONES) Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Inversiones en Otras Obligaciones (Otras Inversiones) PROVISIONES REGULARES-RENDIMIENTOS Y DIVIDENDOS POR COBRAR-DEPOSITOS Y TV CEDIDOS EN GARANTIA DE DISPONIBILIDAD DE RESTRINGUIDA Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en Garantía-Portafolio TVD “T” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en Garantía-Portafolio TVD “PIC” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en Garantía-Portafolio TVD “I” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en Garantía-Portafolio de acciones “T” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en Garantía-Portafolio “PIC” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en Garantía-Otras Inversiones Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en Garantía-Portafolio de Inversiones Permanentes IP en Acciones Provisiones Regulares - Rendimientos por Cobrar – Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida - Depósitos Restringidos correspondientes a Depósitos en Garantía - Depósitos a la vista Remunerados en Bancos e Instituciones Financieras del País y del Exterior, de disponibilidad restringida, correspondientes a depósitos en efectivo recibidos en garantía
2014
2013
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
22
Número de cuenta
1.5.6.01.99.00.00.00.0 1.5.7.99.00.00.00.00.0
1.5.8.99.00.00.00.00.0
1.6.1.99.00.00.00.00.0 1.6.2.99.00.00.00.00.0 1.7.1.99.00.00.00.00.0 1.7.2.99.00.00.00.00.0 1.7.3.99.00.00.00.00.0
1.9.2.99.00.00.00.00.0 1.9.5.99.00.00.00.00.0
1.9.7.01.99.00.00.00.0 1.9.7.02.99.00.00.00.0 1.9.7.03.99.00.00.00.0 1.9.7.04.99.00.00.00.0 1.9.7.05.99.00.00.00.0
1.9.8.99.00.00.00.00.0
Primma Valores, S.A. Estado de Provisiones Regulares y Automáticas Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 Provisiones En Pesos Dominicanos
2014
Provisiones-Rendimientos por Cobrar-Prestamos de Margen PROVISIONES REGULARES PARA HONORARIOS Y COMISIONES POR COBRAR RELATIVAS AL MERCADO DE VALORES PROVISIONES REGULARES-INTERESES COMPENSATORIOS POR COBRAR –DEPOSITOS REALIZADOS POR LA INSTITUCION PARA FINES DE GARANTIA PROVISIONES REGULARES-PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES PROVISIONES REGULARES-PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN SUCURSALES PROVISION-BIENES RECIBIDOS EN DACION EN PAGO PROVISION-BIENES FUERA DE USO REGIMEN DE PROVISION AUTOMATICA DEL 100% EN FECHA DE ADQUISICION –OTROS BIENES REALIZABLES ADQUIRIDOS COMO INVERSION PROVISIONES-BIENES DIVERSOS PROVISIONES REGULARES-DEPOSITOS REALIZADOS POR LA INSTITUCION POR REQUERIMIENTOS JUDICIALES Y ADMINISTRATIVOS Régimen de Provisiones del 100% para Títulos Valores de Deuda Vinculados-Portafolio TVD “T” Régimen de Provisiones del 100% para Títulos Valores de Deuda Vencidos-Portafolio TVD “PIC” Régimen de Provisión del 100% para Títulos Valores de Deuda Vencidos-Portafolio TVD “I” Régimen de Provisiones del 100% para Inversiones en Otras Obligaciones Vencidas Régimen de Provisiones del 100% para Depósitos, Otras Obligaciones y Títulos Valores Vencidos-Inversiones de Disponibilidad Restringida Vencidos PROVISIONES REGULARES – VARIOS Total Provisiones Regulares y Automáticas
Carlos Marranzini Gerente General
Dimitri Maleev Contralor
2013
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Aura María Gómez Contadora
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros
23
2014
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos
24
2014
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos
25
2014
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos
26
2014
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos
27
2014
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos
28
2014
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos
29
2014
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos
30
2014
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos
31
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 En Pesos Dominicanos
2014
Carlos Marranzini Gerente General
Dimitri Maleev Contralor
Aura María Gómez Contadora
32
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 En Pesos Dominicanos
2013
1.- Acciones Código ISIN NADA QUE REPORTAR
Acciones
No. de
Valor de
Valor de
Superávit no
Moneda de
Bolsa de
Porcentaje de
Acciones
adquisición
Mercado
realizado
denominación
Valores
participación
Porcentaje de Participación
Total 2.- Títulos valores de deuda En DOP
Código
Títulos valores
Valor
Costo
Valor de
Superávit no
Moneda de
Mecanismo Centralizado de
ISIN
de deuda
Nominal
amortizado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
DO1005221622
HACIENDA 2020
6,400,000
6,586,569.20
7,531,705.60
(945,136.40)
DOP
OTC
100%
Total
1
6,400,000
6,586,569.20
7,531,705.60
(945,136.40)
DOP
OTC
100%
USD (*)
Código
Títulos valores
Valor
Costo
Valor de
Superávit no
Moneda de
Mecanismo Centralizado de
ISIN
de deuda
Nominal
amortizado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
Porcentaje de participación
Total (*) El tipo de cambio al cierre del 31-12-2013 fue de DOP 42.6723 por USD 1 33
Primma Valores, S.A.
Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 En Pesos Dominicanos 3.- Contratos de compra spot a) Títulos Valores de Deuda En DOP Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR
Total En USD (*) Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR
Total (*) El tipo de cambio al cierre del 31-12-2013 fue de DOP 42.6723 por USD1
34
b) Acciones Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Bolsa de
de compra
Pacto
valor
nominal
ejecutado
Mercado
realizado
denominación
Valores
NADA QUE REPORTAR Total c) Divisas Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total d) Divisas Implícitas Mecanismo
NADA QUE REPORTAR Total e) Oro Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total 35
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 En Pesos Dominicanos 4.- Contratos de venta spot a) Títulos Valores de Deuda En DOP Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total En USD (*) Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total (*) El tipo de cambio al cierre del 31-12-2013 fue de DOP 42.6723 por USD1
36
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 En Pesos Dominicanos b) Acciones Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Bolsa de
de venta
Pacto
valor
nominal
ejecutado
Mercado
realizado
denominación
Valores
Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total c) Divisas Mecanismo
NADA QUE REPORTAR Total d) Divisas Implícitas Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total e) Oro Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total 37
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 En Pesos Dominicanos 5.- Contratos de compra forward a) Títulos Valores de Deuda en DOP Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total 5.- Contratos de compra forward a) Títulos Valores de Deuda en USD (*)
Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
Mecanismo Moneda de
Centralizado de
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total
a) Títulos Valores de Deuda en USD (*) (*) El tipo de cambio al cierre del 31-12-2013 fue de DOP 42.6723 por USD1
38
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 En Pesos Dominicanos b) Acciones Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Bolsa de
de compra
Pacto
valor
nominal
ejecutado
Mercado
realizado
denominación
Valores
NADA QUE REPORTAR Total c) Divisas Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total d) Divisas Implícitas (*) Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total (*) El tipo de cambio al cierre del 31-12-2013 fue de DOP 42.6723 por USD1 e) Oro Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total 39
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 En Pesos Dominicanos 6.- Contratos de venta forward a) Títulos Valores de Deuda en DOP Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total a) Títulos Valores de Deuda en USD (*) Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total (*) El tipo de cambio al cierre del 31-12-2013 fue de DOP 42.6723 por USD1 b) Acciones Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Bolsa de
de venta
Pacto
valor
nominal
ejecutado
Mercado
realizado
denominación
Valores
NADA QUE REPORTAR Total c) Divisas Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total 40
d) Divisas Implícitas (*) Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total
*) El tipo de cambio al cierre del 31-12-2013 fue de DOP 42.6723 por USD1 e) Oro Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
Valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total
Carlos Marranzini Gerente General
Dimitri Maleev Contralor
Aura María Gómez Contadora
41
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 En Pesos Dominicanos 7.- Contratos de compra de futuros a) Títulos Valores de deuda Cuenta 6.1.5 Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Bolsa de
de compra
Pacto
valor
nominal
ejecutado
Mercado
realizado
denominación
Valores
Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de compra
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total b) Acciones Cuenta 6.1.5
NADA QUE REPORTAR Total c) Divisas Cuenta 6.1.3 Mecanismo
NADA QUE REPORTAR Total d) Oro Cuenta 6.1.4 Mecanismo
NADA QUE REPORTAR Total
Carlos Marranzini Gerente General
Dimitri Maleev Contralor
Aura María Gómez Contadora 42
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 En Pesos Dominicanos 8.- Contratos de venta de futuros a) Títulos Valores de deuda Cuenta 6.1.5 Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Bolsa de
de venta
Pacto
valor
nominal
ejecutado
Mercado
realizado
denominación
Valores
Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total b) Acciones Cuenta 6.1.5
NADA QUE REPORTAR Total c) Divisas Cuenta 6.1.3 Mecanismo
NADA QUE REPORTAR Total d) Oro Cuenta 6.1.4 Mecanismo Contratos
Fecha de
Fecha
Monto
Precio
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
de venta
Pacto
valor
nominal
pactado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
NADA QUE REPORTAR Total . Carlos Marranzini Gerente General
Dimitri Maleev Contralor
Aura María Gómez Contadora 43
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 En Pesos Dominicanos 9.- Inversiones en otras obligaciones Código
Otras
Valor
Costo
Valor de
Superávit no
Moneda de
Porcentaje de
ISIN
Inversiones
nominal
amortizado
Mercado
realizado
denominación
participación
NADA QUE REPORTAR Total
Carlos Marranzini Gerente General
Dimitri Maleev Contralor
Aura María Gómez Contadora
44
Primma Valores, S.A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 En Pesos Dominicanos 10.- Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida a) Títulos Valores de Deuda En DOP Mecanismo Código ISIN NADA QUE REPORTAR
Títulos valores
Valor
Costo
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
Porcentaje de
de deuda
Nominal
amortizado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
participación
Títulos valores
Valor
Costo
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
Porcentaje de
de deuda
Nominal
amortizado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
participación
Total En USD (*) Mecanismo Código ISIN NADA QUE REPORTAR Total
(*) El tipo de cambio al cierre del 31-12-2013 fue de DOP 42.6723 por USD1lid link.
45
b) Acciones Código ISIN NADA QUE REPORTAR
Acciones
Valor
Costo
Valor de
Superávit no
Moneda de
Bolsa de
Porcentaje de
Nominal
amortizado
Mercado
realizado
denominación
Valores
participación
Total c) Inversiones en otras obligaciones Mecanismo Código
Otras
Valor
Costo
Valor de
Superávit no
Moneda de
Centralizado de
Porcentaje de
ISIN
Inversiones
Nominal
amortizado
Mercado
realizado
denominación
Negociación
participación
NADA QUE REPORTAR Total
Carlos Marranzini Gerente General
Dimitri Maleev Contralor
Aura María Gómez Contadora
46
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 1. Datos Generales sobre la institución. Naturaleza del Negocio y Datos Generales – Primma Valores Puesto de Bolsa, S. A., (“la Compañía”), es una entidad constituída el 4 de mayo de 1993, con domicilio en República Dominicana, regida por las leyes de la República Dominicana, especialmente por: la Ley General de Sociedades Comerciales y Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada Núm. 479-08, de fecha 11 de diciembre de 2008, modificada por la Ley Núm. 31-11, de fecha 9 de febrero de 2010; la Ley Núm. 19-00, que regula el Mercado de Valores en la República Dominicana, de fecha 8 de mayo de 2000; el Reglamento de Aplicación de la Ley de Mercado de Valores Núm. 664-12; y otras leyes, reglamentos, normas y circulares emitidas por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana (SIV). La actividad principal de la Compañía es comprar y vender valores a los que se refiere el artículo 2 de la Ley de Mercado de Valores; realizar operaciones de intercambio o permuta de valores, de contado o a plazo, de conformidad con las normas de carácter general que dicte la SIV; realizar operaciones de préstamos de valores, de conformidad con las normas de carácter general que dicte la SIV; suscribir transitoriamente parte o la totalidad de emisiones primarias de valores para su posterior colocación en el público; promover el lanzamiento de valores de oferta pública y facilitar su colocación; prestar asesorías en materia de valores operaciones bursátiles, estructuraciones, fusiones, adquisiciones; y, cualesquiera otras operaciones y servicios que sean compatibles con la actividad de intermediación en el mercado de valores y que previamente , y de manera general, autorice la SIV. Las oficinas de Primma Valores Puesto de Bolsa, S.A., se encuentran ubicadas en el Piso 11 de la Torre Novo Centro, ubicada en la Avenida Lope de Vega No. 29, Santo Domingo, República Dominicana. Los principales funcionarios son: Nombre Carlos Marranzini Laura Hernández Dimitri Maleev Miguel De Jesús Cano Nadal Sarah García Aura María Gómez Ricardo Méndez
Posición Gerente General Vicepresidente de Negocios Contralor Oficial de Cumplimiento Gerente de Operaciones Contador General Auditor Interno
Base de Presentación - Los estados financieros de la Compañía fueron preparados de acuerdo con las normativas contables establecidas por la SIV en el Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas para los Intermediarios de Valores, según enmendado, las circulares, resoluciones e instructivos emitidos por este organismo y por las Normas Internacionales de Información Financiera siendo estas utilizadas como normas suplementarias, las prácticas de Contabilidad para Puestos de Bolsa difieren en algunos aspectos de forma y contenido con las Normas de Información Financiera aplicables para esta instituciones. En consecuencia, los estados 47
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 financieros que acompañan no pretenden presentar la situación financiera, resultado de sus operaciones y flujos de efectivo de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. 2. Políticas Contables Significativas - Las principales políticas contables utilizadas en la preparación de los estados financieros se resumen como sigue: a. Moneda y Transacciones en Moneda Extranjera - Los registros contables de la Compañía se mantienen en pesos dominicanos (DOP), moneda de curso legal en República Dominicana y moneda funcional de la Compañía. Las transacciones denominadas en moneda extranjera son registradas al tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos en moneda extranjera al final de cada período contable son ajustados a la tasa de cambio vigente a esa fecha. Las diferencias cambiarias originadas de la liquidación de activos y obligaciones denominadas en moneda extranjera y por el ajuste de los saldos a la fecha de cierre son registradas contra los resultados del período en que ocurren. Al 31 de diciembre de 2014, la tasa de cambio del peso dominicano fue de DOP 44.2033 por cada USD 1 Al 31 de diciembre de 2013, la tasa de cambio del peso dominicano fue de DOP 42.6723 por cada USD 1. b. Uso de Estimados - Los estados financieros incluyen montos que están basados en el mejor estimado y juicio de la Gerencia. Los resultados reales pudieran diferir de tales estimados. Los principales estimados hechos por la Administración incluyen la vida útil de bienes de uso, intangibles y otras. c. Disponibilidades Para fines del estado de flujo de efectivo, la Compañía considera como disponibilidades el efectivo en caja y depósitos a la vista en bancos y otras instituciones financieras del país y del exterior. d. Inversiones Las inversiones en títulos valores se clasifican en Inversiones en Títulos Valores de Deuda y dentro de éste subgrupo en: Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T”, Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponibles para Comercialización – Portafolio TVD “PIC”, Portafolio de Inversión en Títulos Valores Mantenidos Hasta el Vencimiento – Portafolio TVD “I”; Inversiones en Acciones y dentro de éste subgrupo en: Portafolio de Acciones para Comercialización – Portafolio de Acciones “T”, Portafolio de Inversión en Acciones Disponibles para Comercialización – Portafolio de Acciones “PIC”; Inversiones en Otras Obligaciones (Otras Inversiones); Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida. El registro de las inversiones dentro de cada subgrupo es determinada con base en la intención de la Gerencia con respecto a tales valores en la fecha de adquisición y lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad No. 39 (NIC 39) Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Valoración.
48
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Compañía mantenía títulos valores clasificadas en el Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T” y Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida. e. Bienes de Uso Corresponden a los bienes propiedad de la Compañía destinados a su uso. Estos activos se registran al costo de adquisición y se deprecian con base en el método de línea recta a tasas adecuadas para distribuir el costo de los mismos entre los años de su vida útil estimada. Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan directamente a resultados y las mejoras y renovaciones que tengan el efecto de aumentar su capacidad de servicio y su eficiencia o prolongar su vida útil, se suman al costo de las propiedades correspondientes. Cuando los activos se retiran o se venden, el correspondiente costo y la depreciación acumulada se eliminan de las cuentas y la ganancia o pérdida se refleja en los resultados del ejercicio. f. Instrumentos Financieros Derivados Durante el curso de sus operaciones, la Compañía celebra contratos a plazo de compra de títulos valores (forward). g. Provisión para Beneficios a Empleados - El Código de Trabajo de la República Dominicana requiere el pago de un auxilio de preaviso y cesantía a aquellos empleados cuyos contratos de trabajo sean terminados sin causa justificada. La Compañía reconoce el gasto en el año en que se genera la obligación y no registra ninguna provisión por este concepto, en virtud de la incertidumbre de estos pagos. h. Reconocimiento de Costos y Gastos - Los gastos de operación se reconocen cuando se recibe el servicio o los bienes. Otros gastos de administración tales como los gastos por amortizaciones, se registran mensualmente con base en el plazo de amortización del activo respectivo. i. Arrendamientos - Los arrendamientos son clasificados como arrendamientos financieros cuando los términos del arrendamiento transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios de la propiedad al arrendante. Todos los demás arrendamientos son clasificados como arrendamientos operativos. j. Impuesto Sobre la Renta - El impuesto sobre la renta corriente se determina según las disposiciones establecidas por la Ley del Impuesto sobre la Renta de República Dominicana. La provisión para el impuesto sobre la renta se registra con base en la utilidad contable de la Compañía, ajustada por ingresos no gravables, gastos no deducibles y créditos fiscales.
49
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 El impuesto sobre la renta diferido se contabiliza usando el método pasivo y se aplica para aquellas diferencias temporales entre el valor en libros de los activos y pasivos y los valores utilizados para efectos fiscales. Un pasivo diferido por impuesto representa una diferencia temporal gravable, y un activo diferido por impuesto representa una diferencia temporal deducible. Los activos por impuesto diferido se reconocen solo cuando existe una probabilidad razonable de su realización. 3. Cambios en las Políticas y Prácticas Contables Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Compañía no realizó cambios en sus políticas contables. 4. Activos Sujetos a Restricciones Al 31 de diciembre de 2014 el Puesto de Bolsa posee activos de Disponibilidad Restringida por DOP 501,521,945.07 correspondiente a Títulos Valores de Deuda cedidos como garantía de líneas de crédito otorgadas para instituciones financieras del país. a)Títulos Valores de Deuda DOP Restringidos Títulos Valores de Código ISIN Deuda DO1002246325 BCRD DO1002232622 BCRD DO1002253727 BCRD DO1002260623 BCRD DO1002212822 BCRD DO1005241026 MIN HACIENDA DO1005224329 MIN HACIENDA
b)Títulos Valores de Deuda USD Restringidos Títulos Valores de Código ISIN Deuda DO1005244525 MIN HACIENDA USP3579EAT49 MIN HACIENDA Total La tasa de cambio utilizada es 44.2033
Val Nominal 74,000,000.00 29,000,000.00 158,920,000.00 14,000,000.00 21,000,000.00 36,800,000.00 46,700,000.00 380,420,000.00
Val Mercado 82,839,670.00 32,931,066.00 170,515,438.88 13,997,634.00 20,656,083.00 43,142,590.40 58,032,922.50 422,115,404.78
Val Nominal 874,000.00 747,000.00 1,621,000.00
Val Mercado 994,724.74 801,669.20 1,796,393.94
50
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 5. Composición de las partidas de los Estados Financieros. Disponibilidades Las disponibilidades están conformadas como sigue: 31/12/2014
31/12/2013
(En Pesos Dominicanos)
Depósitos a la vista en Bancos y Asociaciones de Ahorros y Préstamos (AAyP) del País
3,978,816.78
20,422,707.87
Total
3,978,816.78
20,422,707.87
Intereses, dividendos y rendimientos por cobrar Un resumen de los intereses, dividendos y comisiones por cobrar se presenta a continuación: 31/12/2014
31/12/2013
(En Pesos Dominicanos)
Rendimiento por cobrar Inversiones en Títulos Valores Deuda Rendimientos por cobrar en Otras Inversiones Rendimiento por cobrar Inversiones Título Valor Deuda Disponibilidad Restringida Honorarios y Comisiones por Cobrar
5,657,838.51
488,230.07
0.00
0.00
21,322,286.06
0.00
0.00
0.00
26,980,124.57
488,230.07
Total
Gastos Un resumen de las cuentas de gastos se presenta a continuación: 31/12/2014
31/12/2013
(En Pesos Dominicanos)
Gastos Financieros
28,445,058.90
0.00
Otros Gastos Operativos
464,826,982.32
1,122,812.53
Gastos Generales y Administrativos
40,147,248.17
14,714,698.15
51
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 6. Inversiones Las inversiones en títulos de deuda, acciones y otros han sido clasificadas en los Estados Financieros de acuerdo con la intención de la Gerencia y lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad No. 39 (NIC 39) Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Valoración. Las inversiones están compuestas como sigue:
Primma Valores Puesto de Bolsa, S.A. Inversiones
31/12/2014
31/12/2013
(En pesos dominicanos)
Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T” Portafolio de Inversión en Títulos Valores de deuda Disponible para Comercialización – Portafolio TVD “PIC”
191,345,938.04
Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento - Portafolio TVD “I” Portafolio de Acciones para Comercialización – Portafolio de Acciones “T Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización – Portafolio de Acciones “PIC” Portafolio de Inversión en Otras Inversiones (Otras Obligaciones) Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida
0.00
Totales
7,531,705.60
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
0
0 501,521,945.07 692,867,883.11
0 0 7,531,705.60
Los títulos valores de deuda pertenecientes al Portafolio T se presentan a continuación con su valor nominal, tasa interés, valor de mercado y ganancias o pérdidas por ajuste a valor de mercado: a) Títulos Valores de Deuda denominados en DOP:
Código ISIN DO1002246325 DO1002240229 DO1002232523 DO1002232622 DO1002246127 DO1002237027 DO1002249022 DO1002247224 DO1002260623 DO1002212921 DO1002212822 Total
Títulos Valores de Deuda BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD
Tasa Interés 22.00 15.50 15.50 15.50 22.00 15.50 14.00 14.00 10.00 9.00 11.00
Val Nominal
Val Mercado
600,000.00 20,560,000.00 420,000.00 1,400,000.00 23,000,000.00 60,000.00 4,960,000.00 1,900,000.00 3,540,000.00 4,630,000.00 4,370,000.00 65,440,000.00
671,673.00 23,504,192.00 476,288.40 1,589,775.60 25,224,353.00 68,803.02 5,501,364.16 2,066,685.10 3,539,401.74 4,525,223.10 4,298,432.51 71,466,191.63
Superávit No Realizado 19,985.26 230,062.88 1,586.52 (2,032.54) 418,175.12 1,074.19 65,042.43 165,063.78 8,929.14 (24,094.44) (90,436.15) 793,356.19
52
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 b) Títulos Valores de Deuda denominados en USD: Títulos Valores de Tasa Deuda Interés USP3579EAS65 MIN HACIENDA 5.875 USP3579EAY34 MIN HACIENDA 7.450 DO1005244525 MIN HACIENDA 7.000 USP3579EAT49 MIN HACIENDA 6.600 Total La tasa de cambio utilizada fue de DOP 44.2033 Código ISIN
Val Nominal 747,000.00 528,000.00 428,000.00 815,000.00 2,518,000.00
Val Mercado 769,985.19 580,258.80 487,119.21 874,645.78 2,712,008.98
Superávit No Realizado (8,395.01) 5,302.95 12,564.15 (22,574.21) (13,102.12)
Los títulos valores de deuda (TVD) clasificados en el Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T”, presentados a valor de mercado al 31 de diciembre 2014 y 2013 respectivamente, se detallan a continuación: Primma Valores Puesto de Bolsa, S.A. Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T” Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Gobierno Central del País Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Banco Central de la República Dominicana (BCRD) Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por Instituciones Públicas Descentralizadas ( IPD) Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por Municipios Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Sector Público del País Títulos Valores de Deuda Soberana de Países OECD – Gobierno Central
31/12/2014
31/12/2013
(En de pesos dominicanos)
119,879,746.41
7,531,705.60
71,466,191.63
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Títulos Valores de Deuda Soberana de Países OECD – Bancos Centrales
0
0
Títulos Valores de Deuda Soberana de Países OECD – Otros Títulos Valores de Deuda Soberana Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo igual o superior (SRR) a República Dominicana – Gobierno Central Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo igual o superior (SRR) a República Dominicana – Bancos Centrales Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo igual o superior (SRR) a República Dominicana – Otros Títulos Valores de Deuda Soberana Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo Inferior (IRR) a República Dominicana – Gobierno Centrales Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo Inferior (IRR) a República Dominicana – Bancos Centrales Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
53
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Inferior (IRR) a República Dominicana – Otros Títulos Valores de Deuda Soberana Títulos Valores de Deuda emitidos por Organismos Multilaterales de los cuales la República Dominicana sea miembro (OM) Títulos Valores de Deuda objeto de oferta pública emitidos por Bancos del País Títulos Valores de Deuda objeto de oferta pública emitidos por Asociaciones de Ahorro y Préstamos (AAyP) del País Títulos Valores de Deuda objeto de oferta pública emitidos por Bancos y Otras Instituciones Financieras del Exterior (Bancos del Exterior) Títulos Valores de Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV) del País, objeto e oferta pública Aprobada por la Superintendencia de Valores Títulos Valores de Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV) del Exterior, objeto e oferta pública reconocida por la Superintendencia de Valores Títulos Valores de Deuda emitidos por Compañías de Seguros y Reaseguros (CRS) del País, objeto e oferta pública aprobada por la Superintendencia de Valores Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con calificación de Riesgo igual o Superior (SRR) a República Dominicana – Otros Títulos Valores de deuda Títulos Valores de Deuda emitidos por Agentes de Cambios (AC) del País, objeto e oferta pública Aprobada por la Superintendencia de Valores Títulos Valores de Deuda emitidos por Agentes de Cambios (AC) del Exterior, objeto de oferta pública reconocida por la Superintendencia de Valores Títulos Valores de Deuda emitidos por Empresas del País distintas a Bancos, Asociaciones de Ahorro y Préstamos, Intermediarios de Valores, Compañías de Seguro y Reaseguro y Agentes de Cambio, del País, objeto e oferta pública Aprobada por la Superintendencia de Valores Títulos Valores de Deuda emitidos por Empresas del Exterior distintas a Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior, Intermediarios de Valores, Compañías de Seguro y Reaseguro y Agentes de Cambio, del Exterior, objeto e oferta pública Reconocida por la Superintendencia de Valores Valores de Participación de Activos de Créditos Titularizados del País, objeto e oferta pública Aprobada por la Superintendencia de Valores Valores de Participación de Activos de Créditos Titularizados del Exterior, objeto e oferta pública Reconocido por la Superintendencia de Valores (Provisiones Regulares – Portafolio de Títulos Valores de Deuda Para Comercialización) (Régimen de Provisiones Automáticas – Portafolio de Títulos Valores de Deuda Para Comercialización) Totales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
191,345,938.04
7,531,705.60
54
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Los vencimientos de las inversiones en el Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T”, son los siguientes:
Hasta un mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 meses y 1 año Entre 1 y 5 años De 5 años en adelante
31/12/2014 Costo Valor de Amortizado Mercado (En Pesos Dominicanos) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 66,283,966.78 67,167,759.12 124,847,772.00 124,178,178.92 191,131,738.77 191,345,938.04
31/12/2013 Costo Valor de Amortizado Mercado (En Pesos Dominicanos) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,586,569.20 6,586,569.20
0.00 7,531,705.60 7,531,705.60
Los títulos valores de deuda clasificados en el Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización – Portafolio TVD “PIC”, presentados a valor de mercado, se detalla a continuación: Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Puesto de Bolsa no tiene este tipo de inversión. Los títulos valores de deuda clasificados en el Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta Vencimiento – Portafolio TVD “I”, se detalla a continuación: Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Puesto de Bolsa no tiene este tipo de inversión. Las acciones objeto de oferta pública clasificada en el Portafolio de Acciones para Comercialización – Portafolio de Acciones “T”, presentados a valor de mercado, se detalla a continuación: Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Puesto de Bolsa no tiene este tipo de inversión. Las acciones objeto de oferta pública clasificada en el Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización – Portafolio de Acciones “PIC”, presentados a valor de mercado, se detalla a continuación: Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Puesto de Bolsa no tiene este tipo de inversión. El valor según libros de las inversiones en otras obligaciones (otras inversiones) se detalla a continuación: Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Puesto de Bolsa no tiene este tipo de inversión.
55
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Las inversiones de disponibilidad restringida al 31 de diciembre de 2014 y 2013, están conformadas por:
Primma Valores Puesto de Bolsa, S.A. Portafolio de Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida
31/12/2014 (En pesos dominicanos)
Costo Amortizado Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “T”
Valor Nominal
Valor en Libro Valor Mercado
500,488,768.07 452,073,549.30 501,521,945.07 501,521,945.07
Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “PIC”
0
0
0
0
Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “I”
0
0
0
0
Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Acciones “T”
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Acciones “PIC” Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Otras Inversiones Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Inversiones Permanentes (IP) en Acciones Depósitos a la Vista Remunerados en Bancos e Instituciones Financieras del País Y del exterior, de Disponibilidad Restringida, Correspondientes a Depósitos en efectivo Recibidos en Garantía Depósitos Restringidos Correspondientes a Depósitos en Garantía - Activos Financieros Indexados A Títulos Valores (Provisiones - Depósitos Y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida) Totales
500,488,768.07 452,073,549.30 501,521,945.07 501,521,945.07
56
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Primma Valores Puesto de Bolsa, S.A. Portafolio de Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida
31/12/2013 (En pesos dominicanos) Costo
Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “T” Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “PIC” Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “I” Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Acciones “T” Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Acciones “PIC” Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Otras Inversiones Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Inversiones Permanentes (IP) en Acciones Depósitos a la Vista Remunerados en Bancos e Instituciones Financieras del País Y del exterior, de Disponibilidad Restringida, Correspondientes a Depósitos en efectivo Recibidos en Garantía Depósitos Restringidos Correspondientes a Depósitos en Garantía - Activos Financieros Indexados A Títulos Valores (Provisiones - Depósitos Y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida) Totales
Valor Nominal
Valor en Libro
Valor Mercado
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Los vencimientos del portafolio de depósitos y títulos valores de disponibilidad restringida, son los siguientes:
31/12/2014 Costo Valor de Amortizado Mercado (En Pesos Dominicanos) Hasta un mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 meses y 1 año Entre 1 y 5 años De 5 años en adelante
0 0 0 400,211,067.18 100,277,700.89 500,488,768.07
0 0 0 401,459,321.78 100,062,623.29 501,521,945.07
31/12/2013 Costo Valor de Amortizado Mercado (En Pesos Dominicanos) 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
57
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
7. Activos Financieros con Riesgo de Crédito Directo Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Puesto de Bolsa no tiene activos financieros con riesgo de crédito directo. 8. Portafolio de Inversiones Permanentes en Empresas Filiales, Afiliadas y Sucursales El portafolio de inversiones permanentes está conformado por las acciones, como miembro de la Bolsa de Valores de la República Dominicana. A continuación el detalle: Primma Valores Puesto de Bolsa, S.A. Portafolio de Inversiones Permanentes PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES (IP) EN ACCIONES, Bolsa de Valores de la República Dominicana, 59 acciones, mas la reserva legal de un 20%, no se poseen dividendos por cobrar. PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES (IP) EN ACCIONES, OTC Dominicana, S. A. (OTC DOMINICANA), 1 Acción equivalente a 1 acción, a valor nominal de DOP100.00 C/U equivalente al 0.0004% del capital social, no se poseen dividendos por cobrar. (Provisiones) Total
31/12/2014 31/12/2013 (En pesos dominicanos) 76,550.98
23,650.98
100
100
0
0
76,550.98 ===============
23,650.98 ===============
Las acciones que posee la entidad con como sigue: 59 Acciones Clase A de la Bolsa de Valores de la República Dominicana (BVRD), a un valor nominal de DOP 100 más reserva legal del 20%. De las cuales 51 acciones fueron compradas con una prima de DOP$288.95. El porcentaje de participación en dicha entidad es de 0.1254%. 1 acción en OTC dominicana a un valor nominal de DOP 100.00 y un porcentaje de participación de un 0.0004%. Dicho incremento en la cantidad de acciones se debe a que los dividendos son pagados en acciones.
58
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 9. Bienes de Uso Los bienes de uso están conformados como sigue:
Vida útil
Vida útil restante promedio
Adiciones
31/12/2014
31/12/2013
(En pesos dominicanos) Mobiliario de Oficina
4 años
3 años y 6 meses
1,331,414.28
Equipos de Computación
4 años
3 anos y 1 mes
1,201,894.54
5 años
3 años y 11 meses
432,893.88
111,808.83
321,085.05
2,966,202.70
523,951.15
2,442,251.55
901,341.79
685,431.00
-901,341.79
-685,431.00
Otros Equipos de oficina
Depreciación acumulada
14,839.38 397,302.94
2,064,860.91
Total
1,316,574.90 804,591.60
215,910.79 -215,910.79 2,226,340.76
10. Otros Activos El detalle de los otros activos, es el siguiente:
Software
4,674,872.90
Amortizaciones Acumuladas y Estimaciones para perdidas -1,078,639.16
Valor de Origen Mejoras Propias
3,179,646.39
-936,440.94
68,829.97
Nombre
Valor de Origen Licencias Impuestos pagados por Anticipado Otras Cuentas por Cobrar Otros Gastos Pagados por Anticipado Incremento de Valor Contratos Compra-Venta de Activos Financieros (a) Total
Monto
Ajuste por Inflación
Reconocimiento de perdidas
0
0
-16,231.42
0
0
179,027.23
0
0
0
155,686.71
0
0
0
133,020.76
0
0
0
0
0
0
-2,031,311.52
0
0
13,708,485.41 22,099,569.37
a) Corresponde a los incrementos de valor con respecto al precio o valor de pacto de contratos de compraventa de activos financieros contabilizados en cuentas contingentes; de aquellos contratos que se encuentren a ganancia neta a la fecha, por concepto del proceso de valoración o ajuste diario a valor de mercado de los contratos de compraventa de activos financieros.
59
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 11. Pasivos Financieros Los pasivos financieros al 31 de diciembre del 2014 y 2013, están compuestos como sigue: Al 31 de diciembre de 2014 Vencimientos Hasta 1 mes
Entre 3 meses y Entre 1 y 3 meses 1 año (En Pesos Dominicanos)
Entre 1 y 5 años
Más de 5 años
OBLIGACIONES A LA VISTA Montos por entregar al emisor por concepto de colocación primaria de títulos valores Sobregiros en bancos del país y bancos y otras instituciones financieras del exterior Cuentas por Pagar por Operaciones de Compra Venta Spot de Valores Liquidadas Pagos Recibidos por Adelantado en Operaciones de Compra Venta Spot de Valores Pactadas Pendientes por Liquidar
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Títulos valores de deuda objeto de oferta pública emitidos por a entidad con tenor al vencimiento 365 días
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
360,726,160.38
0.00
0.00
TÍTULOS VALORES DE DEUDA EMITIDOS POR LA INSTITUCIÓN
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Obligaciones con bancos e instituciones financieras del país
60
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Obligaciones con bancos e instituciones financieras del Exterior OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Obligaciones por otros financiamientos – tenor 365 días
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
OBLIGACIONES FINANCIAMIENTOS DE MARGEN Bancos del país
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Asociaciones de ahorro y préstamo del país Bancos del exterior
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Intermediarios de valores del país
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intermediarios de valores del exterior Obligaciones Financieras por Incumplimiento de Operaciones de CompraVenta Activos Financieros y/o divisas DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA Depósitos en efectivo recibidos en garantía de activos financieros indexados a valores Otros Depósitos en Efectivo recibidos en garantía PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ORO Bancos – Pasivos Financieros Indexados a ORO
61
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Asociaciones de Ahorro y préstamos (AAyP) – Pasivos Financieros Indexados a ORO Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a ORO Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – asivos Financieros Indexados a ORO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
26,308,668.83
0.00
0.00
0.00
0.00
Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a ORO Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a ORO Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a ORO Pasivos Financieros Indexados a títulos Valores de Deuda Incumplidos PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A TÍTULOS VALORES DE DEUDA Bancos – Pasivos Financieros Indexados a TVD Asociaciones de Ahorro y préstamos (AayP) – Pasivos Financieros Indexados a TVD Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
62
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a TVD Pasivos Financieros Indexados a títulos Valores de Deuda Incumplidos Pasivos financieros indexados a acciones del portafolio de acciones BANCOS – PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ACCIONES Asociaciones de Ahorro y Préstamos (AayP) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Compañías de seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Pasivos Financieros Indexados a Acciones Incumplidos Pasivos financieros indexados a otros valores Bancos – pasivos financieros indexados a otros valores Asociaciones de Ahorro y préstamos (AAyP) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
60,751,999.77
51,761,036.75
871,739.05
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
63
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a otros valores Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a otros valores Pasivos financieros indexados a otros valores incumplidos - otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
87,060,668.60
51,761,036.75
361,597,899.43
0.00
0.00
OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Obligaciones Subordinadas Obligaciones Convertibles en Capital Total
Al 31 de Diciembre de 2013 Vencimientos
Hasta 1 mes
Entre 3 Entre 1 y meses y 1 Entre 1 3 meses año y 5 años (En Pesos Dominicanos)
Más de 5 años
OBLIGACIONES A LA VISTA Montos por entregar al emisor por concepto de colocación primaria de títulos valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Sobregiros en bancos del país y bancos y otras instituciones financieras del exterior
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
64
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Cuentas por Pagar por Operaciones de Compra Venta Spot de Valores Liquidadas
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pagos Recibidos por Adelantado en Operaciones de Compra Venta Spot de Valores Pactadas Pendientes por Liquidar
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Títulos valores de deuda objeto de oferta pública emitidos por a entidad con tenor al vencimiento 365 días
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Obligaciones con bancos e instituciones financieras del país
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Obligaciones con bancos e instituciones financieras del Exterior
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Obligaciones por otros financiamientos – tenor 365 días
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
OBLIGACIONES FINANCIAMIENTOS DE MARGEN Bancos del país
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TÍTULOS VALORES DE DEUDA EMITIDOS POR LA INSTITUCIÓN
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS
65
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Asociaciones de ahorro y préstamo del país Bancos del exterior
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Intermediarios de valores del país
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intermediarios de valores del exterior
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Obligaciones Financieras por Incumplimiento de Operaciones de Compra-Venta Activos Financieros y/o divisas
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Depósitos en efectivo recibidos en garantía de activos financieros indexados a valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otros Depósitos en Efectivo recibidos en garantía
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Bancos – Pasivos Financieros Indexados a ORO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Asociaciones de Ahorro y préstamos (AAyP) – Pasivos Financieros Indexados a ORO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a ORO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – asivos Financieros Indexados a ORO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a ORO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a ORO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA
PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ORO
66
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a ORO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pasivos Financieros Indexados a títulos Valores de Deuda Incumplidos
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Bancos – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Asociaciones de Ahorro y préstamos (AayP) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pasivos Financieros Indexados a títulos Valores de Deuda Incumplidos
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pasivos financieros indexados a acciones del portafolio de acciones
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
BANCOS – PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ACCIONES
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Asociaciones de Ahorro y Préstamos (AayP) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A TÍTULOS VALORES DE DEUDA
67
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a Acciones
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a Acciones
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pasivos Financieros Indexados a Acciones Incumplidos
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Bancos – pasivos financieros indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Asociaciones de Ahorro y préstamos (AAyP) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pasivos financieros indexados a otros valores incumplidos - otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Obligaciones Subordinadas
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Obligaciones Convertibles en Capital
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pasivos financieros indexados a otros valores
Total
68
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 12. Otros pasivos: Los otros pasivos están compuestos por:
Primma Valores, S.A. (Puesto de Bolsa) Desglose de Otros Pasivos Aportaciones Laborales por pagar Proveedores Impuestos retenidos Otras cuentas por pagar Impuesto sobre la renta por pagar Reducción de Valor de Contratos de Compraventa de Activos Financieros
31/12/14
31/12/13
(En Pesos Dominicanos)
(En Pesos Dominicanos)
30,254.72 595,346.64 491,849.76 266,163.33 -
1,000.01 1,276,919.59 124,512.64 943.44 381,174.34
3,416,934.19
-
4,800,548.64
1,784,550.02
13. Impuestos En fecha 9 de noviembre de 2012 el Poder Ejecutivo promulgó la ley No. 253-12 que modifica ciertos aspectos de la ley 11-92, Código Tributario de la Republica Dominicana. Dentro de estas modificaciones se incluye el artículo 297 sobre la tasa del impuesto a las personas jurídicas domiciliadas en la República Dominicana estableciendo una reducción a la tasa impositiva de un 29% para el ejercicio fiscal 2013 a un 28% para el ejercicio fiscal 2014 y a un 27% a partir del ejercicio fiscal 2015. La Compañía está sujeta al impuesto sobre los activos a la tasa del 1%. El impuesto sobre los activos se considera extinguido cuando el impuesto sobre la renta corriente sea igual o superior al mismo. Esta empresa posee pérdidas fiscales trasladables no compensadas, ya que sus operaciones han generado pérdida en los períodos fiscales anteriores. Para el período que acaba de concluir (31 de Diciembre 2014), la empresa refleja una pérdida antes de impuestos sobre la renta de DOP 10,465,533.01. La empresa pagará sus impuestos en base al 1%, de sus activos Imponible. A la fecha de presentación de estos estados del 2014, será presentada la declaración jurada junto a las estados auditados con el cierre definitivo del año fiscal.
69
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Gasto de impuesto El impuesto sobre la renta del año terminado el 31 de diciembre del 2014 y 2013, se determinó sobre la base del 1% de los activos como resultado de que dicho monto fue mayor al determinado sobre la renta neta imponible. A continuación se presenta una conciliación de la utilidad antes de impuesto y el gasto de impuesto sobre la renta corriente:
Pérdida (Beneficio)antes de impuesto sobre la renta Más (Menos): Impuestos no deducibles Exceso (déficit) depreciación Otros ajustes Positivos Exención de Ley de Incentivos – Ley 19-00 Pérdida fiscal
2014 (10,465,333.01)
2013 (13,334,179.31)
97,596.60 71,549.98 199,749.00 (4,242,196)
40,569.00 (96,856.87) 50,000.00
(14,338,633.42)
(13,340,467.18)
La determinación del gasto de impuesto sobre el 1% de los activos, se detalla a continuación:
Total activos Activos no gravables Total activos gravables Tasa de impuesto sobre los activos Gasto de impuesto sobre los activos
2014 2,966,203 (901,342) 2,064,861 1% 20,648.61
2013 38,340,766 (223,332) 38,117,434 1% 381,174.34
El movimiento de los anticipos de impuesto sobre la renta e impuesto sobre la renta por pagar es como sigue:
Impuesto sobre la renta pagado al inicio del año Impuestos y anticipos pagados durante el año Gasto de impuesto sobre los activos Saldo a favor (Impuesto a pagar) al final del año (a)
2014 20,790.16 (20,790.16) 20,648.61
2013 4,499.36 (4,499.36) 381,174.34
199,895.03
381,174,.34
(a) Al 31 de diciembre del 2014 el impuesto sobre la renta fue de DOP20,648.61 y fue compensado del saldo a favor de la declaración jurada del mismo periodo , y para el 2013 el impuesto por pagar se presenta como impuesto sobre la renta por pagar en el estado de situación financiera que se acompaña, por un importe de DOP 381,174.34, respectivamente.
70
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, la Compañía dispone de pérdidas fiscales trasladables ascendentes a DOP17,926,217.51 y DOP 15,141,915.35, respectivamente, las cuales pueden compensarse con beneficios fiscales futuros hasta el año 2019 y 2017, respectivamente. Un detalle del vencimiento de la pérdida fiscal trasladable es el siguiente:
2014 DOP 2009 2010 2011 2012 2013 2014
246,885.12 164,604.50 47,339.12 418,506.10 2,710,249.25 14,338,633.42 17,926,217.51
2013 DOP 2010 2011 2012 2013
335,042.59 144,533.92 1,321,871.65 13,340,467.18 15,141,915.35 =============
Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, la Compañía no reconoció el impuesto sobre la renta diferido
14. Plan de Beneficios basados en Acciones El Puesto de Bolsa, al 31 de diciembre 2014 y 2013, no posee plan de beneficios basados en acciones. 15. Cuentas de Orden: contingencias y compromisos Contingencias Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Compañía tiene contingencias por Contratos de Compraventa a plazos de TVD del portafolio de inversiones “T” por los siguientes valores: Diciembre 2014 1,216,771,016.05
Diciembre 2013 0.00
71
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Compromisos La Compañía, al 31 de diciembre 2014 y 2013, muestra las siguientes cuentas de orden correspondientes a operaciones realizadas: Cuentas Contingentes Derechos por contratos de compraventa de títulos valores de deuda (TVD)
31/12/2014
31/12/2013 0.00
0.00
Derechos por contratos de compraventa de acciones
0.00
0.00
Derechos por contratos de compraventa de divisas
0.00
0.00
Derechos por contratos de compraventa de oro Derechos por contratos de compraventa a plazos de títulos valores de deuda (TVD) Derechos de activos y pasivos financieros indexados a valores Derechos por adquisición condicionada de títulos valores por colocación garantizadas
0.00
0.00
1,216,771,016.05
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 1,216,771,016.05
0.00 0.00
Derechos por otros contratos de derivados financieros
Encargos de Confianza Encargos de confianza por contratos de mandatos de apertura y manejo de servicios de custodia ante depositarios autorizados Encargos de confianza por contratos de mandatos para manejo y administración de carteras de inversión de terceros Encargos de confianza por contratos de comisión de colocación primaria de títulos valores en base a mejores esfuerzos Encargos de confianza por contratos de mandato y comisión relativos al mercado de valores
31/12/2014
31/12/2013
162,935,270.91
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 162,935,270.91
0.00 0.00
72
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 16. Patrimonio Capital social suscrito y pagado Al 31 de diciembre de 2014, el capital social autorizado es de DOP 55,000,000.00 y se encuentra conformado por 550,000 acciones comunes con valor nominal de DOP 100.00 cada una, emitidas y en circulación. El capital social suscrito y pagado asciende a DOP 50,676,700.00, constituido por 506,767 acciones comunes con un valor nominal de DOP 100. El capital social suscrito y pagado está distribuido de la siguiente manera: Composición Accionaría: Accionista Valerian Group, Inc. Yolanda Ors Arranz
Cantidad de Acciones 506,766 1
%Participación 99.999% 0.001%
Derecho a Votos 506,766 1
Reserva legal La reserva legal obligatoria es de DOP 10,135,340.00, corresponde al 20% del capital social suscrito y pagado, tal como está establecido en el artículo No. 46 la Ley de Mercado de Valores 19-00. Índices de capital de riesgo La Compañía debe mantener niveles mínimos de capitalización determinados con base en las proporciones de activos, pasivos y ciertas operaciones contingentes con riesgo fuera de balance con respecto al patrimonio de la Compañía (Índice de Patrimonio y Garantías de Riesgo). Los elementos para la determinación de los índices de capitalización están sujetos a clasificaciones, ponderaciones de acuerdo a los niveles de riesgo y otros factores establecidos en el Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas para los Intermediarios de Valores emitido por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana (SIV) y en la Resolución CNV2005-10-IV “Norma para los Intermediarios de Valores que establece disposiciones para su funcionamiento”. De acuerdo con los índices mantenidos, la Compañía queda clasificada y autorizada para realizar determinadas operaciones bursátiles y financieras. Para el 31 de diciembre del 2014 y 2013 la compañía calificaba dentro de la tipología de Actividades Universales de Intermediación, Corretaje y por cuenta propia de acuerdo a las características de su capital social suscrito y pagado y de su patrimonio y garantías de riesgo primario (Nivel 1)
73
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Los índices mantenidos y requeridos, calculados con base en las cifras presentadas en los estados financieros de la Compañía, se indican a continuación: 31/12/2014 31/12/2013 Índice Índice Índice Índice Mantenido Requerido Mantenido Requerido Índice de patrimonio y garantías de riesgo Índice de patrimonio y garantías de riesgo Primario (Nivel 1)
7.91%
15.50%
2.10%
15.50%
7.91%
10.33%
2.10%
10.33%
17. Instrumentos Financieros con Riesgo Fuera del Balance General y Otras Cuentas de Orden Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Compañía no tiene Instrumentos Financieros con riesgo fuera del balance general y/o otras cuentas de orden. 18. Valor Razonable de los Instrumentos Financieros Los instrumentos financieros son los siguientes: 31/12/2014 31/12/2013 (En pesos dominicanos) Valor en libros Valor razonable Valor en Valor libros razonable Activos: Disponibilidades Inversiones Activos financieros con riesgo de crédito directo Intereses, dividendos y comisiones por cobrar
3,978,816.78
3,978,816.78
20,422,707.87
20,422,707.87
692,867,883.11
692,867,883.11
7,531,705.60
7,531,705.60
0
0
0
0
26,980,124.57
26,980,124.57
488,230.07
488,230.07
723,826,824.46
723,826,824.46
28,442,643.54
28,466,643.54
74
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Pasivos: Pasivos financieros Intereses, dividendos y comisiones por pagar
Cuentas de orden: Cuentas contingentes deudoras Instrumentos financieros fuera del Balance
500,419,604.77
500,419,604.77
0
0
0
0
0
0
500,419,604.77
500,419,604.77
0
0
1,216,771,016.05
1,216,771,016.05
0
0
0 1,216,771,016.05
0 1,216,771,016.05
0 0
0 0
Dada la naturaleza del negocio, los instrumentos financieros están registrados a valor de mercado.
75
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 19. Posición en Moneda Extranjera La posición en moneda extranjera, es como sigue: 31/12/2014
(En Dólares Americanos) (En Pesos Dominicanos) Activos Disponibilidades
9,977.11
441,021.18
4,508,402.92
199,286,286.70
Intereses, dividendos y comisiones por cobrar
97,064.87
4,290,587.57
Otros activos
58,855.88
2,601,624.05
Total Activos
4,674,300.78
206,619,519.50
Obligaciones con instituciones financieras
5,154,083.33
227,827,491.66
504.51
22,301.01
779,508.19
34,456,834.37
14,927.93
659,863.63
5,949,023.96
262,966,490.67
(1,274,723.18)
(56,346,971.17)
Inversiones
Pasivos
Intereses por pagar por obligaciones con Instituciones Financieras Pasivos financieros indexados a valores Otros pasivos Total Pasivos
Posición Neta en Divisas
76
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 31/12/2013 (En Dólares Americanos) Activos Disponibilidades Inversiones Intereses, dividendos y comisiones por cobrar Otros activos Total Activos Pasivos Pasivos financieros indexados a valores
Otros pasivos Total Pasivos
Posición Neta en Divisas
(En Pesos Dominicanos)
470,679.21 0.00
20,084,964.45 0.00
0.00 0.00 470,679.21
0.00 0.00 20,084,964.45
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
470,679.21
20,084,964.45
20. Otras Revelaciones Importantes No hay transacciones y balances más importantes con relacionadas al 31 de diciembre del 2014 a ser reveladas por el año finalizado en esa fecha. 21. Inversiones, Transacciones y Operaciones Activas o Pasivas no previstas en la Ley del Mercado de Valores, o en Normas y Resoluciones emanadas de la superintendencia de Valores de la República Dominicana Al 31 de diciembre 2014 y 2013, la Compañía no ha realizado inversiones, transacciones y operaciones activas o pasivas no previstas en la Ley del Mercado de Valores, o en Normas y Resoluciones emanadas de la Superintendencia de Valores de la República Dominicana. 22. Estados financieros ajustados por Inflación Al 31 de diciembre 2014 y 2013 no se presentan los estados financieros ajustados por inflación, debido a que la inflación del 2014 y del 2013 no alcanzó más de un dígito y no representa cambios importantes para fines de revelación. Carlos Marranzini Gerente General
Dimitri Maleev Contralor
Aura María Gómez Contadora
77
